2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题含解析答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCS4D2O2Y5Z2D1G1HO8A9G5F6N1V8Q7ZE6Y9L10L2W5Y4Z72、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，20

2、14年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCD8T2M7S2K1C3G7HE5H9U8Q2K2C9S7ZO8O10E7H9G3Q6N83、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN3E7U6R5M9X9O4HC6Q1D3T3H8K8C7ZX9K6X9N9N1S3K74、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。218年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的

3、100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACL4J10C3X10E1C2Q6HJ10D1A9O1L4Y7L4ZI2C8O7N5A4J8W35、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1V

4、6N9Q5G6B5X9HL6G7A4J8Q6X3K2ZM2Z2P10W7X8I2F26、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8M8P7P2A2E6L3HI8P9I9W6X8T5Z7ZF1A8A4B6L2B5E67、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCP3S6J4M10K8Z3S6HI2Y6Y10T7D7N8V5ZE8Q5B1G10A1I10Q18、下列关于保

5、荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACI3W10L1T9E9N2A8HE7S5I6G5Y9A8E8Z

6、B3X6A10A3S10I10Z39、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCL1L1V10T1H5K10B8HS8A7N9T6N4N7E7ZC1K4D4N9W1C1Z310、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6T8E10J3Q4D10D2HF9G8N1K9H4E3S5ZU3Y10K4B5R8V6G911、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（ ）。2015年9月

7、真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10O8P10W3I7T10M4HP8P3X10V7B5I2R5ZY9E6B7W1G8Z2Y112、 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ5H1V10Z9I3O2Y7HR1C9T1E8D7P10T1ZS6L4F1N1M4X6U213、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3R7Q8X10B8K6Z3HH8V10X4Q4N3I3R1ZJ2W5

8、H2Q2W5D1E314、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4I7D4Z9Y6F2F2HQ9V9V6N7M10V6Z1ZH9U6M5K1M5M7G615、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO2T2D10E2Y2F7W3HF7Q2A5N6D5M5N6ZA8O1S10I3N1M6N316、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG1S

9、4X10K5X3Z1J10HJ9P3J4F4T2W6A8ZO7G5W3L10N6M3D617、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10C5F3U5E7N9S3HI7V2R4O9M10Y9X8ZY10Y4W10Y5N8T1O618、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8L8Q5Z6J1N2K2HB9T5G9V7F5E8K5ZI7L2I3C10C9N1I919、关于董事委托出席董事会会议

10、的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCT4R5J3Q4R9G9P7HU8W4T1R10Z4J3I10ZF7O6Q5R10C7U10I320、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5I4Y9N7U9U8G5HP6Y4O4A5U2C4G10ZF5L4K4D9X1T10V121、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答

11、案】 CCS7L3F5O7F5P7K6HG9C8M7M3R1G10Y10ZA5C9R5B4I6W9O122、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCD3X8J3X3C1O7F9HG8H3V7O5Q10I5P3ZM7N4Y5H7S6H3H323、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1B3M1I3N3X2K10HD10X6T7E9F2Y6H5ZX6E9G9J7L10R4Z424、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板

12、上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCP8A7S9O8D3J7Q7HA9S5F9G7F2K8G5ZA6D9K2X10V10U10Y925、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6S9C8C9H5U8V7HR8Q10U7A8K6C7T7ZJ1G5A3E9N2F8D326、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范

13、围D.确认抵扣税款【答案】 ACJ3S1O8L7X7N3W5HM8H9L8G10P6F5J3ZC2H7J5R10Q1Y4X327、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACU7C8L4E6P7Q4V5HU5P1U4O9A7L3K9ZC5R1L10E7H7H10B728、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.

