2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及一套参考答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10X4P6N5T2Z8H8HH6W6B9Y9Z4X7W5ZA1T10L8S7P5P10J52、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8J1Y3X5Q4H5G6HM4C10P10R10W8P4J6ZZ3T4D10W1Y5I10D23、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、

2、【答案】 CCM9V9G4G1H1S8J10HI9A9A10K9L10R4B7ZY8Y1O7C8W3S3K104、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股

3、权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACS10M1C10R8X9E8M6HT3S1R5S1E4Y1Q5ZP4J1F1A2W1J1N65、乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH6I6D5X10E8N5R2HQ4S7J8D7Y8J3G10ZQ8U1W9R2U3Z8J76、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12

4、月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6U8Y6M1P9E10K9HX4W5Q4X8Q4P9D1ZH2H9N9F9I9W1L87、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8L

5、9H1E7L3U6S6HL10B7Y3C5K8R10H3ZD2E5G9L1X5P3K58、 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2X10Z10G6X9G6L6HF7L10A1S3I1W6G9ZD7G6K6P3F4U8R59、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )

6、。A.甲乙关联交易未签订书面协议B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理【答案】 ACN7H7C4Z6U7J6R2HP9R8R9L10T5P8U10ZS9B4O8F10U1T7A910、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10F8V4Y3U3G10W1HP4P7J6S5O4M2R3ZI10L5W1M7W6S8I211、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9E1J4X3F4V2D10HZ6N4I10Z1F3P2Q

7、1ZN4U3V6M5R5D8E212、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCS3H5P8H5M9L2R10HN5U8Z7S1U9E7C8ZT4T7Q9F10Q6V2P613、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP7D4O10L10N3S4P3HW3H6H6P9W7Q5G6ZD8O3R5L6Z8U1D214、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支

8、付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（ ）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACY5T1R5F2

9、T2K8J1HG6I7M1C7C5I9K4ZL4O9N3Q6T4A1J415、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCR5L6W1B7C9H10P10HP4D10W9M4Q7N8Q10ZZ10O3R1X8B3G10N216、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5B8O5L1S8P1L4HF10S5J2L3N2S5G1ZS8X9Y1A4R3Y7J917、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.

10、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1I2L4F9U5R10Q8HP5H5W10G1B8R10A7ZK1M8N7C6Y5V10Z718、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2K2P3D6B3Q8J1HC7I9W3J8V4A8P3ZZ9L6C4E10J5R3I319、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在

11、上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3Q4Y1S1O2S9L9HR9L8E6T2W7W10I7ZI4R10E3N2T9A8A320、2016年3月，原股本25亿股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCB7F10W1R6L7F7M7HQ9F5N4N3G9L6K10ZC9J8R7V4S7N1M921、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈

12、利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX5X9L7M1J9J2H3HK8U3M9B7M8R1F10ZW1Y3H8V2B2T4P322、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK6U8L1O8Q7R4B2HC9D5H4V1H6X3E10ZU2Z6O4R10A4O6T423、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2

13、015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6J8H6X4C6J7A3HC4A2C9J8I8K6P10ZQ6D8B5Z6X3B1W724、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCP2I8O8U8P9U3B2HW8O5L6B4D2N7X8ZQ4D4H2L1A5V2T825、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC

14、4W1R7Y2Y4Q5Z6HK4B10B7V3Q8T8I3ZB7G5T4N6F1C1C626、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCB10F6X4Y5T8L7H2HJ6F7S9F5X2Y4Q9ZC5K3G1R6C1K7I827、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2Y1J4L6R3A3B3HT8H1F8O9P7V1Z5ZH1L7H8B6R

15、6L10D228、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACO5U10W4T1C7L8F2HB4F6K6U3L7L6L9ZX10B4M3S3K2M10X729、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C

16、.、D.、【答案】 ACK4Y3L4T5K2J4Y3HL4H1C5T2E3F7P10ZO10V1X6I9U6U4P330、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCY2Q1D3W5S7Z1J5HX10M8G8W4S10V8M8ZE6X4T8Z7D8V2M831、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】 AC

17、R5D8Z7I6E2B8O9HZ6T2L5I7J9K3H4ZT2U8G8O3O5N2P832、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3E8L3D6L6F8Z8HV10F1R10O10U9S8U3ZM10S9G1W9Y4D10M733、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

18、案】 DCI6J7L6Q4U3F6A4HJ10P8W2P9A8M9S10ZW6F9D2Z4V6C6B1034、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3A5G4F7J3X4T5HF7I8N2R1F9Z9Q2ZM5C8P2I5A10Z5Y135、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCN1J4B2D3E10D5N10HV9U7R7Z1R2F6L8ZU2X4N5Z3X2W1T236、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）

19、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6B9U1M8K1L6O1HX6T4I10N1K7H10U5ZG7D9N1H1Q10R5S137、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9G2Y10J5U6N7C6HF8A1B7S2R8O8B9ZM9L1H3O4G7I5W1038、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公

20、司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCQ6C9T7P8Y4N2E7HW7Q3A3S5I9C3A6ZO6Z6K9A4O4O10T83

21、9、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCR10J1H8M5Y4M4I9HQ2V9V10S4F6Y4N5ZK1T8D5W2S8I3S540、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10Y3A3T5A8U7Z7HO8U7K6Q4T2I4W9ZM6G3M4C9X10Y8O441、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由

