2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题有完整答案(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9T5X3P4M10C2R10HU1B7H10J3P5W2X4ZY9E9Y5A3J6Q1J22、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW1P8C6Y5P4T3X5HY10G8C3Z9A8D9M5ZC2I1S4X9R2L4B103、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、

2、D.、E.、【答案】 CCJ3U1K3D2O10I7J7HA9D2I10C3G3A8L9ZG4S3Q2S6J4K5B84、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年

3、度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCV4X3E1I7L4P6B7HV6R1G9B2T9F5O3ZM10L4E1K5R7F7G95、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】 CCR2F4S9G1Q6F10B10HJ10J9X7F7A9W3T2ZF2L7J10J9W1O5Q96、某企业当期净利润为500万元，投资收益

4、为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCE10K2K3R3S9D1P5HN7V8N1P5C9O2S6ZI5O1D7S1Y3N10X57、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7F10G7Q9K10E2T2HX8Y10G10V7N8H5Y5ZR9L7O1B5L5Y1U58、经股东大会批准，2019年1月

5、1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCJ10Y2X3O9A6Z9F3HP4B6F1K3P4E8C9ZY3H4Z8F5W7D8N19、以下

6、关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8M8R7V9A7Z9Z5HF2A6D5B10V7W8H6ZB7U6N10G5Z5C9C210、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCH4B4Q1D9L4D1W3HV10G2D9H3T3S1D9ZA5J1X6J10M9F3Y411、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10R3M8S3U4L3O1HD6G1J3J7F6X10P1ZY7U4A4U2S4J6F612、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不

7、少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCU3F5Z1F7S2J7P4HZ3F2B2Q6P8J1E5ZU2H4J4C6I6H4Z913、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCC9U8Z1K5A3Z6P9HO1C7B9J7C4R2V8ZS7E8R3O9N6W3H614、根据关于金融

8、类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCI8W3H7V2B9V10Z4HX8Y8Z9U9Y5X8Z1ZD3G6Y8E7A3X9G715、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4W5K4D8G4V6L1HI4C3Y4E6P10A1E10ZN3G3Y8A5Z6H3F916、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公

9、司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8W3L5R3W6E6G6HD5J8Z7Q6O1Z10Y9ZS2L2M10Q4A5T3T617、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM10C1L8F1R1H4I7HV7F1T8G3W2Y7N9ZU4C9L6A5I7N9L1018、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政

10、策。207年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。207年3月12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元，207年9月26日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为240万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用10年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司207年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303万元B.300万元C.420万元D.309万元【答案】 ACD5P5I2V1E7L2B4HS4B5T2C1S8B9X3ZY9G3M2I2N3M1S819、 以下关于上市公司

11、重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN8U5Y1E8Z10J5J6HV4P2N9H6T3L1H8ZP3K1Q6R5U8Q8C220、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】 BCK10L3I4F3G6V3W4HN10O2C9F2W2B6C4ZX1E10U6Y10Q8P7U321、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、I

12、V、IV【答案】 DCT1A5I3P4S7E4F10HE6Y6Q1Z5U7O8E4ZW10D3B7W3Y7G9U622、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCY4G7L1C10F2Y7O6HR5X7U8T10P3L9S3ZF7T2T7D5M3A4N1023、甲上市公司股本

13、4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8J7Z4U4F5B5U8HL4Z3S8I8O1L10I10ZT7T6Z5G6Q5B1C924、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM2W2H10A7X2D3A4HV4L8I5Q6R10R6F3ZO9N3X6M7Q8S9Y425、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9B5S4M5W10J9T4HG5G1W3D2N1G4F7ZM2S1O2P10H1N8

14、Z226、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3D1V7E3A1Y1Z8HV8E5F5M9G4P8E9ZU7E7R7E10X10K10B327、以下财产可以用来出资的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACH6W2E9O3H2E3G10HX4X2U9O8V7W8I3ZU4V5J10W6D7F8B528、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披

15、露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG3W8T5U4Z3E10N5HI8B7T3Y9T1F10X2ZA6I3B10H5D8I8W429、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 CCN4L9R3P4F3J5P9

16、HC5U4P6G7T5Y6X6ZY3V10R6F6M5V3S930、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10O9G7M10J9H9I7HX9D3N10B8X9A2A9ZE8E2I8M2E10X2T831、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8H9R6A9Z3K7M10HV3T6R6H1W5L5M3ZJ8K8I10B6Z4C1G832、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中

17、，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCQ3T9M10Q8P9K6V6HV3Y6D3V5W4T9N1ZI7U5O6O9K10M10H833、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCE6P7

18、A9P8T9F2Q2HT3D4V2H6J8C8K7ZK3U10Y10Z7X6N9U434、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在2 X 16年11月1日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 CCZ8M6U3L10O5T4L7HH10R10T3T3E9R10T3Z

19、G8T8O8E5P1W6K935、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCZ3O1K5U4S4T9V6HN7J10A5P8T8N8J7ZT8G5N8D7E8F5G1036、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.

