2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题精品加答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份30%的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出

2、全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】 ACH4Y6I2T8R10X9F2HE8L3A4Q1Q3H8Z3ZG10P10P10J8J2W10Z42、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8I4O6L4Z5C7W3HU2A4Z9L8A5W3I4ZJ3H3W7Q9M6I5E53、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( )A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】 CC

3、R1Y4J9C3D5H1T9HL4Z10N5J3O4O6E3ZI4N10I4X6S8J9J24、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL10Q4A9I4W5I4H1HP4U2O1L10Q10A7F8ZQ9T4C1N8C9K1S55、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10I9R9F9Y7B8Y5HW4H3D6I4A3I9X4ZR2I8V4R4Y4C8T46、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI3S9T10M9A

4、6R3I6HJ6M10R2H8D1L9K7ZS4J6H10M4Y2E3G37、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCU4L5X3L8E4F2V8HC4C6Q9F2X8D3W5ZI2W10J8Q9Q6P3V58、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10X7J4Q4X8Y8G5HM10B5J10I3T7K1A6ZF7H10R6Q2U6H2W69、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。

5、A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCK7T5W3N6T7L1Z6HH1E8H6L7R7L6F4ZE9D7W4I5H1U8B510、下列属于非经常性损益的是（）。A.、

6、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4O10Q5M1X6K6J9HD4E2U5E2M6Y6Y7ZP9G5W9R7M4I2C611、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9U3P9V7V10W5T5HG1G8K1V6M6J1F5ZK1T8I5A2H2P8G612、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3U9N8X10F7L2G2HC3T6T4G2G5W9H7ZP8Q8M7S9K9X7G613、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.

7、、C.、D.、E.、【答案】 DCO5Q8U9W10R3L6K5HF7O7L9D4P6O3S9ZD7Z9B7M6W6C10N814、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACJ7I2L9B2G6Z2B10HP1D7S2S3W6I7J6ZA7C4J3P7X2E10B715、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5C10G2P6H3C1C2HN7P9Z5A2T8A6X10ZY6A10S7B3W2L6I116、企业因在职工劳动合同到期之前

8、解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】 BCJ2V3X10R3S3H5D9HP1O1W6N9J2X10L8ZM7O3U6A1X2G6U417、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略

9、投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCT4S8P9K5F2D7I2HA7O5I3I8V6K8R6ZQ9S6C4Z10Y1U6T1018、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCJ8H3A3V5K2V2H10HU9H5W10H10L8D6J3ZS6A10P8W6G6T3Q819、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司

10、投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCB8X6J6H6D7J2N10HF4R6V6G1Z8X6X4ZC8T5G3D5Z1S4R120、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2D2A9D10X10Q8A5HD4Q3L10M7R5T4Y5ZW2H10X8T5G10T9J1021、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ10E6P6Z1S5O9H7HB1F5B4A7G1K

11、6G2ZA1G9U6N8N5W6J322、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8B6O3P8Q7Z5D2HB7B4N4A2L8Q5X2ZV5R10T3C5M4E3X723、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCI4H1B1R6C7M1B2HU3D3W4F6G2S6T8ZN4H4X4U10H9Z7N324、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

12、、【答案】 BCO7X6E3L5Y7U3N6HB3G5M3Z3K5E9S6ZX7V10Q5C3Z6X7A925、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCG7Y6H6N5R5M5B5HY7B8S7J4F6Y4T2ZK3I1J6L10U2M4Q126、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACR4A1X3C9A4K1Z6HO4I2R4C3M1G3I6ZR6U9B4U8T9G9O227、甲公司为

13、增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCF4Q3V2O9A10N8V2HO2R9H5K10B8X7B10ZN8U7Q5U6V6V6C328、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每

14、年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACZ2P9S5P10D1X3M5HW1D8P8K7P9R2H7ZF1Y9J6P4Z10O1D1029、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF3Q9B4I4L8Q5D6HD6T9F5X5R2W2R10ZR1X2A8A3F5Q4F130、下列关于分部报告的说法正确的是（）

15、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7S6S1P9J6L10K6HR3M1K4I6O7I7V6ZH4D9X3A7T7I5Z731、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6P1E3D2X6W2A8HN9E2M10R7F1E9S4ZW5J6E6P6R3K10G932、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6M2R2B3S5J9V7HK8Z7I7K6E9Y8U6ZZ6W5P1L7O7Q9S633、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为1

16、00万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCB10B5U2D2N8J5J10HU9E3R8A9B9F9N3ZS4P2W7O4X8X2A834、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4

17、G6V7P1A3V6I4HF2A8Z6J7X8S1S4ZS5T3D3Q8E8P7M735、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACH1C1L6K5D4R7I2HZ4T6C1M8D2L8G4ZF6A6Q9Q1V10N3X536、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计

18、划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACL10G4R1D4G4Y9K6HR3D8G5H7H6Q7R10ZM9A7I3L4L5I3N437、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润4

19、00万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCE1H5R10R5R8S4O2HY5Q1B8B4S8I7B8ZS8R8U3O6E1E1D238、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证

20、券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCP9T2C2K5H1Q1V4HO7F10M1E3C4O7P10ZI10X5N2S1U4R5L1039、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCT7U8G8P5L9M8E9HR9Y9Y2Z6W7F9Y7ZE1N9

21、Z9N2G6A1M140、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3A8X1T1W9B7N3HV7V10C9U10Q6I8A2ZC4N6N1T4O1N6H1041、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9F3C7R7Q5F8Z8HI5U10K10R4X2O6Z4ZL3Q1E10U8G3T8Q842、 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN3J9N4N10J8Q1Y5HG9K7B10G9Q8W9T5ZG9

