2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题及精品答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCV6Z7K6T4E8L2N9HD2A3J10V6J2R1G4ZJ3G6T6P10R1X6H82、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂

2、钩D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 BCZ1D5E4L3L9Y5L1HP7F7G10S6L7E3U2ZS3C8U9F9B1O5A33、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCN9Z3U10N8A8E4V10HC3J4I6C6V2I3Z4ZR5F2O6S8K2X3

3、I54、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF6I5C10O3B9F9B4HV8B4H2I8X8E8H7ZP8I10D7R2X5C1I95、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACY6H2E7I5X4Y5A5HV6D9X8W8Y2A2O9ZS4P2H5H8P7I

4、8D16、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2A3P4Y3S2W9P1HW3V7U9H6U5X5H3ZM6R2Y6H10G9B6T47、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5H8N6J10U8K2C4HW2A6J5T5X4N3U8ZZ6V8W9F4I10K5C68、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.

5、、C.、D.、E.、【答案】 CCG9I7C2J4O2C4Y9HC6H6G3P1Z9D4Q7ZK4I4I3Z1T9W10K79、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY5I1O1C3W7I7J4HJ6Q6Y2U2K10F5P2ZB4Y10Z2A2A7Y1H510、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5A2E4X5T7B10Z7HH10I3P1F8I10Q5X5ZE1T8J3G2R9P5Z111、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年

6、12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACR7D2N5J9T6C2P4HR2L4Z1E7F1V9U4ZE5G8E7H5W1L8R912、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万

7、元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司201 1年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一

8、名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACS8J8D6U7A2B9W3HY1W1W3X9A5J3E9ZC6M5V2T6A5F7B513、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5I2F6V8I4J9M10HZ2A7V7B3D6O4M1ZX10U5X5K7P9W10F514、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ8B4A4H6U8L1S10HT7L5J4X1V10P2C5ZT4W9S5K8S8O3J515、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规

9、程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1S2J1V5J2X5M1HA8K9L7H2B2O10T5ZE2O8E10T3L6G4Y316、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5Y9R4K10W3W5K10HK5A8Y7H10C7E8Z9ZB6A10H3W7J4N2N317、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确

10、的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCR7L9R1D6H4Q5T6HE6R2Q1J9Z6U6D10ZM10A9N10D7T4D2Q918、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告

11、前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCU3K2V10L2S8U7T8HW7U8W1V5W3N9I6ZY4Q2L5T1H5E3N319、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCO7A8H6L6S5V4Y7HW10C8X2V2D7I1K7ZL1E8X1M3Y4P6T920、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件

12、090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACJ1H7C10F1S5M8F8HQ5R8H10D3L4F2N10ZV1A7T4Q3S6Y5F521、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCP5T2W5X10Q8X3Y9HM1D10C7C8T5J1L6ZQ7R9O8E9E8G6N122、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60

13、%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCD5H1L4K10G4L1F8HH4A1X9B8L7K8W9ZJ7U4C3S3Q6D3E523、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG9I9Q5T1X9R7W9HS6B2L3A9F5B6P6ZP6T7S5S10V2U10X924、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的

14、是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2J7P6J9D3W6C10HV5P6S10J3V9R4V6ZR5Y5H7G6D2O2M925、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCK7C1Q10C6M10B1L10HT9O1O8A7B6E2U4ZL6R10H7W6O8H7A126、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ1S6B5V7X4T9Y7HB2E1N7C1O

15、8N1W6ZB10S9J9E7Q7P2F627、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCF9H10Q6R8S8N9E9HE1C2O6B3F2M6I6ZU6M10L6M4Z8W6E828、 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR4F2P4Q10E6G1B9HZ10H4C6N5T6A10F9ZU10C8E1T1E10G6D929、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300

16、万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCE4I7L9P8E3F8S1HF2J1N4M7A5X6T7ZQ10F7N9Z10Z5Y10O430、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2K8C3G9A9M9Q5HS10Z5V8G1E3N3C8ZB6L5I1F3W2T2Y131、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACJ4A10V2G5P6V

17、8P4HS8R3S4U3B5P9F4ZH2N8O9R3J9C8L632、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；（2）收购期限为： 2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（3）要约收购价格为： 10 元/股。下列说法正确的有（ ）。A.、 、 B.、 、 C.、 D.、 E.、 、 【答案】 DCM3J5R7Q5O9U10P6HM3Z2J9P5I10R9T10ZM2N5J9I6E6U5N933、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出

18、售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCN3U6U1A4K6Z1A5HR5M6W2U2P5V4L8ZZ3B4W8L9D5X4S434、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增

19、值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9J8R7D9Q8F10V7HZ1W9M4T3I2W1F2ZE8Y3U4T9C3X9F335、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN8T9Y4M4U3N2W1HI10B5R2A1U3T2A2ZX1B9Q4O9Z5I9W1036、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7E3P5B4J8A1L6HT6A3M2Y1D9L9Y7ZI10W2T1O9S1R9Z437、下列有关

20、市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCK3Y10U10H1C7E9Y1HS5R1T6A1B7H3H4ZU5D3H3O8W10Z4P538、甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3

21、月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU5S10C5G1L6M1C5HH3I9A6Q7N2K1W6ZU2J5F2Y2O8C2X539、保荐机构和保荐

