2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（考点梳理）(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9T3Q10O10T6N9T3HC2Q1G2R8L2D7A5ZG6S10G4S2R9N3H72、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2H1O3G3X2A8Q2HI2W7R4C3K8E1M8ZC6W8B10G4Y4Q5H33、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4C2U3D4B10V

2、10A7HI1K4R1X7N4D5V8ZZ4H1K9R4J2G1Y14、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCY9P4R3E4J8L9C2HW3P

3、7G7D5T3M6E2ZR4B8T5C5J1I5C95、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCQ9W1Y6U7L6V7S7HO6E7B2Y2E5S4S5ZU1U1E5F9T3U7

4、S86、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACH8J8F2E1A6B10X6HQ9T4A10D8D2Z9U2ZX1M9U7C4M3M9A47、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董

5、事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCG3A9S6F2V8A4U6HM4U2A8R8O2E2E5ZY1J10Z4D1X3Q1D108、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7A4D3V10J10A5U1HC7K6E1F9W10W10I5ZX3T2S4Y5B10F3X109、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10N3E9K9S4Q3C6HA2Y10Z2X7E3J5W6ZA

6、9K2D3Z8X9M9B1010、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7N4A5B9O5B8A9HQ1E8O1H7O3B7N1ZH5K1Z1L2E8K9Q711、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF9P4M7V8G5S10I2HF10E5P2V8M5Y9C6ZK10B6D9Q2Y6J6C512、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严

7、重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCN5R9Q2S9B8R10N4HP2P3U9V7D6J2P6ZD10F5W7C4B4U5I713、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战

8、略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCZ9C5Z10V3F1N7O5HI4R3X1G4X10D10W7ZA4U3P1I6R9S9J714、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8G8B10E2F1Y3B4HO8O7G6I6X7S1B2ZH9O5L6D8G6J3J615、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问

9、答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类

10、金融机构【答案】 ACB8F1X3S3W3K1K2HA2K9R8L5N2H7I10ZT5V3G10D3T3W2A616、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9U1U2C3Y3Y5Q2HO1Y9T5Q6Z2S9T5ZL3G8Y8J5O7G1P417、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCZ2G5M1T2E3D8W10HV8H8V3U3F1E9P4ZR4L4M4N7L5O2Z918、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。

11、A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCD3H9Y1K5M5R2A8HK6J3D10H3N1K3T8ZI5O5R7P9S4Y1C319、下列项目中，影响企业营业利润的有( )。 A.,B.,VIC.,D.,【答案】 CCG5P5U10Z2E9O8O10HF8H6G8J6Z7W4N10ZK2K9O8V10K7L7S420、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6S6E8M8Q10E4R9HE8L6M4S6E9Q10A2ZU8B8F2G2W4

12、K5A421、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCA7W7Z2N3M7H10L8HO4Q2B7K9P3G8S6ZD9M8L6L6A6Y7M822、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8I6R1T2G9A8Q7HI3D3D5K7W9A5A7ZC4G3L5X4E4X2N223、甲

13、公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACH10M8P7M4R5P7S9HB4K2S2V6U1A7M6ZH8W10W9I7A7Q6L924、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7I3Z10A1J6B10W4HZ3H1R9T3J4V7Q10ZQ

14、7U4I2I3N9K10R825、 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB3G8U1E8C8L2A8HZ9Q9S10C3Q8R7M7ZA4B7R6D5D2G7L126、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。A.应收票据B.短期借款C.财务费用D.银行存款【答案】 ACP6B9Q5W4C10C9L7HZ9H9S9F8N7U2A1ZE6Q2

15、O8C9A3F8T127、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCJ9A3P6F2S9B10U7HN6O6N10I8E7W2S4ZO4D6C6X6J8P9B328、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK10H9V4O6G4Z5R9HL10B8C2Z4C7J3I7ZY4K3C8G8I1K2L229、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账

16、户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACG8Y2X4D6N4D10C2HJ4Y3F3P3X10E8R7ZG5W10W1X4E7K1T330、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7I5D9X2N3T6T5HD9U5W4U4O7R9S5ZS5K6Z5F1G3M1J931、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C

17、.、D.、E.、【答案】 DCM10E4S9B3R9F1Z2HD10J7Q6R7M7O6C3ZE6B6D7R2Y6Q10E732、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCQ5H8M6L5R5

18、B7O6HB7Q6K10Z3Q2F8S2ZZ4F9R2A2M5Z9Q333、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCO1N6T2D8Z7W9S4HU5J10S2X4B7H8W5ZH9I9J2W1C1T10W734、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿

19、债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCA5Y2M6V8K6R6H1HI10M10U8O4U7T1K2ZG3I2U8I6I9O6G135、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCR3X6G3K7E2U10S3HS10Z4R4R8K5D10A8ZK4H7S1C4

20、L2D1X836、非公开发行公司债券的转让场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9D9B2C3A5D9V7HN1J3M5Q10V9N4A2ZS7H10G10W6G9J10P637、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7L5L1Z10Y8A2I3HE5P5V4K4L6P2Y9ZV6K7Q4G8Y4J8B538、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10G1A6R6B6L7M1HU3D10Q5E6R6T9O10ZR1H4T5W3G10

21、L10E239、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCT4E3X3Y7G1I10I10HO5I5K5U4R6O3H10ZZ10R9S1U1Q6C8K240、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6D9E8F2Q9S10V1HX5W8I7S5S9R6B4ZZ4G7C5P10E7B9V1041、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（

