2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题带解析答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3R2Y2W9G10B5D3HZ4M5Z7P7V3D7W8ZM3F5S4Q7M2B6Q82、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9Q8X8H3Y4E4Q8HU8A6K1N8W9M4K4ZT2V2O2A6D1A4P23、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公

2、司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCK4E5A9I2R10Y1Q8HG9T10W9D8Z7O10Q10ZP8I2Z9X2U10U10O14、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3N2O8L8K2

3、V9K9HR3L10H7H5Z6B1T2ZP5P10T3R8T7A4Q35、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCE1P2Q7Z4C8Y9B1HW5K3T7W7P2V4P7ZB8F1U9N8A1R7L86、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACT10X2E3T8F7N7E4HV8P6I3K8X10R4U3ZS7O9C4T2F10C3G

4、97、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5W7P5L1Q9K1K8HB7V6Q6A10Y5L6P10ZD2K3X3W3N4A2P108、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7W4L2G2J9Y8W1HI2B8W9F7U7U10N7ZE2U2N4Y2U4Z10G39、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应

5、达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCD7F1E7P3X7G9F10HE7B4S3R9S8I2H10ZN1P5J4M5E9K10Z1010、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10N7M

6、6D8C6F6X4HK9H7M4S7W5M10X9ZC3Y8C3C4Q6D5K211、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5E8U5F7C2G9N1HO9G2S8M3I8W1X7ZG9Y2B1X5T3A8Z212、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV6V7E7Z9U1C1S7HV2V8M3S5S4Y2J2ZJ10X3I5T6X10G1L613、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管

7、理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5F3P1L1M4U2T3HP1G9K5A5O5M4Q4ZN1Q1N5Z10F4C8H514、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9S5K10T10I1Q6Q9HW7J5C6Z5P8E9P3ZQ2H10U10R3F5Y4H615、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的

8、做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCR3W6N8Z5E10J3N1HL6G6H2Z9Z9F7G8ZN9F6B3L4P10E8K216、 非公开发行公司债券，可以申请在（ ）进行转让。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1Z1I5O4U2D6L8HY3R3J1T2K10A10B5ZR5G1F9N7Z8J7P317、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，

9、应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCS6N2E5W7C8C6B2HX1Y1F2Y9Y2Z10E10ZK2G10T9R10X6O7O918、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间

10、为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCH3W3A7C4A8F7H5HC2V10Y10A5X2K4V8ZL5C6Y5J6T1N7Y619、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】 ACS7H2C5E8Q9L3S5HS5P8Y4Y5U9H2S4ZC8N9Y9T4O6N9P520、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9O4L2G10E9M1H4HL9X10

11、D3K4O7T10A7ZH8Z9O9W1D6U10A821、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCD8R6E3U6I10T10S4HS7I8N4J9V7C1P5ZJ1C5H5E3O6P1Q922、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU6I8H1L10U4R1O3HZ2O6S2F6W10E5P2ZV4L5W1E6Y3S5B523、根据公司法的规定，以下说法正确

12、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3Q10Y9W7T9F7A10HD2D4F3Y10O2R7A1ZA4Q2I8J2K8B10E524、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1K7W2V2T5D10B10HT10Q10W1Y3G7Z6O10ZU4K7V4N10T5Z10B625、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCZ

13、4N1F6T7C9I1K9HJ1X6F5H2J1H2F1ZI3C7U1G9C7G10F526、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5B9R4Q1N4S4X2HC8Z5O1Q5B3O6Z7ZE10G5K8J6D6S8C127、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCU1M5J7P7Z9L5R1HI1E10K10P7J2Z3H6ZY5N1Z1E6T6P4M828、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错

14、报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCC5E5Z8C4M6P9L2HW8E6M4U6I3Q2S1ZN3Z2X9Q3Z8E8D129、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCT3A1I1F6S1X

15、4W2HY6R8J2U10W5X6I9ZL5Q2J4K1G1U1K230、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY9L6X8K8E10X1J8HB7G4R9W2L6V10T2ZS3Q4V4E9D5X6G531、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP2M9R7M2X

16、2W2K10HP7O10Y1E7Z9B10K8ZV9H8D1G7Z10E1A232、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACK1C9G3R10Y1C9S9HX5Z2P2H10M6M2N9ZI7S2O1K9D8K1Z533、根据上

17、市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCP3V5G9D1X5O8I10HC8J9M7E4I4U10E9ZT5P4C2E1C8A8R534、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用

18、年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCE1N3H6Z5Y8O3U5HR9N8Y4I2E5N4W1ZV3J1G1G10R10X6A335、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5D1M10F7Q3D7Z2HW4O9F9N4C1U3X9ZM4A9P7F1E1U9D936、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3A3

19、K6H9Q2O2D6HM10V7L5Y9U3G8P10ZB5X4R3G10R2B10N837、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7G7V5W8O9Q3Z6HX10K3X9T7P9W2D6ZY8M5X1E7U5O9S438、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ3T3J6C9R4H2M10HR7Y9D7F8Z6N1Q10ZL3T6M7C4V1F10F539、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE

20、1D7Q3X6S9V1F10HJ6F6L9Q7B9L6Z3ZJ3J4H2V1O2W9C240、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCJ6B4C2G1C5B7B5HJ9V10Z7V3X1G6G6ZU4A1W2Y4K6M10L1041、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9R1L8D3L1J5B6HE8C2B10I10I5R3C8ZB7Q7G7V1V10V10Z1042、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7U7V8H2U8D4J5HW8Y4U

