2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题含下载答案(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9M7M10E1A4F1R6HP9Z1S1G7A6P6M5ZA8Y6O8C7K5O10N32、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCU2Y10S4P5K3X2K8HO10F6M10E3O6U2H

2、1ZJ4F5I8N10S8Y9I63、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2Q1R1B10T4X8K6HA5E9D4R4Q1X1Z2ZR7L8U3L9I10W3V74、2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面年利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。A.财务

3、费用B.投资收益C.交易性金融负债（本金）D.营业外支出【答案】 BCM6W6F5Z5B2V1B8HA7E10C9Y3W2D1S9ZV7X7M8Y4I9H3P45、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1L4U4Q9T4Q5F3HQ8A3R7V4S5E9D9ZI8R8S9K8Q1G8G16、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCN10O1T3U9Q10Q7T10HS6V10C1N10U1L1R1ZR5L1R1H9D5B2K107、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监

4、会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行

5、职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCT9D6N8S10D2C3U9HV5R1C9V10G8D5D6ZZ7J1N3U7E2M9E68、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动

6、报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN5F3N5R7F6U7Q4HB6K9E1T4C5S7N10ZG4D3E6T3X4Q1A19、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6R3T8R2Q2Z5B2HL1K2H9L8L4P2E1ZO6G2N5D2Y9W4W210、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU1X6D4B1L3B1Y8HZ3Q1F2Z9P10Y9U10ZH3Q2B7R5J3Y1T611、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评

7、级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10O3O2K6F5T2K9HB1T2J8E9J7U9T10ZI3X6Q5Z9H5G8Q112、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCW1A7Z3I4Y4L5V8HI8S4X5V4J2W9D2ZJ8X9I3B6K3L1I713

8、、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7F10E2W10F9A4K1HZ3W7P8N9V6G1O1ZD3M2C4Y9Q2G2I514、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申

9、请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCX4K9O6O6A4A8B9HI4T4N9D4R8C1M4ZD4D10Z10R9X9S3D715、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCK9Y1S6L2H4R4X9HX8B6F10D

10、5I6Q6W8ZA3P4W6G4Q8H5H1016、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1E3L7G7F5B9H7HL2Q3G8O5Q3I9Y8ZI3E5N1D8K9B5S317、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7R4K1C8J10H7J7HY2Q1X10U9N9O2I2ZY3A8A1S7R1L2G818、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为32

11、0万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACO10K9A2G3Z6V7A4HI6U5I10Y1J9O10U9ZJ10V5B7Y4V9Z6T919、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5P7S6E8X4X4S3HN5V7E4N3G9I6W5ZL5M4X5I1I8Z6N22

12、0、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACZ3X3A3W9O6H5W3HB2M1I2Z2V5K10J9ZA9R1P8Q5X8N7G721、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1G10C7Y10Y3N1F1HU5P2P3M3E9G1Y6ZN1D8F5E5S10Z4W922、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放

13、与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9T7K8V3G6M4H5HV3U9P9H7L2Q5E7ZE2M5D8B2L6S6V123、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ7N2T7P3Z4Q3W2HR10R8M7Q9O10J1L8ZG6I2K2N7J6V7Z724、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部

14、分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACU10P6T9O10Y9R6G5HE10H10N5C4F10J9R4ZO2W9C2I5H6E2Q325、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因

15、该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为( )万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACH5O1O4I1R2I8D5HF5B10S8Z6M8X2C9ZH10C4X3Q1O8B5J526、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30

16、万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCG10U2L4I10N2Y4B8HZ8Q6U5Y3N6N2R8ZG3M7R6Q7O6G4F427、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCZ

17、1A8X5O4E6U3J2HX2B3V1P1S9D2K10ZJ4N10Q4P6V7W3Y328、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7K3R8T4F3A6X9HC3B7W9O3V4T10X3ZX3E7J3J7N6M1Q129、以下关于资产的分类

18、说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACQ1Q6G7A7W7F3P3HO5F10E4B6F8N6X6ZP3Y6K6X4A8L8F530、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条

19、件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCP5Z6Y7K10T5K3S4HO1P10Q7W5V9Y2K7ZX2E2C2G6E10L5A631、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越

20、高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCQ9I10H1L6G4W4Y3HO5M6Q10Y7G1S1A2ZO8Y9U8M6M6O10Y132、根据全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1Y7H5K7C6X2A1HM4A1F1N6A5B9L10ZP1Z10Y7R3Y2U3W933、以下关

21、于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收

22、益，分期摊销。【答案】 ACO5D5W4Q1N3K3W10HV8W1J5H2N4D5I7ZU6I10M10V1Z1W2E834、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCQ4P5K7Q4C7U6X1HI6H1A10U9B2D1A2ZU8L6T3Z3C1F8Y935、下列会计处理，不正确的是( )。A.为特定

