2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品有答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有( )。 A.,IVB.,C.,D.,V【答案】 BCA2U2X9E5N1B7R6HG2Y1E8O1X2C8N5ZZ8S2X5D7T8S4A102、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券

2、发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCG9X3E9S3D1A10G3HP2K10B10E4U8X6C5ZH2W2K9Y2Y8B4K23、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6O2G4S8H7X1V2HB3V9E1C10U1N6G7ZF7V1C6U7E3B7Z84、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6A8V9Z1F8U6M1HQ5D10W5Z7D6I5J6ZF5D3D10Q10E5X1G1

3、5、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCF4J7T7G10F1B5R5HR2W5T8Y8P1P9V5ZC1F4R4E9G6R2D56、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自

4、己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA6P3U10M9X7O2O2HL4Y5D6E1N6Y8D6ZK4W2Z8X2Z3Z9V37、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS10E5O5X5C1H2X3HM6P8U2D3W1U5O2ZM3V7N6A9F9J1Y28、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10U5M8E1X8R2J1HU6Y7P7L9V6X10K

5、1ZN5K2F10G3Y2T8T109、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10P7M3S7S6F7X1HX1T7B7D6H2Q8T5ZI5J6F3K9Z2S4D1010、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7O8S3E9O2F5A10HX10P3P9M9W3V2J2ZH2Q4C2E1J6T5R311、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受

6、到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCW6Y5W6G1S7C4E9HS9Q5E1H6C5K3T3ZK3F4B7L1J7U9J612、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8E8D10K10L10Q4E8HX3F8U10I7Z2M6M4ZI2E7X10W4Q9U9U513、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2B6A3K2K9Y3Y1HU8Z

7、1F8C3R7N8B7ZA3X8B8F4N10L5N714、拟发行公司最近1年发生下列（ ）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCX4Q6B8O10I1M5T10HW5G5Z1C8T4M10D10ZJ8G1J8J3X3V4I715、根据全国中小企业股转系统向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E

8、.、【答案】 ACL6A5L1X7Z4A1M5HL5M6I9L4N10D5S2ZA7F3J2L4B4Q6C516、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1I4O10W10T9I2Z4HQ4G7B1A3J6Q5V10ZW4G8M8R10T10Q8B317、 非

9、公开发行公司债券，可以申请在（ ）进行转让。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1D5P5T7E2Y9C6HA1F6U3E4D8C2U8ZY3A3F5C7M9W9R818、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4U6U10K1X6V3K5HG3J3M3Q4X1L3A7ZL7T1E5Z7G8C1R919、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公

10、司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACX4V5F6A2X8Y9U3HK6T10U7G2A5L10M10ZE7Z9Y4H6C2K10B520、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACQ3N1F5C4D9A6J3HE9W6Z8Y7E3J10D3ZK6O10G10R8O4Z10U421、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.

11、、C.、D.【答案】 DCJ7X4K6T7X9Q3O2HL5N6H8G7B4N4T3ZA8S4Q6U6S3D10J822、下列各项中属于会计前期差错的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7U1S5N8F9M8Z5HW3W5N9O2T7V4L7ZO6B8T5Y3Z1D7Q923、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8O5D6Q5N8I4O6HC6J7K1M5P4Z10A5ZV5F8U3B10B8M7A824、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCQ5S4J

12、7G1Q1I3S3HY10N7F6X8K2K5K9ZG5M6Z6M10B6D2E625、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCA9S6A3B3K5B5T5HU3N3Y7X4M1P3X5ZO8O1L9X9Z2V5B726、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8G2R4A4G2W4I6HD3K1L5U10N2U10S4ZZ7I6T1Q9T6D8K427、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该

13、宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。2012年真题A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1E2K9M5U1O8G3HR3V6R4M7K8J6Z6ZK1L1L7J7L2G10V528、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB10D9E5I4Z2A7F2HP3J5J7L6Q10W3N4ZS1C4S3J2F10K7W1029、下列财产可以用来出资的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE3R10S3O1