21、7Q1Z1Q3L4ZK8T3E7Z7P7D9C543、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2U9Z5G4B4C7Y8HM5C3K7O7A4F4M9ZC10F9N6U1W9H6X844、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4B3Y7Y8U2A6H10HN4R9S4E7B4C7A1ZL4G5P7M8F2M4S745、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8G10Y1L5K2O6I8H

22、L3R4W9D10E1K6O9ZS1L2B8Y5T10G10Z346、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1T4W5R10T3Q5Q1HB1N8S1Z9C8W2G9ZW2A2R7S3L1C1I147、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6F6C3E10D6Y7X1HI7E8O9J4N10U7B3ZJ7B4J1R8O4S10V1048、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1N7K6Z2D6V1I3HM2W6H7U10G5O10T8ZZ5K1C8B

23、5T1W10C749、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCW1U3V2K2Z9C8D7HL7Q1J6X6K9J8D7ZB6X6D2C10S4I1Z850、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCD7E7Z2Z8K3B7G6HB7Q8N9L2P1U6X1ZH7C3M4

24、W6C7R5N1051、甲上市公司监事李某，2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8P8C9G8B5Q8I3HQ1U6W2J4E3M10E6ZF9T2K10B4G2Y3Q952、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCJ10B4

25、J2D6E8P6I10HB6N7O7X1C10F5Y5ZV8W1F10L2Z3U7J753、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1R1I8R8U10T5E2HU5V7C2S3W4M5M8ZW7Q8X2E9E6D1C654、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CC

26、O2U5E3S2J6K6W1HO10C6R5Q3Y10G7M9ZT8M4L6M1U3Y6Y655、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCL1D10M4S1H6P8A8HQ6O4T4P5Z1Q5C5ZG4P4X3F10B7R2N756、根据关于进一步加强企业债

27、券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCR2O8B9K7A5T4P5HA1V7O2G4H8Y2S2ZC4X9G4F7Q1R3C457、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH5A10V1F5E8D10W6HR6U5N10C9P7P10W10ZE6O3B3W5L1G2A858、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9Q10T10O5S5O7Z6HB7Y2N4B

28、3P5Y4F4ZK7L8Z4Q3K6R6P259、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6L7B3P5O5B10A2HL3L4B1G10D2R10B3ZF10S9W4U10B7L6L860、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7A7J3P8A6L6D4HJ7R9A4Y8I5S8T10ZP7S1I8X10K5L5L861、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20

29、日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCD1A3A4A10A4V10T8HE7W3Z8O1K5S9Z8ZB8V4C4Z6L1J9F362、根据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10G1V7C3R10D7Q10HP8E5A10F1F3M4X9ZU4Q4Q5U5T2G1I56

30、3、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7Y10P2B8I5K8B5HH6E6K3U5K6Z4B8ZE3R8P6S4I5R6J864、（ ）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ8B10S5S8U3F8Q3HN8W10L5E9B1X4Z9ZI1B5G5X1N5Y4A265、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2I8O3H8Q

31、4F6J4HA1T10K2Y9H3V3K8ZI2K1M1G2O2N1S466、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1U7M3E10Y8B1J2HW8L10F5Y6H6E9F8ZA4M10C8O9J4O10N1067、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10X2V7F5D5A1V5HE9A4S7I4W6O10K6ZJ3U7B3B3J3N8V168、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失

32、，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACY5N5T5W6C6Y10B4HX1H2P4B8A6E10B8ZJ5G2I6A5J4D8K569、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，

33、经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8I4Q1S6X6R9C10HX7M9P6Z9A3Z7J2ZK4A6N1H3B5B8L570、2015年12月1

34、0日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCR6H8E9O10W7Q1C5HT8T2I4E2E2O8L1ZF10A7A7U2Z1Y1P271、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应

35、符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5W1U5U7S7X6O1HD6H1R9U9B7M3H5ZR4O3W10N10M2H5H572、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO10J4N5S3W8K10T5HJ6B4R3K10A5J8D2ZF6E5H8R10G4W1J1073、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该

36、项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCA7D3K6P8T3P1U2HR6X2P8M2T3G9M6ZJ9B8N6G10X9M8G674、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8U8V9M6K4Z5B4HK4E9L4A3B2V6R8ZE5M1T7U7F4Z4O975、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万

37、元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCT5X2K4S9T6M5X3HX1Q2M1U3K7V7Y5ZP4E6N8O10H4T8E276、下列( )不得兼任监事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC4B8Y4P10S2N4P2HV8L7A10U1T10C5K8ZJ2N10P6Z7Y1H6I777、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银

38、行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8M6E10B5I4A7N10HJ9U4W1K6Z2C2U10ZA8E9Q4Q9E5P10O978、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW2G2G8T4J4G5I7HK2H10G10E2G1Q3C1ZE9X9I5R5M5Z9Q479、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、

39、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1M5H1T1R6W8C5HN5Z3X6K2I9G1S5ZQ1Q9I8Q6T4P10O980、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9B9C1K1Q6L5Y6HL10X7S9T4F4B1H7ZL1D2G4F1V9K3T1081、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不

40、包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCS8R10L8V2H3F9E9HK2C2F7A1A5G2N3ZY7U8H2I7Q3J3Q482、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（ ）。2016年10月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2S1A6Z7F1X4N9HO7W9C1L7J9F4U9ZV2T4

41、S1B1W2N5K283、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCZ2I9P1M4S1U4I5HJ4M2B2K6I6A2K7ZH7E9R8C6S3U10I584、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9N7V3X7I7D5U2HV5E8V3A9T5M5K1ZB9F4D7C7A4W9R185、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACL9P2C7C2W10T1C