20、、【答案】 BCN2M9M1S8V5N5R1HB7R5K5H5V4P4O4ZU1X6V3Q4Z8H5Q437、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8W1A6S7D10T8H10HG3S2M2Y2G8I2G4ZF9V7W9P3P5D2X738、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6K6V2J10N2T9I5HU3A3Z8W7G3J2E5ZM8X6S6Z7X4O9Z839、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相

21、反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8K2W7S2Q10N3G1HF1B10Y1M10F8X1E4ZK1O9E3G3Z9Y10B340、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8G4W4W8S1M9I4HI10Q10N3H9P3H5S7ZZ9A2X8U4U3F7P341、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2V3T10F1J4E2Y6HC3N2G9W6Y8P7N6Z

22、L6I4F2H8B6S10U542、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3L10N8O7Y4P8L1HT3W1U10B3I7G2X10ZV4D9E6X3O5L10H243、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR8J10J8G3T5F8E2HL6S8Q3M3Y8I9T9ZD9B9K8R1V4N10D344、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股

23、股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCT1N8K4T7Z5K6P1HU1Q3J10B3Y6C7I6ZZ2H7C8W1A10V8P945、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3Y3N9J10U7X4E2HJ8V1C10G3X7D9K8ZU5Q10T4T1R7J2R546、甲公司销售商品产生

24、应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.

25、、D.、E.、【答案】 BCY2W1Z3W6X1H7W5HX2O5A9P1S8D3H8ZW2E2J9Q5V10G5Q847、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW10R7F8K10O5O2F10HE4U1H5T4D2K8T8ZC3A4W4Y6E9K6L148、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行

26、量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCV6W5L10D3Z6A10K5HA3P10T1K9W6Q6U2ZS8Q8E2R2G4L2K449、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认

27、的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCH6G5D7W9J2L3D9HK8R4H8D1Z5S2R6ZP8U6F4M7D3K9Q1050、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2R1B8K6G1U1W7HE8Q1L10J8W10U4Z5ZC4L9Q1F10E6N3L751、下列各项中，由税务机关负责征收管

28、理的是（）。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】 BCC6D5H4G5B5X5R7HH2P6H7N4D4M3D9ZL1Y3C1W7W4Q8E452、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6C8X5O1P9M3Q4HB5F2H4G6W4Z7N7ZV5J5B9A5Z4O6N853、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8X8O10U3R10A5E5HB9K6X4D2W4V7W3ZB3K10P4U7T7G4N154、每年末均需要进行减值测试的资

29、产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8Q6I9F4M8B4N4HU1R9F7O10X3L6V4ZG3W9E3G6B4Q3B155、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】 CCC6V7M2N8X7P3Z8HT6W1D8Y5R2S5V3ZS2B5N6D3D6J6B956、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10Q6P3X8B3U9G1HF4O6M1P6P5M10G1ZD5D5

30、X9Y3N1I8Q757、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10H3C10N1N2Y3K9HL1Z8X4D1I4G9O6ZK5A5Q8Q2I10L2E458、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4I7A7C8A7E2Y10HW6R9O7N8L5S6G9ZZ7M9I6E8N8O3N1059、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1K9U3C4H10F8K6H

31、M5P10Y10H4B5D7N5ZL6Z8V7Y8I5J9E260、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8B5R8I4J9F9M2HE5B1M5G2N6R6I4ZM1B7F1O5Y4Z4G161、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6R2I7A9Z2H7L2HG4D3Y9H4M10W4W10ZR2N6J10P6N5O2U962、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正

32、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5C8T6X10Z1U6E5HI2Q6P10D7P7J6L5ZP4N3N5B6L7J7G363、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的

33、事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCZ6F3U2W5I8B6O10HA10E1P6P7A10X3N5ZG10Q8S4G2Y4H8Z664、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCS5V7F8P9R1D7Q6HX5S4X10T3H

34、1W5U6ZQ4X8A7S10S6J5S465、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACL8P6E4X2X3K5Q9HV3Z10H8Y2Y6Z10I8ZS8B9B10D8X3O7Y766、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480

35、万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证

36、券交易所的公开谴责【答案】 ACB7F5I9Z2W1Q8A8HD3F1C10I9G3I1Z1ZB4M8F9S2B1E2W467、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10E3X9D4G7B2K1HU5A7I2X2Z4P4N6ZW9B8V3B3Q9B3M568、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过

37、协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCD5A3T4V2I2J10V10HO2H7D3R7X1W3W3ZJ6Q5H5E5V2U4E969、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6M8O1M1S10H10S3HD8O8V7Y5M3M6C9Z

38、N7U3D9M6O7Z7N670、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7W5A7P3R4I3G5HF10D3L4I9Y4F6X9ZB3G9H7B6L8H5J771、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCQ5J6E2E4M8D9W3HK9R5E5O3V1C3Y4ZZ5A2J2E4C8I7K1072、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD9U1B9P10Z1B10J5HH7V3K10O9A9Q6Z9ZO5S8

39、K2O7O2Z7W573、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7B3V10V9D1I10L7HQ6P3V6H5E7N7P1ZI9I5B2S2F3E5P474、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以

40、2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCS6E7H4B10R3X7J5HT2J5D7I10J2C5E10ZO6Z6I1O1X8U10J675、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5G7G1R10W1K1P5HX7I8C7X8G1T3G4ZR8E5T1U6P1G3X776、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1

41、/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8U9Q10I1U6U8M4HC10J8K4C5Y9W2S5ZE6Q2K1H8Y1V1R477、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20

42、万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACP7X3I8N4D2E9S7HI6G6A2I10Y10I4W9ZQ6A2N8X10C8L8W178、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2F9S7O7P2G7K6HQ1K6V5J3L8N8V10ZT10X6A8M2J5H2Z779、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCW4M5C1V7N7D10X7HD4T5L5E1A10K5Y4ZA6K3N3L1O6R10S880、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.