2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题带解析答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCX8T1C2A8W9Y3B4HO3Q8U2W4I6G1Y9ZC6C5L2X9Z1R4W72、 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9H6K8L6O6B8J5HE8H2H6F9A8F7Z9ZE10Y3T8N5P1E6K93、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCR6B7X10K

2、2D5V4K2HC7A1U2X6X9R3T5ZW3X5E5H2U6Z4L54、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9V4O10A4D7H5Q10HC3Q9X3G10Z6G10C10ZN6F5P6Y3I1P8B85、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2

3、018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCV2G2R1S6M8X2I9HY3J9T3F8T6X5K6ZE5P2O1Q10L3M10B76、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3A10N1E4Q4J7G4HJ7B3I4V1D10X5F5ZJ1W10J5H5Z1O6D47、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销

4、售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCU6R7P10H9F4L4F1HA6B9R9R10K4L6R3ZA2O3V5D4G7I6T38、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1O10R4S6C10G5O5HU2Q3R4O8B8Q9E5ZJ10I10A9A10I4J4C89、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（

5、）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCN6K6X2R10Y4F1E2HJ10H5G6Z10Z8N9U5ZY10I8U6J1C8C6F710、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10F4P3D5G3B7E3HJ10I7M3B5I3R5N5ZX10E2P8L7F8L3T111、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的

6、股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACX10C4L6S8Q2Q3Y2HL3U1O4L2O9R2L10ZQ9C4W8L5R2M8J412、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证

7、券【答案】 ACE4U2W8P1L1A8P1HB3E2D6R9M8C8D5ZD4J2Q2V9L6G6T413、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10L10W9T7E9U9R2HC7Y5O5N3L10S4U3ZG8W6E9A2G8D10J314、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM9C1I4E3U10Y8S2HE2R5H4J2E4I10N4ZI2W2E8T3U5Z4E415、下列情形中，根据会计准则规

8、定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3O2V5S9M4D6D10HI9D2W3H7N2Z5B8ZJ10D8A6O8H7C1T1016、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月

9、31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1J1K3S8H10A1Z7HC6K9Q8T1I5H5G8ZV7Y7D2N9Y4Q8K217、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9G4E5S9Z7I6U9HK5A5N9I1H3N5J6ZZ7L1A10D9F10Y4R818、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

10、CCY10W9I8C10L2I8T4HM10P4U10T7K8V10J9ZO3M4W5X4T3Z1Y719、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元， 2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？A.300万B.320万C.250万D.350万【答案】 ACL7D10N6A7R8M3N10HU7F2X4V3I7C5J5ZE

11、6M6M4B8B2L6M420、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3Q8G1D8I1R9Q10HN6P5H6X4D3P8S9ZL10L9R10C7N4R3T821、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACP3A6Y5C8X9E10F5HO4Q1D7X8W6O4K5ZE8V1I8W6P5M

12、2K422、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或

13、有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACI6V10B4G8E9K9X6HR4I7Q1W5V9A3T9ZG5R5W4J3D4S1R323、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙

14、公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCT3B1N8D5G5U7L8HO4K7B9L6L2U9H5ZQ10T6W8C4D2W4D124、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10G6F7I6V5H2O9HE3Y3K2E9V6Y5X5ZB6B3L6I4T6U3Q525、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5C9B3C4O4X7J1HL7H5K10E2U8T7F9ZK7I1O3O3M

15、4R2Z826、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ2C3T5P1F3Q10S1HW1E9T1C3G3K1L3ZE9N5G10J9H8Q3T827、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4P7H5W7N4X6Y3HS10W9N2R10L9K1P4ZU7U1M4R4J6F3P428、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的

16、事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1T5S1F1H1I4U6HV9Z1R1E6F2U7O8ZL7T8G8Z9F10R9S829、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10K9B8X6A8O2Z8HT2X10U9E8H7O7D10ZD4G1T6V2C7L7H730、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融

17、资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCE9J10N4O4V6J8R3HS1D2B5A2J1H5R9ZQ1J10A4U10P2V2F131、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF3M6U3S6T1W3P10HB2W7I8P2U5M7Q5ZX1H6Z8A4R8B2D632、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评

18、估公司的内部控制【答案】 ACN4N2E9D1C8T10Y5HG2E5W8X3C10T10T9ZW3X9V1R4H8W3X433、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含

19、配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCS10Y5H8I9P8N2W7HG6K1I7D2L4S3C7ZB5Y5J10P7L3M8H134、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCE2J8C8E5J9W8W6HS10B7E9N1R5Q1K2ZH5K7R10L5U10O10U535、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的

20、说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2C9I8P5Y3U9G4HL5D6D5B6C5T4P6ZT3J10D6V7M10Z3U736、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2R4G8E3M5O4O9HA3Z10O6T10F6C1C10ZF10C1X9V8G10S1S737、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8I2K5A10W2B10K5HB9Z3C4T6S10J5E4ZK8P3C9D8D4M7D738、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时

21、，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACA1Y10W4F10G6S3U3HB7G5E4R8R6B8W7ZN3B7H4B7W4H5V139、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5D3T9C4A6I3F5HG1L6V1D5Q5P2P5ZL10S2U5G3

22、O1A5H640、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCQ6J10W2V9G3Y2D4HE9L8X4D8R10Q2B1ZC2L7L10K9K7L3U1041、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCQ7Y8O4R3W4S9H3HY6M2A2U8U10B9P9ZQ3X1R1B9P4C6M442、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCZ4A4H5J6O9C8K8HZ4K3E10P10B1P2C10ZB9Q4P4E10G1V9K943、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的

