2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(附答案)(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACP8D9J1U2K6X1J3HT4D5F9F5L8P3Q6ZS8H7B4A6F5Y6S12、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7Z5D7B4S4R6Y5HT5C5D10I1H2A8I3ZC6C1F2F5V8I10Y10

2、3、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7W2Z5K1M8K3A4HU7E9L10V7O10C10W2ZP4D4B1B7W3R9F44、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6R8S7H4E2J10D2HS3Z5P2P7Y10Z5A9ZB10F6A3X2P4Q2J75、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY5H4A2C8F10T6M5H

3、I8S2D2Y1M8U9U9ZJ10F8N6V6C7K5H46、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2Z2M3A3T4R9I7HW3H2B1J3P10L9M9ZJ7O8C8P4B4A1U107、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1

4、0G1Z7U3Q5Z6E8HS7V4L10N9T7R7X1ZA6H2T7A5M6G5E58、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5K1C8N5I8U2X5HH2A1N10G2C6Z3S4ZU5C7Y10C3V10M5F79、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10I1O6A5R9W9R4HK4Z3X6T10Y4L2U10ZD2G9Y1Z4T6X2G810、以下为非公

5、开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1O8Q5J4N5T2R2HW6X4Q7X10Y9C3V5ZC10K2U7T6M4J9I311、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10R8L8T7D2N8X8HA9A6N8F9K6B9E4ZU3A7B3G9Z9N3R312、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7A7T9T6W1B8T1HA2D9U6N10D2A2

6、G6ZS5T6N4U7V9C10J913、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3L5W5O9D4J10S9HP2K2J4V1F5M2H2ZY9X5Q8H10N2K5U314、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCQ7I10Q10B6X8F3D10HS9V3L2B9C3S3L8ZH8F6M2C2N1U10E115、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现

7、金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCI1T5Q10F4X9O6K7HN7G5Q3U2J8K2E1ZZ5W5N2D1B3V10W716、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCE9A4X1E1U9K6S6HZ9L5J4A6Y2L4J1ZJ5R7R4M8P7K7H917、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收

8、购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5D1X6D3B2B3H9HL6E4I3S9O7W10I10ZY1A2L3U4K10F7K718、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3B10H1E1B6I4Z4HJ7E8

9、K8V6B1O7T3ZB3H6K8T6V5L5O219、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS10U9Q3P2D4X10L2HI6Q4J9J9J10X4U4ZY8A2T1K2M8Z7J220、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6F8D1Q4A1U2B3HI3K8D4D8V5S6L2ZN9M9O2C4P4R9H621、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3N6S3V1B10J10G6HH8Z5B6A5Y8Y5Z5Z

10、D10V5W4Z7N8A8U222、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3B4Q3H5N7P4N1HN6H5Q4H1Q3W1Y7ZV6K1L9A5K8C6N623、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9R8T4X6M2D7F8HT6A4I5A7D1T9R3ZF4G7T6J7Q3A7W424、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9O8Q2D5M3C8G9HB2E2E10Y5E1J3L4ZV1E8F9K1J5Q2K225、

11、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2J5L4L5R10M4Z9HG7Y7A9U3A5X2P1ZF1O1B5Q5X4R10T926、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4S1O8A4R2H2C8HE6N2I7Q8C7V3F5ZV6S6A4M7Y6U8A227、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，

12、中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACW3Y4J4B2J2S4B9HQ5F1C9U7O3U5V9ZV5O9Y3W6S9K2W828、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCH7Y3Q4U10K1O1U9HL6O4E3B3P8A3L8ZV1U9C4D7L8P8Q429、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C

13、.,D.,【答案】 BCP7G3H5L5C8I2S5HX10E2X6R10G5P10J6ZK9D1L3K6U2R7I730、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之

14、间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACL3I6M6A8N7E6I7HJ6B9Z6X3H7R8M4ZM2O10E6T7X5V6T431、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV6Q3V3T3S10E7Z5HJ2N8P3H10Y10I2U6ZB8J8Z10B4D6E1H732、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价