22、于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCS3H9I7H6K2M10G4HP9G4F10V6Z10Y2T4ZD8F3W3W7S4M10K642、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D

23、.、E.、【答案】 CCM9V10O6F5W9G9W8HL7F3S8E9H6L1U6ZT8Y5I5R5S10E7Q643、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2B1P10D10F8H8F8HN4F5D10J9Y7I9E6ZV6Q7V8Z8Q5N10M944、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8U8R9S9F3I7J10HW8Q3F9J7U5L1I2ZW9N6T2W7C2T9K945、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予(

24、)处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ8I3G3F7D7W1P2HY10E9C1A5T10S4N3ZD3L8Y9K3Q3P9U446、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK2S6I10I2C4W7B8HX4T9Q8D4V7U9A1ZU2V1W1O6W4P9J347、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9C7F8T9N7E3R6HE3D9Y6K8P8H1W1Z

25、F5T4R2B2W10R1K948、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE9D10D7E10G10L8U1HV9F7Z5A8F4C8S10ZJ4P9X6X8Q8C3O249、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8P2K8N9Q9K1V3HB10Z10E4M3I5S10L9ZT1N10W10W6M5E4Z650、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表

26、独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3E8Y1Q5W9Q7T10HG9F10I10F7Z3E9H3ZL10T8I9J2P1F4E1051、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8Y4Q8J1M4Q3Z7HU1M4K4Z6E7U10N2ZD8D10Z2P8V5O9Z852、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应

27、于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCH3U10D8H10M9J3Q4HE8N10R9C8U4Z10T4ZZ7X6Z3J2L1U7X853、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1D5C1L4U4A4W8HT4D5T1C10Y5H9Z7ZC2E4W5A7Q10P2U154、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必

28、须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCL1X10E2F6C5M8K7HW1R9Z4K10J6R3I7ZB3K10C9U4B8J1I1055、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9L

29、4E5H2O5S9O7HA4S1R1A3X3G3V8ZI2A10C6S5F5U2D356、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCM8F1I6B10Q3I10A3HA1R4W4X3M7M1T7ZH5O6G5H10F5B7C357、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最

30、高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCX3U8X6G4X7Y10P2HU3E2A1P2M10E3I9ZR2N1F3Z4V10D7O758、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5N10I6S5V8L7A7HU8W6F6B5P3M9K4ZF5Y

31、1I10Q5X3U2C959、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACR9Y7V2P5L2H8D4HR2S1F8C7W4S5Z7ZH4M4T6Q5Y3

32、E8K160、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1P2I5X5D1Q2L7HJ6L9J7Y4C6G9F10ZI9F8E7L2X5T2O461、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9M5X3A10T6U2T3HY8V10T3T10E2R1S3ZI1Y4E6Q10B7Q2R462、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7L8O6G2A4

33、U2R4HQ2E3W1P1F4J6U5ZK10K6A1Q10F9T8C763、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9Y2G10W5V4E6Z2HH3U9U4R3G5Q3O8ZK4O9A7G8M10F2L364、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2

34、B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCV4B10Z1Y8B1U7P8HB5N9U5J5B9W3K10ZB2F8I3N9A2P3H265、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6L4B5B5W1O5C8HF6I2U9W2D1F2F4ZZ6N10R5

35、L2O6T3P466、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCP3A10W1N6R5J7E6HB7V7E8W6W10T10K7ZP7U3S5S7C4B6C667、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4I3B2L4T8E7B6HO10Q10J7X4L5A4D10ZA8F1C5D4J1H8S1068、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根

36、据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACA7R4W7C2A8E3F6HW3W9U10M10J9W1G6ZQ4G2I10G4T1H1F8

37、69、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5Y2L7U1S8C2J7HK9L7G3R6M5Y1G5ZK2M8F7X9R2L4Z770、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCR1Q9X2M7I8J6Q6HM3N2A7W7X10H4S2ZC3C2Y3E10U3N8E471、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家

38、持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 DCP7Y1E9T8X1Z4C5HK2A1A2N4Y8L9J2ZJ4S7E1H6K7L1L472、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1O2N10F4S

39、10Y4N8HG10H10A10T9J8W1R10ZK1I6J1A9E3F8I973、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3K2N4I9D1Y8T7HF3C4Y1S7D5B5C4ZQ3N2H8V1R5B4L774、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY4T4B8I7N10T9O5HE8Q10Y2U8I2P9U3ZT8Y4P4O2F10S1B875、证券公司短期融资券募集资金的可用于（ ）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客

40、户证券交易提供融资【答案】 ACD9U9F4K6E2L3V5HS9A5I8N5Y8Y2A1ZJ5V7B3Q1N9S8E576、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 ACC9Z8Q3N7T2V10B4HP10G2M10C6J1B2E8ZB8I10Z8H1G9R1S777、主板上市公司，以下不可以进行非公开发

41、行的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA5U6I2X5L2B10W5HF5R10Y2V1F2U5Q3ZM9A3B3C5E7V8P1078、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT1E2B1E9N5G3B7HD7M5I10Q4Q2R7H2ZH1D10I9T8O10F4O1079、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR4E7J2L3W5B7M4HZ5G9M2A2G5E6H5ZD8Z8Z9L3I7A1D880、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY10M10H3V5N8Y6O7HY4J10Q10Z5S6Q7P4ZM1X5A8P10A3H9A881、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A