22、）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD5R7D3W3W2B9S2HU3J5K3Z6H7E9Z4ZI9O1H2X7Z9B3G642、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO2B9S4Z4X3V10O10HJ1F1D2T4Z7D9P1ZB3H8K3L3I8X6W843、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1S4P8O10C9M7N5HR3K2L6I8E8F8O1ZP1Y6L3O9S9K10U1044、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说

23、法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6X6G6D7G9S4Y1HX4Z10C8Z1H2Q10D10ZZ9K7L3X5D3U4A145、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】 BCP4R2D10G2B7J5U1HF6L5S6K4S4I6D6ZZ4D8L5Z3N9T10K346、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN9L2U4T2B4K1D6HA4Q2O10J5A8X

24、10E6ZI1M9U5U2Q4E2O947、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4C7Y4I4D10D10X7HL10V3H4O6T4X7E5ZR2N8Q1V8E1P4X348、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8F2S4O2C10A5U6HI4B1J3Y8H10D8L8ZQ5U5P1I6J6X8E949、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.

25、、【答案】 BCM7Y9X7L7W2Y9O1HC8C2R9A7I2O7Z3ZU2A2A3T4Q1M10K750、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCO7M8E4B7U9P4Q2HY8C9H3M1V8X9X4ZH8F10E10P1E8H8J951、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8R6T7D3T5P9E1HX

26、5D3E6P6K9Q5K6ZQ8I8E1V8B7X10M952、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3Y5E10U9L9Y6D6HZ8M6Q8B5V4M2W7ZH5D3Q7M6X7D4H653、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2P9T1Y8V10M3E5HN8Y9V10Q10O7W7C4ZZ4Q8F6D9J4V1L154、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公

27、司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6X1E2L3L9H7G3HI9E10J3P7I2B10V10ZE8D2U7J4D4L10P155、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益

28、后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3B4P5C1U1E2A6HY4U4S4M4R5G8K2ZD1G6K4U10B4E4O556、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCD3K7P5Y1H7I6J5HI6V8B9V4H8E7K8ZY2G7W6L5Y7M5C257、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D

29、.、【答案】 DCC3P1W10R10K2W2S3HS10S10N8Q3O2N5M5ZH4I4S10G7A2K4T158、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCD7X8W9D6L3H2K2HR6E2U8G7F3C8K8ZP7N4W7H5U8S7H559、2008年1月

30、1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7L10K10G3G7X7P6HG4Z10A1D7X2F2N1ZG6G2W7Z5V6X7W160、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货

31、并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCD6J9K8B8G1X5N9HM4C8H2T5C3N7W9ZF6W8K1S9R5S5O261、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元（成本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设

32、备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCN2Z10V7F1P7W9N7HY2O4N5C10R3X10Q8ZM9J3E5C4O9A4M262、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意

33、见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCM2N5K4A10D2O2G3HB6G6V4R7E6T6N1ZG4E1G10N2Y1M7S563、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ3U8A10G8Q2Y9V6HQ5M8F6

34、X2V6O5X1ZK2F3N5X7F10U6J164、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACU7V1V2U8N4G1D1HD3E8K7S7M8A5J7ZK9F9I1L6N4V1P16

35、5、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW5E2O3D5D3G1H7HV7D3Y8N1H4C6L3ZT3H4N7Y8R5J9O766、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCG7Y9O9Z6M4G5M6HR2U5Z10T9S2S10K9ZG4S7L8U7J1T9P567、下列各项会计信息质量要求中，对相

36、关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACS3A1B9D9X1S9J4HU10M4J9W3M4O9G7ZT6V9E9N4N10Y5L468、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCJ10V5K8M8C10S8G6HS2U5A5N6H10S7H6ZD1P9P5B9X7C5T769、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲

37、公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8D6F2Y9K1A5E8HG6K5L2M7B6F4O7ZF8B4V4F7D7L7L770、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCO8U3D10M9T8J8K3HE2R8F8A7T3Y4S6ZA6A7P3X7O2F7X10

38、71、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCX3W2C3L8D9J6R10HM4K10M3E6V1F3T6ZR10W9S5Y9D6S5P672、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司

39、发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCO1H10B3Q2A6J5T9HD6Y3J9B9S6S9B6ZA8H6L3V4B5S6F973、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共

40、同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1J8J4F3N8Q10W2HC2M3J5U8H8C4Z3ZJ5Y1U5N10E2L4E274、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCV1B3V4W1V7O1D3HG1V8E8E2Z8E2Y2ZY7P7Z3F2V4K2H175、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9U2U7P2L9V5B10HE10J3H3Y3J10U9H3ZW4S2D7I1

41、H4E10Y376、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6L1T8O4Z5S8O7HW8B6P9B9X4Q8X7ZO2S8N7Q7N5A4C677、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCC3G6J7A7V4Q8E2HO2Q3L8S5U2A2P2ZR2A5R3B7T6R8M378、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7J7G5T7P1U2B6HV6R1V6X4F10J1U6

42、ZC8C7K6I9A10W9O279、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCQ7M8Y10O5A10T8K5HA7X6M6S7U5Z4H7ZE4W6B4A1D1X9D580、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10D9I3O2L3S1R9HW3G7N2V4N7E2F2ZP10M2Q6E5L1D2D581、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、