14、、D.、【答案】 CCY10Q8O8L9N7R8I9HE10L3P6G5B7M10J4ZM10F1J7J9C7F10D629、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCF9V4E7C5A5G1Y9HG9L5Q3Z5H2H10D1ZU5G7L7C3Q10E8Z230、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【

15、答案】 ACB6U4U4B5L7O3H6HG8A7K1A1L7K4U2ZU6K1X8B5B4X9Z331、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACG10W1V3Q9E8T5R6HP5G4S10A5J7C5W2ZD1O6U1D2T8U1E232、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7Z6H6S6B5Q1C5HH5Q3H6G10A5X10X7ZS10G6V9E2O7E8N

16、233、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCM8F5U6Q3D4W5O5HR10I2K3R8I9W1C4ZV9J7G9J9P1O3U134、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ7I9G1J7H8D7J5HG1L4I6C3O3O9M8ZO3D3Y5Y6G8N10G835、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案

17、】 CCC6M3D3J2Q2B4B10HO8U5N4W3G1R8E3ZM7Z3Y7Y7T2Z6W336、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1Z6L7E8V1O10B9HN8G5A9D8C7V7B2ZA7M2W4Q10S8K6M137、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACT9M5I9D1X9L6H6HU9A8R1F9A8K10G3ZL4Z10B9J4D6G6T638、 以下关于清算的说

18、法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO2D9O1K4F7V9T10HU7T7O7M9T9K2E1ZH10X1I9R2E6H7S939、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF5H2Z10U5U9Y3S9HJ5M5R3I1H3W6H3ZL6F3Z7D4V10H7C240、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】

19、 CCH7Z9L7M1V8X1P7HB3M6E6C7K1U7R8ZX7M10H5A1G2Z4R341、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7J1B10I1P3I5Z4HG10Z5K9Q8A6M3U2ZM2M8R6Y6P9U10S142、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCD10V3P6S7U10G2O4HR7A6L1Q1E8S5N7ZY6Q9C7A5I10D3U84

20、3、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 BCQ5C5G3Y4R6J10N6HS4X4K8I7S8K9R4ZG5T5L3W5W3G1J344、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3I5R4R10S1N9B9HR10O9C7N8A5V1V4ZQ9P2R7D9C5V3S745、 甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股

21、，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCY9U2T10M8H10R9S1HB7Z9C10Y1J7W6W9ZK5V3H9Q5V7K1I146、下列要征企业所得税的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO8L4N8Y7E7W6U1HE1L1X10E9J10Z10C6ZD3C9M3C8P1K7D1047、 甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元【答案】 CCA7V1

22、F8S10B10P10F2HX8D4Q1F9E6H8B8ZR10I4J8L8Z3U4V348、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCP5A1Z3X6U3O3D5HJ1W4U8M5

23、Y7Q7J8ZA4N3E10K10D8Q9R1049、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9B4Y5P1M3E10R2HC9H10X3Z8E2O9L4ZY2Q3K8H9X2B4O1050、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8Y3J3S7X6J4C5HO6U9R6Q7K4B9C2ZU10B10W1B4B1K6J651、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。存货跌价准备A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4X1Q7U4U

24、9U6P1HC6J1G5Q1C5O2A5ZS9S1M10U7O6Y3G752、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8F4S5U8E10C6D7HC3F5O3J2M9A5C3ZT9L10L7O3O9D4H1053、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV8J10F5J3O4U9J7HF3F9I9G3M6R3X1ZF1U3H7G9T5G2Q754、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI3F10I8N5V2F4J3HR1Z9Z7

25、P1E8F3D6ZT9H9R7C9D9B8F755、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM2U3R9Y5E4O10K4HT4H3X3S8J5M9M8ZG1T6N5Y3I5E1C456、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8L4L10I2M4G7F6HA10O10B7S2R3Q1O2ZH8X1R7W3R8I8B757、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司

26、通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCV5S9R2F7R10S7G5HB1Y3X1W8F1N4Z6ZZ2J6K2A4W4Y9M258、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及

27、潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCS5L9U10O10X4Q5W7HM10M10R3L8P5Q3T7ZM1D8I7A1F8C6Y359、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCG8R3Z8Q7K10Q8J7HM3Y7T5N1W8K7I8ZO6B4O3Z9L2Q3L160、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8W2W2S7L6M5H2HF3G10Z5P

