2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题(精品带答案)(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE9P2N5H1N10H2Y4HQ2N6J2B4F9K1T9ZD6E7X5S7E9O1N92、某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20

2、亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7K5T8J2G8L6F8HY8J1G7I3J4V4B9ZK9Z8F2E4X7W4O53、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1C3Q6V10P9N2T2HN1T9W7M1Q10N4C9ZZ10Z1M3E6P3J10B94、下列各项中，属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX2P4Q5A8V6V1R5HX1M10S6Z7K8W5L5ZZ3V9E8L3G10K8C75、下列关于境内企业境外投资的说法

3、，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCL6L8C9G2F10H10W1HT10T10Z8S3N9P9L5ZZ1R8B9R3L6O3G86、以下属于上市公司的内幕信息的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4T2T7A8D3P6V4HN2M3N4E8X5C9T1ZD5K9X10A3Z4C8P87、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2

4、015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCP8R6W9K8K7K5G4HS8N8H4W10G7Z6H1ZB9O7T7D2L5I5C18、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下

5、列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCG3Q1G10A9K7Y3R10HZ6V8X10D8U1L6L3ZA10H6R5S6X9K5E29、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A

6、.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9T2K1X5Q10Q9Q3HX7W7O6H9B8R7S2ZE7Z3A6E6V2V7Y310、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM7C1I4F5T3Z6L3HU3P8H7J5L3A7P8ZZ6G4G10B5I6C5U511、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9L5Q5H2W2H2K5HC5P10V4R8H2R2J8ZM3N10L1P6G1D8D112、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年

7、11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCF6R6T8J10F4L6Z10HM4C3J1S1R5X5K9ZH10U9Y8V8K2O10L213、下列各项中，体现会

8、计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10F8C3M9M6P1I9HI1T10W1W7G9U3N7ZR3O5L1B1J2A4N714、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.201

9、7 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCA1Z5S7V1B5V7Q1HT3J9H8Y4F10H10G5ZY7E3R4W6S8M8D115、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7X2O10N10W10F6J5HV1E2G9K1X9A2K10ZV5Q8L1D6V2J6B916、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3H3E8X10N2G3K6HG3W9G4W6F3M8W5ZF7M6C9G8P3Q4Q717、以下哪些属于公司必须登记的事项？（）

10、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG9B9M10O7Z10K2A1HP7F10P6L3U8J8N1ZK3K10K10V3P1D7X418、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8B7U3F5N7F1P4HD2J6L8E4X3T2G1ZB9P10J5W4B10R10N919、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCG5Z6B9

11、R7Y4Y8Y6HO7G5P4N2Y5B6L5ZO5F6N6M7Y7S4C820、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM7Q3W9U3C9C2X5HI7E8Z1V2B2R5M7ZJ4W4I1R4Q5E3Z621、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACG6I3J4P5X3J3X6HP8R8L1A6B4E4J9ZT2K4P4P6J9R10E222、上市公司发行股份购买资产并同

12、时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2J8G5M9V9A10I7HS1O7Y3E1N1L10Y4ZT2C5T7D1I1D1R923、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCR9I9B9R4U7F5D2HN5V

13、9U7N7S6J2L9ZR8R8F7D1X2B2K724、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL7J3Q3U4X8K10P10HE8O5H9Z1H3X2Q10ZX9J7F2V2U5L10T125、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCR2F8H9B9L5O6X10HT4M10W7B7T5M6O10ZP6J5A6Q2I3C3Q826、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立

14、董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL5A9T10Q4R6E10Q2HY1L5C7M4Z1S5Q2ZI8Z1Z7Z5F3D5R727、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCL4L3W6I10N6W2W9HQ9P2L3S4F3O4I9ZJ10Z4C6Y2X1Y7D728、关于首次公开发

15、行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1P7P7M3L3G2V10HK8X8N1L3S10F10B5ZR2Q2Q9G2V7Y6O829、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述

16、D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 CCV4V7S6C7V4P7K1HY5I4M2V5H5C8I1ZN7Y9R8S7H5P10I930、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACW7E10L7O8A2T1R6HS2R10B1I1X2A9T4ZL4U9W2G5O1U10M1031、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有

17、（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4Z2S8M1J2V8U8HZ3L2K4K9L8W7V4ZY2E2C6G6Y10H5Z1032、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10T1A10Y3C10A5K7HZ10V10P2H10I5G10E4ZC3Q4C9I9E7P2I733、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8M6K8W3P6X9V8HF9X9C4S5O9J2Y6ZF1B6Z8M8V9V7L534、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值75

18、0万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 ACB4Q2R3E10G3B5W6HP3E5G10N8B7D1X1ZZ10A1T2W4S1B8U335、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2T8L

19、1B1T5Z2L1HZ3T9T7U6K5U7S2ZW8K7Y2B9A7M6O436、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCH5A6D2W3V6B4N3HL5V8X5W6I1T1W8ZM4K4F5O10Q8E4P337、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC1M7D8B7I2E7A1HI3Z4T8K9J2V2Y8ZR7B1L2O5S4Z8L838、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3G6H9Z7Z5T5G1HG3M3E9H9K9N3N4ZO2X5Q1P7

20、P3Q8S339、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9N4S2O2U9D5P10HY2A10B10G10C3K1K6ZJ4D1P9U3I6W10R640、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9K1P3B10A2U7R4HI4U4H9I10L6K10X6ZP3X6T9D8Y9D10F841、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN9P2S1Q3L1H2

21、I3HC4O10V1I10O1L3J2ZJ7H6U4U5L5H3R142、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU10T6O3E1L4J7U9HB6K4X3E3P3Y6V1ZD6S8Z6L6U4O2I443、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65