14、0T2L5E2HN4Y5P10C3I4R9H10ZI5Q8L4V3G1B4C530、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8A6W7F2I9O3O6HZ1C7G2U6H9W9H5ZW9R6Z3V3I1M3D731、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。201

15、4年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCH9A6T4H9Q10X6Q6HW6K3W9S8O1V6A5ZS6C8S4G10A10D3X832、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ5M10E4R2H6S5V4HT10G2V10G1Y10C2C1ZQ4P10F7Q1I2Y8N933、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

16、答案】 ACX7N1F2M7N6T1Q1HK2T6O5L9P9M5X7ZC6T6F4R5K1J1R934、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCP8V1S7P9Y8J7B3HE6X3P7R1L6G2F5ZY8Z8F10Q8F4O6Q935、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信

17、息。C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCO8G2H8P2L3O9H1HX6W7N6C6N6P4Y8ZP9C3R8S2V2L1E836、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9H7Y9G8K6I9M3HU4R4C1Z9G3G5B7ZG8H2K2J10Z10V6J837、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由( )以上独立董事同

18、意后，方可提交董事会讨论。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】 BCB9U1U5J4Y5I9O2HN6J6I5K5M1F2C1ZL3N1R6A5X5Z3X638、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司

19、，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACK7W3S3F8C8M5A4HV7E4T5J8S2S6Z10ZT8J1S9P6L7T10S839、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3I4S7M2I10P10Z5HR10E1J2H1B4B6O4ZS5V8V4H2U7T10O140、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5G4D8T4R8B9D7HY3E6M10L6Y6O10N6ZO7L10K

20、6N9L2J9N341、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4L10M8A2A5Y3O4HN7Z5O2R2R5L1C3ZP1R6F7K3I5G2Q1042、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 DCD4J7I5A4B9U7L8HP5X7U1M8I9R10A2ZP8C7Y10T3U3S9T1043、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万

21、元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9D8H7I7N6K5F3HN7H1B5C5J9S9C9ZK1D5R6K6Q8L6I644、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG8Y9D9M2R7J8D1HV8B3F5L5Y6T1N

22、7ZS10N9Y4G2Y4Y6X845、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9C3Z2B5L5N8E7HE8N1R7S3D3T4J8ZD7N1S2J5I9I9N146、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1T10L2K10Q9I3G5HA6Z2A5Q6I3I3C4ZQ10X5O8J6G7L7Z947、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计

23、单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCN10Z4H10U10B3D3W9HG2X4S6U6M7H10G10ZP6N10G9A1V4V10U448、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的

24、10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCA2W8T9U1E8S9U8HM10R4B9U5E10T7Q5ZI10F3V1M1G3T2Q149、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3N4J3S4O6J8M7HS2J1V6A9R2S2S7ZC8Q8V9B5H2H10P150、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ1V4P8E2L4X3H2HE8P8N10Y6H9R3E9ZW8M1A9H5F7B8K

25、951、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5B6A5Z2U1Q3U3HC10F10P8B9D1B3A4ZU3W2H5Q1A7N9O952、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延

26、期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACD2B4O4S4R3R10T5HR3V9P6W6L1L6C2ZX6M3F1I5T10X10U253、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG6X6M8Q5L6N6G5HH10I10N6R6C8X6B7ZE1H9E5V1O9S9Q354、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B

27、.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCZ7F4Z2A2Y9T9W3HC10X9B9V4R8L10T5ZN4Z9C9V9P10H8E655、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从201

28、2年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CS1D4R2T9Y1U10A1HP4C1Z10M6A1K4C3ZW3G5P9L10X5S6S956、【答案】 B57、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲

29、通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCA3S2E7L9C6M5H2HH1M5K7Z9O3Z9N7ZU2H7I8G8P8Z9H1058、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCB8I7B1L3W6S9T5HZ5U5X10G10J10R8J2ZY3V2Y4P2A7Z6B759、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5