23、客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】 CCF9D9Q10U4F7W9W4HQ9P6W3R2H2N8D7ZD7K4K5M2P1K7E136、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3X4J8S7I9M1K7HO7C9N2L4U2R5E5ZV1Q2M8C1H6M2R737、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、

24、【答案】 BCJ1G8L9U7L3S4F10HW5F10Z4O1S1K8B10ZC10X6M9E7F4J5I938、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH10Z2M9B6K7O4J7HS9W9S10C8V1D2W8ZK5K1I6R5K10M9E339、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3R3N2O3M2S8Q8HT5L10T2Z6Y5K5V8ZF9U8T7H1M1Z4H740、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动

25、用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCY4U5M5S4J4N5X3HA2W7Q5K9D10J5A2ZP2S1B1A10G6C3B341、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答

26、案】 DCS6P5C6H4V4A3Q4HX4B2A3K9F2E6X2ZY1N7L1S3I3D10L242、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCP2Y8C1V1Y6C9A10HK1R4D1W7X4R9L5ZF3Z1Z4G3Q8M1S343、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中

27、，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6L9F1D2Y8X8E3HX10P4M5D1E9J5F8ZH4P4Q6K1Z9N7O344、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件

28、。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCW1R1O2F5W4J6R5HN1B4L10J8R8M6P2ZD6B8M4F7R2G9J745、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应

29、列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCV6W2P4L4M8O10K2HR7T6G5Y10T4G10I5ZR2I7C4U1Q4J6G846、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9N4A4A6Q9U8R1HG9G7E4I3A8P4A8ZY5N10F6Y1Z10W8Y247、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN7R1T8Q8O9L5F6HO6N8J5M1X3J3Z9ZA2H1T4V10I8J1R248、某上市公司拟

30、向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCF3X9K9W9Z7R6B6HC3F10J4D9O3I7

31、B7ZT9T6Z1L7G6F10I949、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCD2N5A6S6W2D1M7HT6A2S5Z2J4M5H6ZU6G2Z8X1E4I10V150、下列关于上市公司股东大会

32、的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2A7C7B7F2O7A8HB3A1D7C4A2V4U6ZJ9S1O10V8Q8S9B251、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB5D7P3A4Z8S2B10HQ6Y6Q5M5W4Z5M10ZK7F1Q9W4S8P9J852、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（ ）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上

33、市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACM3I2Q10V3V2J3M2HY9S5S3A5Y5F8W4ZW6H5U7U8T6K8R153、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划

34、分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACJ3I4J5D4T3K1Q6HT6T7I10D1K4K6A7ZO8Z9D1A2Y2F10M254、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7C7A5V3B4Z7F5HE7Y7F7L3Z3T3R1ZB2G5M2L3X4Z4Y1055、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资

35、4000万元。则融资后的权益乘数为（）A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACO2R4F9M9G7C7P10HB8I3Z10A8X6B1V7ZZ2G6N6Q4Q8D8U556、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4J3S10R9J1J5I9HP3Y8W4T1U3U7M2ZV8Q7W2J5I2Q4J657、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重

36、大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCI1Y7X6M9K1V2N9HU2O6D1A2I4N1D7ZK5J4W10X5X6V1E558、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2B8B1F4R10X10W6HW7F4Z10T8M8C5Z10ZH2A9N9H8V1K3F559、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购

37、人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCE2U8C1N6R5R4H2HP3M6C7Q10J5H8H3ZA2C9P2V4U9Y10Y860、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

38、 CCL7O3S10C4U4G5D8HF4Q3J2N10C9I4A8ZX5N5K5L9X9O3W461、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8H10O7Q4U5V10H7HW5R4F8X3V1H9R10ZS5E4I6S1C3I1I1062、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按

39、直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACC7S9G4U4U4G7O5HM2I3E10P1L2T10N10ZX9B6Y3I1H6L8C463、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发

40、行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 C

41、CN9R9D10S8N10O4C9HF1W9B8J5Z10C2C5ZC7I10H3U6X9R6B464、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCJ1V10J3G5W9F3V2HL2J7I5R4P3K4P7ZW3W7N7A2M10Z6T665、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC7V2M10D4D6

42、Y2D7HX4X2D2C2H4V3W10ZD9Z1E10M2J3L2M966、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5A8R6A9U3X10K7HG8W7K2B5K10J4P2ZL4Z8M5S8M10Y6O967、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACD3J3H5G4P5R8E7HE7K4A6W

43、10Q1X2E4ZG9W10S1R6B10P9V768、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCT1S8B1Y1S2X2F10HF1D10B4T8J2Y2C7ZZ10Z5V2E10Z6T5R569、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7M2F1Z1E6H2U3HV1O9S3M5R7Q9Q8ZH2Q8M7Y4C4W9E970、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。207年3月12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元，207年9月26日，甲公司购买不需要安装的