23、时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCO4K7X4Q8R9R6F2HJ1E2W4V1R3F5W7ZA3C8R4B8X6C3C944、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW2C8R6D2E9T9G3HF9U2A6U1E6Z2V1ZK4H3X3N4L1G2U345、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ2P9D7X4U10T5R9HN4U5D6X3O7E5G3ZX6B1U8E3A7Y3T746、独立董事

24、有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU4S2E5V10H6X8U7HC5W9Q1A9Y3T2Z6ZC6N2W9B8H3I4V747、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC8M2U4S8L4J1O7HP7R10I9M9E5K1X9ZG2U5R10F8G1O10E1048、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.

25、发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCU3N8Z7G8F5D10Z7HK2A3U3Y3O4P8W3ZR7Z3F3V3V6L10Q749、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6P1K5I10W2E9J10HQ7F8S3B3D9M1P1ZK2E9K1U5H2C9O350、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交

26、易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCO9K10L5N9Q5Z6P8HR3F2T10W1B1W5H9ZR4I4B3V6C7T10C151、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公

27、司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 BCP5N5E9B4U2Q1Z8HY10D3A7Y5Z1S2R9ZI3H6S2K4O7K9K352、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3G3O9W5L1D1B3HK6G10Q3L10B1W1K7ZF8Y9I9D8A5N3J253、下列关于主板

28、上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6E3A8Y3J6W7K1HK9N10W2R8Y5N10W4ZM10N8N2Y4K3Y9P1054、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCS4C2T9C8Q9T5N8HL10U5U3K8J2C6

29、V5ZF4P9G3O1O4P7X555、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCT10M1N8R3D7X10L6HV9G2E1

30、0P9B7U9V5ZI5R4A8E8O1S10U756、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6J10N7U7V3Q10Z2HY6I8G5D10B2M8I10ZB9I6A7K6E4S3U857、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACH5E5L2Y8Q9O4I10HA1Q

31、7N7H3F9S7Z10ZP10T4F2V1E8M10G958、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCX6H9T1F10B9T1N3HE9M4C10C5G10Y4S5

32、ZU6K6Y2D7B5S10Z959、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6L7F7L7Y8I9D4HC1D6D7F2A7T3C3ZJ4M5X1F8T1O10S260、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2V1J7S6T4I10Z1HS4T6J10D4C9P9A3ZV4U8P4V1P9O1S761、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH

33、2R4Z5A2W4G8A1HK5I10E3C5S8O10B7ZN9Y10T10V1T1Z1C262、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10P8M5V2R6E2B6HK8Q6A8K5A6H10R4ZK7X10R1J10R9V8U863、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCH6A4P10U1H1Z9N8HT9C9A3A2K8K1O3ZL10B

34、8K8W7T5P7G864、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6Q8L6M10V10J9Q5HL3W8K3E6J6J6S8ZD2Z5C3G4E9U3K165、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX6G8J1J9B3Z5X4HY1K3C7H9Y5F8A10ZR2Q8H10R3Q2U7T766、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

35、CZ7F4L4Y6W5P10V9HI2X8K10H1M10B3X9ZH7T5Y3I4N5A7Q267、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACD7P3S6Y10G4Z1K4HF9E4A4L8X10C7B8ZW9A1M6C10A3D9I568、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7G7Q7O6C5Z7W8HN2B7X3D6J3I2V6ZD8X7P10Q1V7O4N169、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限

36、为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10I1L8G5N2M9J5HN5Z3Z9T7D6Z5Y8ZF4K2L1O6C1E8E770、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1U5B6X3Z2P9Q3HC2O1H1A7W3P6G7ZE8V1G4L5V10X10M371、根

37、据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1I4Z2W2N3Y2C6HJ4G7B5M9Q3R4H9ZQ8W7Q2V6G3B8C972、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACE1E9I10X8I8E2L3HS4S7B10S9M2P3F2ZI5T7G5C10Q2L6L1073、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、

38、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCX10Q4J2K9R3X5K5HM3O10Q9W9V9Z1W1ZX2S2R8Q2F6Y8G374、甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为

39、100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCH4Y4V5Z2P10G8O1HY3Q2K4K9P2B9H3ZN1E5H1C8C3B7Z375、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6R10H6B7X2T7N3HB9O9D8S5Z4T2I3ZY1O5W9L7D1Q4Q176、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.

40、、E.、【答案】 ACN10C7V9M5Y6M8L9HH10Q8J3M5W3S8G8ZN7O6M3C8D4W7H777、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2E10W6P9D5J9K9HB7T3V9U5X5Q4B6ZK1N4Z4A2K6E8T778、 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8X6H9Y3W2X10I5HG5J8I4T4J3P1Y5ZW7S4M2H10B4Y8R1079、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和

41、存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCV8H3Y7D7S3V3S4HY6P4B9S5H5C7O4ZK4D4O1U9L7W1P580、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5C.内部控制人员的

42、薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 BCZ6N2I2V4Y2I4X2HO3W7Y1L1K3V10Z9ZQ5I6A7K5W5N4S1081、甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8I3O5F5K9Y10V6HW4E3R9X8B9B6F10ZG10K3W2O5J8V4A882、公司因前期已公开披露的定期报告存