22、E8V3H5X5S7Z243、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACQ2W6F4Q5H6L6S5HN5G7H7A4R7O5L9ZN4Y1L4W3U3O5J444、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCE10Z1P2N9F3F10A7HZ5X8G6A8T10O8Y4ZH7Q7D5N2X9Q1J1045、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相

23、关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8H6G3L6V10M2H1HR1F3Y9O7G10S2N8ZP6V1H6W9X6E6F446、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行

24、政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCC2D8S5K4V5T10A9HJ6P1S6H4X5W3C5ZX10M4Q4F5N4P6B1047、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为50C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末的资产负债率为40【答案】 BCQ9J4J6D9J4F7X7HV4Y3H4L10Q7N4J1ZN2V6U6G5G8N8O448、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM4Z

25、10E6P1T10A1I4HN3X7C10N7L8Z9G5ZQ6E6X7A5M9T5B149、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。2015年9月真题A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCB7O3J7T1X10J2L7HI2H10Z10Q4A7A9O9ZG10V9W6H10E7R10M850、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5R7I7F9D6F6I3HR5Q10U7B8V7J9R6ZQ10K7V5D5V3F10T1051、上交

26、所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1A9Q9T5N6T2R1HL9K6J2H1Y6E3R2ZT4V10P4J4J4Z6J852、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10G4H7K7V9Z8W2HG2N7X5N9Y9I2X1ZH7X8S6S3M1J6K453、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司

27、同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCX6C7O6T8B9F7H6HM10M9N4H6Y7T3F8ZX10R1E6E9R3B10J254、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，

28、必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCS5Z1H5B8G2E1Z8HZ4G7J9W9K6K6F2ZC7Q9P7L1O8E4I655、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCJ7F2P3Q2K4X10O6HO5I8V9W8L8T9A6ZU1L9K9V6Y3W3W756、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职

29、责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI7O2I5X8C4E6C6HN5J8V1M3Q3Y4S6ZY3H5L5I9Y4V2Q257、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG10W7W2M9C10N5B5HQ9W5A9H1O5W6M7ZG5W6M7Y2G8T10O158、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9U6Z6C10F1Z6S1HK2S2Q5H7T6O8T9ZS6P9D4H2B9L5A559、根据上市公司收购管理办法，在上市

30、公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7N7V4U9Y7X4O6HS3M4A8O5U7P10M5ZW5M8B8J5O9W5I660、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACA10Y9G2P1X2T8C5HD5F9B9K6P8H5G1ZM5U3E7T7Z2N7J761、 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。 A.B.C.D.【答案】 ACI4M9U1F1D1O6S7HH1C7O3E4N8

31、G6M9ZI3H8Z9M7X2B2N1062、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（ ）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACI7O7N8W8S6X8K9HC4T1F5U6X4T10I8ZO1B3S10L1H2I1X963、在我国首次公开发行股票并上市过程中

32、，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCG4L3D4P2O6P10V10HI8H3F8S1O5B8N4ZP5R1Y4J8N10L2M564、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCR6I5R9K8K7P10G5HY7M4R7V8B1P7S4ZA4N6A5D8G1O1P765、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU2X10H5B10K8V1U5HK5C8X3H7R2V5A3ZM7O5T4J1S2L9Y

33、366、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCD8L6A3K7P9B7L8HG1J8K7U1X6O3W9ZR5I6E6E9N4O4O867、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACE7Q3Y1M1B10Q5N7HE6Q3K10H8Z9O5J4ZF2F9R9O10N5P3H768、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCB1L7Z7H1W5O8Z2HD2S9X9

34、T1B6O8C4ZD5G5R1S7J8O7W469、下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合证券公司债券管理暂行办法规定的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCB2L3D10K10L1Z2V10HG6B1I3E9R3O9R1ZO10D7J7G2D9P4B670、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4H8N1Z10C7M3O6HP8F7D8O1B4B1F2ZC2Z7F4M9R10O9A871、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权

35、有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C72、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8N2W6T3B1W1L4HX3R1V10K5B10Q1W3ZC9J8N8C9C4O7B173、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5P7P7B5T7P8X6HO9R5Y8A9W5V7I6ZO10R6C8

36、F2V3Q2I774、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA6N8Y5C4K3Q3N2HN9I1W2A10K6Q10I9ZP7P9L2A5P7Y2Y275、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公

37、司实施。CZ1D8S8D5I4F2I1HW7T7W3R9O5N5A3ZW6K10U5Y8V10A7K376、【答案】 B77、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCV9D4P1R8L5S4Q10HN2N7F6J6A5T3W4ZA1U2D5L10A10Z10T378、以下

38、各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5O4O4X10Q3K4N5HM8Z7H2B2E2R8U3ZS3B4G9X9N1H3U1079、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7D4E10X6Y2B6Y2HF8Y7P4C3K1Y6B3ZV9Z4M2E2R9V3N1080、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9X2Q6G9M4E7L5HO2Q9G6K8B4L2U7ZQ1Z1D1T9G10S2L781、

39、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCM2A10D5R2J10D8H10HO1L4E8V1Y4K4X8ZE6X9X10U2K4Y1P1082、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。

40、乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH6G1Y6Z2C4E1F3HP5E4J2V6P1Z4G3ZY8B10P1F7Z3Y6U483、根据深圳证券交易

41、所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8Z7R4F3K10W7M2HV4E2E2K8W1D10O3ZS5K10N5R10I6V7Y584、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCL6Z1F6H9E4H9B4HN9T1H5V1I1T10L1ZQ7A7W4H8B4N6H585、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ4I9P5P9O6U5J3HA4L10Q6Z8Q9G2S8ZF2Y8D3D8Z2Y9F186、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8R10E10G5M9E6N10HI1R6V3N9I3G5S8ZA1O4S9J8G3T6H687、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核