22、代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4N9Y2H10L10V9P7HG6B10E6D5L6R10K7ZE2O7D4V5Q2S10G1040、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2E3M8R9K4W9M8HK8K9E8E6R4U5R8ZE7V7W3X2J6V6B841、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应

23、当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCY4I2I3U8S4W3L4HP3W1T2X4Y3C5U4ZH9C6U5K5I5T8R342、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2C1G3Z9G

24、6M4E3HS9G7R4U2T3O10Q2ZA3S5V4J6K9D9K143、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】 AC

25、Y7P4G4E7Y1B9F1HH6O6X5O7I8E4E2ZC9F5R4N1J9O5E444、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCB8V2H3N5R10W2J10HE1Z2C5Q3V3Y1N3ZI1M1E2X8J3T7K1045、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACK4J6Q8K10G10U10M1HG8Q10O8H5S3R9L1ZB5T10T8V4Y3R2U546、根据

26、证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】

27、DCF1W6C6O7G1O1D1HL3J6M4V8G5B4F3ZE6T5J3B8N1N10X347、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCX4L7B5R3J3F2R5HG9X4K10B9I4T5B8ZI4J1Z8L2O7M1Q548、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10V9Y1X3I3M1W7HU4R3L4J7E8N9K8ZA5V4P8F3M4B8B649、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿3

28、00万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACP8K5U8Z1N8D4N7HU10Y6X1V4H3Q7U1ZW6M2

29、W3Z3Y7Y9D850、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发

30、行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCG6U1L7J1L6T4U4HW2A9J5T6D7A2Q5ZC3Q9Z2X8J7F5R551、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1W3S7U3E7G10M1HN7P1X5O1F6F8O7ZA4F6J5T10P6Z1D952、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1E5E7E5Y2Y1

31、0H5HZ1M9I9S7I3M8I10ZJ8Z3Y6U2Q7X6N153、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作意见（财库201923号），地方政府财政部门招标发行规则中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。A.45%B.35%C.25%D.15%【答案】 BCD3W7W2Q8X8I7W1HU6H4F7V6X3S1F4ZJ6E7G6G10G6H9M654、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACD10R8U3D8P8F10V9HS10C9E4I6P10U2A9ZG5K1H10I4G7M6N25

32、5、 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1M4W3O6Z2L9N6HM8D5H3T9T9Q1S4ZO7E3Y5J10B8X1X1056、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1Z10C4D2C7D10V7HT2U6E2G4X6K5U5ZA1W5J7H5N10M7T157、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7L2B10U7G10V8Y8HH8O5L7I7A2U4G6ZO6N4U4O10D

33、2M6T158、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4X8B9M10N6I3F2HV7K6D3U9B4S9W9ZY1S5D2Z1P6O3U559、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9Z10D8A1O7F3G10HL8R8H6G8N6T8M2ZS6H5K10M8G1C5C460、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7E2X10Y10R5I6Q4HA10T9R6K10W9K3T9ZQ10V4W4X

34、9N1O8Q961、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7T2J7G10B8R8Y2HY7F9C7S9U6C8Z5ZD3X7Q6J6A3U9S162、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCT6Z10G1G3P3M6F1

35、0HD10Q5J7U4O7E3E6ZR9D4W4R2P1Q4O563、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACZ3A6P2D8K2R8R3HU6T9F9N1I10C5H5ZF4Q8X2Y2P2O4J564、以下金融产品发

36、行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACX8T1K8Y8G4R10C2HX6S10K5E5G3P2K4ZH5N8W7N8J7F3O565、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK2E1B6D10V4B4W9HS6U3G9V8T4Q2P7ZS4W10Z6E2S6W5R266、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1I10Q3G8D2F3F5HC1R7E6G2J10X8I8ZC8W9Y9D10B9Z7A667、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股

37、权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCE8K6J6I7S7P10S5HE7L4M2F5G9G4X9ZC2B7C10M8S2R4W768、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC8Z2E1A10S5X6C2HQ3N1J10M8Z6I10C7ZP9C7B4G9F2E4F10

38、69、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3F2F6A10F3G2Y4HO8U10H1Y5J7W8S4ZN5T8W3P5T10M7P670、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1X3A7V3U6Z10D2HD6U10G1G1Z6L1Q8ZE4Y2Y5I4T9W6K171、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

39、】 BCT8L2N5X6L10H8S9HZ6B5S7E6C10Y9G3ZJ6D1A1H3B4H1V272、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB8L7P5K9H4G7K7HL3T5S10Y1J3O6I4ZR10N8U4T3A8W10Z773、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1L3R4U7B4Q9F1HV3L10E3J2Z1N8P7ZV1X10B5B1X10V2I774、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

40、B6Z6C2Q5Y3D10O10HT3K4U7B1V3K2M8ZX8M2R3R4V6R7P575、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义

41、务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCH4N2S3Z7B4A3V3HO2P8Q4X3C5W4Z4ZR6K6X8P9L10D1J576、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2H9J1N7K3H1S8HB2H9K6B1L4K5R3ZF5Q7E3T6F10Y9Q577、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO8L2T9B4Z4G2E6H

42、M1I1A4A5G8I3R10ZI1P3B9T5V3F4U1078、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCF2G6J8S9B7P3Y7HM10N8I6A10P8H4E6ZD7D5X5V4D6E7P579、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2A1Z2U2N9F2R10HN9D8U4L10J3U6A10ZW4Q10M1F2P9I10F480、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为