2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题a4版打印(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元

2、。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCN8F1T5U1D9D1T6HY10C2Y1K7W5F9O7ZY1T7L10A3O8K6Z62、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5G1S10J5H3N4A5HE8F7Z10K1H5D3L2ZV3K9J9E5O3A8N83、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下关于上市公司提供担保说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8E2C6H8I1F6Q8HR6O3H9W2T2N3H4ZG5V7O4V9V5Q8N94、以下关于发行公司

3、债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCW10B8K4R6O4R8J7HI9W9V10W6S7G4W3ZD7C8O8F9T6M9B65、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACN5R4S9I10V7B10Y7HC9Z3Y7K5Y7M10T4ZI3S9N6Q5L6W4F76、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入

4、，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCX1G6Z7B7I2W6B2HO1J3K7X6L2M3G8ZM7S7W8B5H8Z4K107、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

5、CH3P10O1H2L1H10X1HM7D2G8C9F6Y5J10ZT8I5R4H3Y4O3X98、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2H8I2J3Y4Z5T3HI3V7N3Z3S2F10I10ZT6D9C2I3D7J5G99、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV2G3D10Q10X3A5A2HC10I4Q10V3Y6W10I5ZJ9H4N2V3Y9M8A510、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.

6、B.C.、D.、【答案】 ACF5R10J4S4V2Q3W3HV8R8W5W10Z6R9S3ZL5T9O5B3A1Z6F211、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5H8X10S3Q8F1K2HB8B4I3I6O5V6A10ZT5L2L9C7E3T2P412、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5V

7、9Y3X6Z4Q8Q1HW1J9V2Z8S2H10X2ZU2F10G5Q8Y6D9V713、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5O5Q6C9S9T10H2HX1J8O9H7E4A1P2ZC9T4G9D7C2W1C614、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8F10Y8O6J9Z7S10HV10X7U6A8W8Q4V6ZM6Z9D

8、9S5S3K2P415、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9I2V1N10Q2U9O6HN3H7V1E10I6G4I2ZW10W3L3D10Q7O8H316、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B

9、.6C.5D.7【答案】 ACJ6P9E4Y3Q7J7K7HZ4R7T6M7J3C4P3ZT1Q6E5N4S4U4L417、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY5U4E10M7J10T1B6HF6T2H7T8L6J7C3ZZ8U4Z5K6I2W8D618、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE2R7Z3I3T2R4D6HS2F2A4G3D5F5V8ZZ3X7E3C8M1E5S919、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E

10、.独立董事提议【答案】 CCB8E7L6S4K10W3K1HN1G9M9S7F2G6I2ZL5K5N10W10L2T5S120、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCU1G5I8Y2Z3U1F8HF5T3I4E5I6F6F2ZD3F7N2A1S2A2H321、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DC

11、T2W3S4D5P7Z3Z5HH10Y7X4I2S1W8Z2ZO8K1B1G2S10I7Y922、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进

12、行改变【答案】 DCS8L6C1U9T9D6J8HN3V4E1L3F1P7K3ZO6B4K4T1K1X7U423、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCV1D4P8V1J8T4U1HX10K7E1N8R8Z8B5ZB8W4Z4V6H2Q10P224、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1

13、年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCE4X4I1Q4R3T8V1HC4B4F3U3Z4W5B1ZG8N8S9B8R1W5W525、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2N9M4G8K10S1O8HP9V5U6Z2K8M8R7ZO10H5Q4G2X3H4Q326、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错

14、误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCT2Z5Q9I6G

15、10A5Q2HG8T7Z7Z3K2O10R5ZQ2U5C4A8W2Z8H927、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余

16、额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】 BCX4I9Q3P6M2J9S10HC2G1I6V9X9A1M8ZO8B10N3Y2X9P1I928、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCM3M1N5K5V8C10C6HA6S6G1Z7Q4N9Z6Z

17、Z1E1M5F2F1U9E329、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 BCZ1W9Z3E7A6H5C6HF2K2V5F8W6T6Z5ZO3O1W1Q10M1B4B830、证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8Q2W7D6F3L2Y1HQ7J3U7V2T7K2J5ZM10V6S8F4U8E10S331、 以下关于或有事项的披露，说

18、法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCX4J4M9T4U6R1X3HC8X3P3G3Y6L3X8ZA3B3P5X3R5H3D132、甲企业计划配股，2

19、014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACL3O8S5E2U7S9H9HA1Q6H9P6E8Q7R6ZF7W6E10J3F5S2F1033、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6F9K2P8L6V6W5HC7V2K1K9D3X9Q9ZB7E9Y8V6I5M2Z634、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露

20、特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCW5L1L3Z1O6Y10T10HU2Q6N7

21、G1P7M2B6ZJ6I8Z6L6K9H10H135、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCF6G1V8W8L9U10S7HW4Q1Q4X3X2D5T4ZR2Q7B2Q7S8F4N336、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB8K3S4A10J2F10J7HH9F3P8W6N2E8D2ZS2F4I5W10I7N9W437、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW9

22、Z4Y10H3D4E7V5HD4M8M7I6E7N5M8ZO8Q9N10A6G6O4S338、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM7D4D8U9D2J5C4HN5R9Z3C9Y4X4U4ZR5C5N9B10X7J10W239、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润

23、。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCI1A4G3V2V8I4G8HD5F7C4Q5N3X6D4ZN2O9J5U1V2N10B740、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD5E10V3H8X5Q8T2HO6H5Q7X2M4J1P3ZV5D1L8X3M9Y4Y141、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案