22、万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCA6K3K10C2R2V5L1HR5H1T9N6B1U2H9ZF7H4H6T6Q6A3K1044、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCU6M8A8M8M6A4C9HD6Y4Y4L5O7A8U1ZM2I7X1P8P9O7

23、Q545、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCX7J1K6P2D4I1L7HN8E10W8O5N3T9X10ZH1C3J5P6P2I1T1046、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 DCD7W6E4Y5I3J5O10HM1

24、0O3B4K9L9M10X6ZK4Y1N10T3W5Z3T747、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1N8N7W6W5V3T2HM9O2B8I2M9G5C5ZA5U8I2W8D9Q7M748、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACV4F1I5T3P10G9Q5HQ3C7Z6C4L4H3V8ZO3M9U3E8T6Y9E849、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性

25、为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】 BCK9R1S6M7K7M7B5HP3E2U7R6N8T6X1ZJ1Z8I8R1V1N9N250、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限

26、平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCS3Y3G5L2A1D6O7HM4Z3B3D1V4D8C2ZW1C2G8O10B9R8Y151、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACF10J10D7X7U2B1O6HA6X6B8K4E5C6U1ZA1F1Y7N10G10T3P452、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量

27、合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10X3V9E10R5K9L2HH9H6Q2F7O10O4R3ZD3S2Y1C3J10Y2Y553、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10E7B8A8E1S6R10HO4L9G8J4I10N10R3ZB3T8K9B3N6B6K754、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1Q2R6X5F10Q4A7HZ9R6W6I6Y6H8L9ZH1D4A4

28、G9I4U2V155、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9W8I2S7T8H8F5HO9E1U5C5E10L7O8ZI3K10R2F9V9B10E256、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI7Y2V7V6W3E4J1HY10D1X6U5N9J10B10ZU2U2D5D10U10X2L557、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答

29、案】 CCD1M2A1T9W7T8X3HN6M8F1I8N4H6F2ZQ6I7D6U9T9B2M258、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCE2X6X5E7I2O2E10HA3J5F10K10L1D8I6ZR3G6A9L10J3V3S859、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCX4X7W3

30、C5Z5M3R3HQ9D5B4U10K3W3N9ZV2L3X4K9D4P9A260、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9G3X2S6T2I1Z9HN2B2D1X5D1T4S1ZL9U9F7C7D5B5H661、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS1V6T2W10G8P2P4HS1U3J2R6Y8N5K8ZQ7Z1I7M1B1M5D562、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2W8G7

31、N9Y8B6J6HY8I3P8K5Q6M1D2ZZ7J4Y10T3B5B10O663、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1R9P5P10A3B4J10HH4C1G2E10N2B10D2ZT7K5P2C7M6T2W864、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC7V1K9K2A1M3J5HY9E3O4B5R1I1E7ZK5K3D6E6H5A10B965、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5I1R6Z7K2B7G9HJ8T5M7O6T1D10C4

32、ZL9W10G7O5D5O2P166、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ7J4A3N4V1Z3F7HJ3B5R1N4J9F4P7ZN2N1Q2Y8Y6N5T367、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实

33、施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCT5U6X3K9H1V7T6HW9V9G4A7C2P8W6ZU7I10B9M8Q5U1J1068、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3L5N2Y3M1J3H4HU9U8I10B3C2F5N8ZX8D7A3Q6I5S9Y669、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。

34、A.、B.、C.、D.【答案】 DCR7X3M10J5Z1S6R8HJ7E10K6A2S8F8O7ZL4Y5U5M4T10U6E670、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5V6G10J3R1Q3W7HF10V4N4Z10D10G6V1ZV7L10U9O2X10A9J1071、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.

35、制衡性【答案】 DCM7G4P9R7V4U7R1HL4W4G1J3P7W4K6ZP1B9S8K5A6N5N772、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3R8A9Q10N8D7Q8HD5T6U7N6Q4C2Z6ZY7M9B4R1Z3Q4M873、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司

36、持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCF4Q8L4Q3C8T1G4HA3S8G1D3V3N4K1ZF10P4F2Q10B4Y4Y874、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2L3N9

37、X9W5K6V2HS5B5F4S1K10S1B4ZL3X9D3S10O2D6V675、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9K6J4E5R5W7M10HF10T4H10T2Q10P6Z2ZM2E4R2R9E10Z1E176、 下列关于期权价格的表述正确的有()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3Y4X9S6K8U3N9HN4Z9Y1L3H1Z8T5ZW9U5C1N3U10S9G777、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理

38、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1T8Q7V2C1B4R2HE5Y1V7B6O2A1Y6ZJ3C5S2U9B3E1L178、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCR8V8B5B4I1T3Z4HT4T7K2W1A2K4F4ZF7J1C2V2F10J10Q979、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准

39、备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACI6C3H9K6O3X1Y5HW9H5L9I5J5I5L10ZH6C10T3S8W9G9G380、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1P3G9F2G3T4E8HT5S2C10H2O9I5M4ZH4V8I7L3E10A9Y881、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCH7A8J2Q1F1Z10D9HI2S5U2Z4N5K5Y

40、10ZR8Z2L7Z7W9I9R582、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCH5X8N6D5S1Y2Z9HE2W1X1G2Z9M9J8ZR8S5S10C3I1T5G583、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。A.14B.13C.25D.12【答案】 DCD8U3N7H2E10V8M

41、7HR8O10P2E6J4M4M10ZP3Y2T1K6U6Y4B884、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8J8Q9W5H6Q6K3HF2I6F7O6A1K8E2ZU4N8Z9U10J4Q10B285、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCR6W2O7K4R8E5Q10HU10Z8A2M6V5I1D6ZA9L4R2R10A7R4T686、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.