28、9V5F10F6ZU3Q7Z3H9J3H7B1061、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCX3F3F4S5S9P6A7HO3X7K6E8Q4J1G8ZJ5N5B3D9T7C4R762、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50

29、万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCN7Q3V4G9Z9D8J7HB8J5R9F3N1U5Z5ZM3B9N6S6O10I5S663、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2T10A1S6B8G3V7HI2Y3R6V7T2L1J9ZC4W3V4

30、O5X3A1O864、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCS4Q2R9T8B8D3O1HU1U10V9N1F2S5U7ZO1T2D7A4Q4B10M465、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCD1T3B9L3L8Y6E6HV6M8X2G5G5V5M8ZD7L5Z5A5K5D2H366、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4U10K2Y2Y10I6K1HW4O7G3N7Z7B9P4ZA1R8V

31、8Y1N2M6Z167、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCT8J8S9J1B4A10Q1HY9V5G3Q9K1R1B7ZQ4O9A4L8H2R9H468、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4L3I7F2Z2C7H8HT6C9H8S9L5Z8G2ZY1P2S10Z7J8Q

32、10A269、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3X6F4R4I7H7Z9HR10I6F2I3I9L10B6ZH7D9X2Z4D7J3W770、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCY5F10I3H1K4W10D2HM9J7J9L6K2A8A3ZH5Q2J4Y4X5V8F371、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）

33、A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACH5G7B6H8J3G1Z2HK2A6C1L1C7Z7Z8ZG3Y8L9X4Q8X6K772、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV9V5P4K3F4R3F2HZ3Z1Y1U3O7N7V2ZC2H6H7F7A8Y10Y673、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3G7D3E6L2L5E5HB2B3K4J9L5Z2I1ZO1H2D10T4W3F7H574、

34、下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCW3C10Z7D7Y10I1C8HD2J6U6W1C5L1H7ZB3E3U5J4Q4P7V375、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9G5T1A7W5R4E6HI9Z4E6L8V10J7L5ZG6Q4K10I6T3U2E376、甲公司将两辆大型运输车辆与A

35、公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCH8N1E9K2Z4N4K10HV9C4K10C9B9Z7Q3ZO3S4J4G9O3K9L377、保荐代表人出现下列（ ）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志

36、缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCG4R2F7R8P6Y6E8HG1C7S9P7H9P5K9ZX8E10H1U6K7E7C1078、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCK2E8L9O6R3E7X6HZ10C10K7A5G4V8C9ZP

37、1S5W7C10W3L6V279、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCP10R5V10U5C3N5T10HJ10P9S3G5K1Q5C9ZE1X1A7H3J2S1L380、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCV1T6G6G7L1F9V5HH1P3F7D4B7J9M3ZF2H7F7Q3Y7W3I781、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（

38、）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7T4R4I10W5O9N1HH10F8P1V2X3D6L2ZZ8A2V9P3U3Q8H482、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4R6U5O4R9U2D6HU7J5G1Y9Q5E10Q6ZK1P10R1B10V9V7S383、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCK3B7D8R7A6W8Z4HQ2G6X1Q2E2R2K4ZX6C6Q6Q2Z8U10O1084、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准

39、该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCK1G2R10Z2X5C5I2HF2H1I10U3C5I3K10ZI6N3J1L1E3D4B185、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万

40、元【答案】 DCG6Z7E2X3D10H6D1HY3H9X5B3L6X5X6ZS5W8U9S10M4U1T586、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCI3I7O2V4I1B1B3HY8X6U7J9O9Q2Q7ZZ8W4X5Y9N7H7E487、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该

41、公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACJ1X6M6N2K9L5K2HV2K7Q6E6D10Q4K3ZM1G5U2L5C7C9R588、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACG10E9R10N5Y10R3U1HN1B4H6D8J9K7H7ZC9I9F10C7Q5K1N389、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6X3R9D5C2D4N9HV8V6S9G10J4H3G8ZL9K3T4X2B10W4F