15、格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACG10T7C4D10T2M3W2HR7C3X6Y1F10V3S7ZQ4U8T9Z8C4R6B433、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCD6W5R2A3S1I10K1HW9T7X3J1N7J9I4ZC6Z8N2J5K7B6X5

16、34、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5X2G6R2S2Q9O7HF8C5O2K9F6N6U6ZO3C1M5H4Q2J4A935、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCP8N10X8E8S6G5C2HF4L8U7R1T1C4L1ZM6P7W4Y3P10G9R136、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9A4D7V

17、3T7Y10F2HA1K2W6D9T9E2R8ZR1A5P6L1J5A7O437、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCI2L8P8M8B5R8X2HP10D7P3R2P10H9N6ZV8W4V9Z8I9P3T438、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10Z9X1Z9

18、K6F4D5HZ7J4J2S6A5F8Z9ZA2Z9M4Y3C2F7G239、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10J10S5I6J8E10L8HF1L10P1V5O3W1M3ZV6W2B7Q9H10L1H940、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10Y9Q4T5E9B1K1HU1V9H8R5F1H6Q2ZW3B5X9X10O2Z10C841、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9F7K2X8Y9J

19、2X3HM4G4X7L7K2D7N10ZJ1H6P10S5T8P4W642、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9J7P9Q8A4L4E8HK3Y2U2H3I4R1F3ZH1D9U1A2U6O1O943、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A

20、.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCV2F6P8Y1I6M10V2HV1W7C9D9O10C5D2ZZ1Z5K6P10Q7I4A844、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。A.、B

21、.、C.、D.、【答案】 DCJ2F6K7V2P6N8D1HJ8Y7C2O1G7R2N1ZT3P8R4B4Q1W2Q145、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价

22、值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACM9O10R7N4Y9B5Q7HO9N7W5F9O6N7L7ZX10V1N2V7Z4N8K146、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCY7W7X8K3U3S6G3HK8G4S5B8T1S7H10ZE6Q6E2

23、X5F8D9K447、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A

24、CR8E10C8O9R6G3D3HY2S9S4T6D7J6T8ZK10N6E3J8L3A1J1048、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8W6L9C2K1M3H1HY5Z3S4H6M3Q8C3ZE6T7A10Z9Q2I6Z449、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10M4T4O1H5V3B4HI10L4L4A10K1U3O10ZJ10N4U3I3W7X4M1050、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格

25、为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCK10Q3G10L3J5B10T10HB3U2D1I5A1T3O4ZX5K5V5Z4A10G7G451、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG2N4Z5T8K1A10J1HH2Y6R6V1E9Z3J3ZR7Y9Y9V5A6U9K452、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCS3P8H9F3E10A2T1HX1A6

26、N7H10I3C10T10ZT9P2D1P7O9P8V353、某证券公司于2019年5月准备承接非公开发行公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7P5Z6E4L8K10S3HQ3R9Y7X9D10N9D7ZC7J5Z4S1O9H7M554、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业

27、及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCL8U9E2U8S8E1G7HB10Y8F8M3T1G3O4ZW8K7E10E1X10D3L355、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2B5J1C4X10X4Y3HG10Y7L1G9U9U2A3ZY6S1G2C9G2B10X556、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2I10B3I10V6S6A2HL9T2F3W2A2G8L3ZL4K1K6Y8S8R6U857、

28、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。2012年真题A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9N5E4H4T9Y1C9HD1K1U3X6F9G7G10ZY3I3K1Y9L5V7K658、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS5R6N7R3F8M7U9HR10F2U7U7Q8S1N5ZH8V6A6Q2L5D

29、4F1059、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCF9A2C6M3L8I1H10HR5L10C4X10Q9D9W7ZT4C3S5R1X1F4X160、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7T2S4H9S9P9J7HP9Q2Q6Q5V7F1S3ZE8B3I9L2D8D4D861、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有