24、】 BCL8H2W5P10B2N3R10HB7O6A7L10M5P5N9ZD1T4T10E4G10A2W142、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7T7C3M9S4C5K4HN3R5A1Q1D9I8L4ZH1F6N9K5Z10S9U143、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10X2Y5R8T2R4

25、X4HO9V7T6U1N5T2Q4ZR5Q1Z10N9A2T5P144、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7D7V5A2R8O7K5HR7H10P7J8P9R2Z7ZS3Z4F5J7H7F5C545、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCK8L2L5T7W3R4Q9HI6S2Z9V1Z10E3J6ZC1U9V5L8V10W5B546、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务

26、取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACQ10M10S3U6U10R5X8HI7I8X8T6M6V10D7ZS5N2S5W7K8C6F647、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN6Z2E6P1K9E10N10HR10U4B1R9W10X9M2ZV7G5S9H10M1X10R348、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是

27、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH2X7C1N5Q8N2Y5HJ6F6C3A4Q4P1M5ZE6Z4Y3J2J3Z3T649、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3Z1U3C1O3O9G1HR10Q8H4U3L5E8K1ZF2Q7U8G1Y2R9Y150、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5T8U5J4M6K2B5HY7J4S6F6D2U2B1ZW1K8M9T6K6J2O151、下列项目中，可能引

28、起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK7U1A3I8C6B9G10HZ2D9A1B4K10E7N9ZT2N7I2G7W9C5H252、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4I10K4I7O10G1W2HS4K3X2S3J4J1U8ZH10L2B10I3Z3R4R1053、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4G3L10V6I10J6

29、B3HC5K5S8N1W2K5B5ZU8J6G5F5I8H8G954、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 AC

30、C4V9K2I7H9K2H5HY9T5Z5V5D4H8A10ZC2X2A5D5V9R2P555、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答

31、案】 BCU5I10K5K7I4H3N10HF2A8J3V10I3C3E5ZN4P3U6K10K6I4S656、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4F10B9R4P8O8M7HG7M6Z10P5U4P9Y3ZL2H3Z5E10O10X2A757、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份

32、的比例不得低于30%【答案】 ACD10N3H8U1Z5H6O4HQ8A6H2G9O7M3C7ZG1R2Y7M1O9T7L158、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8I8Z9E1S6F9T9HR2H5M9F1B2Q8R10ZG9P7I5F1V8G6V359、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACJ7U4B1Q7N7K10L10HX6M1

33、0N7T3E3V2X8ZT7E10P6D4F4F5N1060、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7O9K8K6J4S5D10HA10L6K6L8N8E3A7ZM9R2S10F2L1F2Q561、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10A6T3B7J4O10H7HF10T8T4K7U3M8E5ZD9J4C1P3F4N9F262、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公

34、司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCT3S1A1N7S3L8L1HX5F3Y9V3A7C9Q9ZZ7S8G4K9V10K3L863、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9C1N9M8I4O7J7H

35、T2Q6E2W1Y2Z6P10ZL5G5R6U1Y2S6R864、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACL3H8F4G10L4T3K1HH4K6T4C2D4F6K2ZC6R4B7W1H7F3H765、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM6E2L10E8J10O10Q2HJ8O4J5W10R1Z3M3ZF1I2R7V8R2V7S366、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C

36、.、D.、E.、【答案】 BCQ4U9Y7D4I1S6O6HY8R4N4V2T2O10S4ZP2T6N2V6Q1E5Z367、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW7H5R9C4A3Z5R2HW1B2Z4A10Y10F1D7ZA4T4M2P8I9M5B468、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担

37、赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCP7E2U7J3Y9O3Z9HE5W9X4S9Z2B1D4ZW1W4U7I3D6K1O269、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT6G6Q10G7Z3R7T7HZ10Z6B2U6D4U4T1ZN10V7R7A9W6Z4I970、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB3G1M1M3U6M7G7HM3S7G2I9W7Z7F1Z

38、X4I9Q1W3W8A7O271、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4Q3H7A10L6X1C1HW2X2A10M10Q7S9P6ZZ1M8P5A10T10B6W272、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV8Z9L3A6H7I10K9HJ6Z7T8D7F6O10Y6ZQ4L10Z7G6V6U9X1073、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7U1S5V7U7Z1G8HZ5W10I8C9C

39、10W8A7ZP1C2O8F6D4V10F674、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCM1C4X5H1J3V3L5HG8Z7C9H3G1J3I10ZK10C2U9T3Y5U2N275、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCA10Z3W6B7

40、T4Q4Z10HO5O5U3W6C4S4M7ZW9X8T5Y7I10O1L676、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总

41、额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】 DCB2W4C8G5Z3N7K1HX5K8O3V4A7O9M7ZQ8P9M5F7W8M9G777、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8M5A9E10Z6A9C2HN1D7C9L10W6I4N6ZB6Y8D5Z3L10D5E678、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8J6P9B2S5C10O1HP1M1P2D7C3Q9A4ZC5A1O5M7W2L2K479、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有

42、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7K6Z10D4D3D4P6HP6K9D10P5U4F2C9ZY3S8V6E6T2H6B680、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCH3L1J6L7J4M8T3HT4O8C9D1K9X10T5ZQ2N3Y6R9F2S8Z881、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象D.发行对象为原前10名自然人股东【答