30、J7E7M7W9D6X8HL1W10G8A9N7A6H2ZM2Z10C7A9K6L6F460、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9F1O6G6N8X9D8HQ7Y6S3I8D4Y8O9ZS6B9C9A5V3M10V561、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO6Y3H10F4Z2J3S10HC6U10P1L10G9Q6R9ZS2X3U5Z9E7G2Q462、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准

31、备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCB6X7U9X5J1V7J5HZ3G2R3Q2O2O2P9ZF6Y8W8M7C5E3I463、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9M3F6R9K8N8F9HP4D1C5I8X1U4G2ZR3E9W5X3N6L7E764、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,

32、C.,D.,【答案】 CCT9I4J5T9B1M3E3HU3Y5F2L4J8N2Y5ZJ6O9M5K5Q4R9L765、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7L4H2O4N6Y5Z1HU6B2E1U9B10H5T10ZF8J6S2V2L7B2T166、以下属于筹资活动现金流量的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT1X6G8R10P8R6T9HT9D5M1L8L9W8Q5ZC6L9F3T3L4N5N667、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.

33、、D.、E.、【答案】 DCB6C3R10N10X2E4D9HY4O3C10P2E1N9G4ZK1W4X8Z3B9M8P368、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7D1Z6F2L2F1E4HQ10M6K6E6U7U2S3ZN3M6V2X3D3B1S869、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1H5B10Z8V4O9M4HW10S8U4C4X7K5Y7ZU10F2M10T1Y6T8P170、某上市公司发生重大资产重组，且本次重

34、大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCR7C9I7K6X4J2G9HL6A5N7K9Z10O2M10ZW4S9N7O6J9T8R671、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ10R8H7R5A3Z1F7HM6E7M10I2B9A8S9

35、ZW10J1D7P4Y1I10L572、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6U10B10X3U1R7P4HW2F8Y3S8F4R1W3ZI3Q3X10U4B4I3G873、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6V10X8F3X4N8V6HF7H7S9Z9A7W6A4ZX5C4X3J9Z2B8Y174、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，

36、假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCK2H10B8L6O5O4P1HE1N3M1A4C9A4W2ZX3U3X7U1D2T10Q375、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCZ2R6R2Y7H2W8Q8HN2N1G6U10O10O3U2ZE9H

37、10B6T6G9R2C476、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCQ3F10M2T3N5W9M6HW1N2E6G8U8H4Y7ZQ5N6W5L6J5V1C1077、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCS2L5U8R2Y7M3B10

38、HG6U5D9W3O9Z8X7ZA1M8Z9R10M10C1P378、 下列关于政府补助的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ7O4D3V5D5O9G2HV4L1B6J2K5V9B7ZT5X10J2P8F9A2Z479、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1P4J2V5L5Y7T10HN4U7K9R10D7V6Y2ZF4F8F2R9T4M9X480、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACS2V1Y8F9W5R3D5HF2T9J3B8U7B9T1ZV10J1S2R4N8

39、A1E381、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV8V8W4H4L7B5T5HK8A6Y4P1R4P4J4ZQ9X1I2S9M8V10U682、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF1Z2I6S2Y2B6K4HF2W10E8Y3P9Q1N10ZB3I8B9K1C1A5R583、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCM9Y10M3Q2S8D5K5HG10D5M1C2F4Q10Y6ZH7Z1L1T8N1C6R28

40、4、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACV3P3B3Y10Q8I4Y1HI3W4J10P3M9W7S7ZD8K5B5Y3Y8Q3G185、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约=01万元，变现相关税费约为01万元

41、件，计算应计提存货跌价准备为（ ）。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCQ7F4R3X9V2Y7V8HG10Z2F5C5D2C4O3ZK9Z5F6Z9H6I4J686、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCS7V9D8H3Z4B8U1HH8E10Q5H1N1H7S6ZD6Z10P10D1W3K2H287、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1H7Y6U4I10X4H7HF7C5E6B5X10O5I5ZB8S3R5K6