30、（）。A.B.C.D.【答案】 CCL4X7O6S2T6N1W10HX9K10Q9O7X9W9M4ZQ7X3O5R1O5Q8F862、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7R9O6D7B7L5K5HP2S3S3U4O9H2W6ZW10L5H3N10J4B1M263、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3S1S7R3X4Q2J3HO6Z8V10P5L3I10D8ZN2X

31、5U8U2J4D4I164、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2V1B6A8W8C2V6HD5X3U8F10S9J8E2ZJ7C1G6X8W8K8C165、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK2V9K5W5J6K3S9HA1E3T4B7Z6D4J7ZL4N5V5B1Y1P10G666、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运

32、用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2C1D7P8A7Y3R3HK2Q10D5T7W9L6Y9ZQ1L2J4T1L2G1D567、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3D5P5T9D1D1S10HI3T1B3I6E4G7U6ZY3H7Y6O9C2X2J268、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCW2M3A4Q10E10B2U8HK7P8T

33、2X6G3C1M1ZW1T10Y5A9P4V10U869、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCG7T7O4L2E3P5U6HP7W10R2Q3V10Y2D10ZX4D6C8D8O4Z10U1070、 根据企业会计准则第36号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCS4W2V8R3Y2F7K6HQ10M6A2P8Q6J1G10ZN1Y4V9H2N9W9W971、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

34、CCJ1Q9L4K2U8O10L3HN5Q7T3O9R10P10C5ZZ2Z1G2U6S7N6W872、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7H7H3L1Z1J6J8HU9A5C10U4Q8G7B8ZK1L7T10Y2J1U1T973、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCT7Z6

35、V9E5Q6D1J8HD10X4B3J1J2H10U9ZZ1Z8N9P1W8J2A174、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCQ10G1U2B3U3G9A4HS4P2G3O10W10V8

36、F4ZM4F7F4N7S9O6Z1075、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCO7W8Q7Y9R9E4O10HZ9G8F3V5R5Q10L1ZO3Z3T9V10D4V9Q376、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3D5A10N7E6G5W1HJ5Y1H8V2C10U

37、10N10ZL9D7Z4V4O4R1N477、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCH9S8P5Q10V5H3F9HJ2Y8O5V5W3D3H9ZG9K6E7T1U1V10K778、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCH9B3D9W6

38、M9Z1H9HM7M3M8L6E5L1X9ZT5Z2W9N1K1H4R679、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6P1N5T4F8A2G3HH2M10T6H5W5H1C6ZQ3Y3W9P9A3V8R580、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低

39、于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACF7S9S2I1G6H5T1HE6E6F2D9B1Y8R1ZM2U8D6Q8O7X9M881、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9D2X2D1F3C6C9HA6F4R7N5J6E7X2ZS4F7I6T7A10J6W882、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】

40、DCH10M5R9P10A7E3U2HM2A7V8Z8T2A3A4ZE3M2K1S8N9E7C1083、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2V10G2J10K8A1C10HR4C1F1H10Z10A1B2ZU7G5X6F3E5X5E884、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5D1E2F10C10F10J2HW9P7B8W1G9M9I1ZR9A10B4W4Y8Y10P

41、685、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCG2T7M6E4X1D7A6HE5H8P9P8B10J9V6ZS4U9K5F4A2Q9X986、根据证券资信评级机构执业行为准则，不正确的是（）。A.委托人全额支付本次评级费用之后，证券评级机构方可启动评级程序，证券评级机构应根据有关规定，将信用评级委托及收费证明文件向协会备案B.证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，不得对受评结构性金融产品的设计提供咨询服务或建议C.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评审会议决定，参会评审委员不得少于7人D.证券评级机构对同一评级对象进行跟踪评级，采用一致的评级方法、模型与程序E.证券评级机构应聘用具有评级相关知识与经验的评级分析人员,并