2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题及答案解析(海南省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题及答案解析(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题及答案解析(海南省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT2J1K10C9V3P3I3HG6X7T7C2S4F7B5ZE5S4G4H1B1Q5Y22、关于上市公司发行新股的申请文件的审核，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW2R2W8N8A6E9D9HK2S6V2R5O1J8A2ZV8Q6J1Q2T7A3U13、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3L1E7H5F6I7I10HE7J7U8L1J6A5D3ZI1

2、0A4R5M9A6N10T44、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9M7I2B1N8G2E3HB2W8K3J8L4Z9H9ZI9V1H9F1D9F7W75、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1A7K6S5Q5B6P2HD9R6L4H10I3T8A4ZR3T1B10P9B5D9P16、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7C2W2N2W9T

3、1Z4HQ10H7T2K10Z10Q4R6ZF3Y3E4Z5N4S9J57、根据首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCH9D10H4R10J4S10J10HC9E3L6U4X5D7N5ZI5F10F

4、3S8M6G7S58、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8F2V10R10Z4Z1Q5HV2M6Q8C1V4T5X2ZD10L6K9E1R8P7Q49、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.

5、丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCI4N8T3H8J10Y7E7HL1G9R5X9Y6R6H10ZB7Q5P7M1M9N1I810、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.45

6、0B.480C.510D.540【答案】 BCQ1K2W3Y10C2T5R7HS8U7Q7L5N1E6R5ZZ6I9L10W9W2Z10U1011、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 DCX1C4E9C8D8S8F9HA2W5Y8B6C10P4P1ZO9S

7、6A4K1C3V4A312、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2S6H1U9I7S7R7HO3M5K9M8D8R1O10ZO8P6B10C10G3V6F613、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ4U7A1F7X7Y3K5HX2B2Q5B6J7E6B9ZX4S9E1A3N4D2H814、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCX4G3C9A5R1K8W4HR10X3W1F5T8B1T9ZT1B4N4J2T3Y8Q215、下

8、列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7H9Z1F5D4D4C7HF8L2A6V1R3G6T10ZX10I8T2G2I9I8S616、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8X1B7J4D10K10T7HP3X10J9O7R1A8I10ZY10M10Z10K10N2C9Q517、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACT9

9、X1C8K10T6A1V7HP8S10V6D3K2B6D3ZM10K8Z4J5C2J7V718、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCV1V9X10M4E8P4E5HT2T9G7W8B8J5X4ZB8O4E3U7H8A5S419、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应

10、按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCY9W5X1P1Z4T1S8HE10D7T7P4K9Z3T10ZN6F4V2E8F6O1U620、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7V8V3B2S3D5D9HR5B7N8W7Y8T9H4ZF3K5H8I8A2E7M221、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2E10I5I4S7O5E3HW3Z7W8A3T9Q3J8ZO1R9P8D6M10L4U3

11、22、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACQ1Y9S2H3X6C4H4HE7E10P3G9Y10E4Q9ZK1X3Y10O9X4Y7F923、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCR9S8X2C6W7X8F3HV4P5Y9C4J6W10T1ZX3T2B7

12、U1M5Q1Z324、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCK7E2Q7M5S5N5Y8HC7B7K9C6B8D6O8ZZ8S10S4Y2Q5Y8R825、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW4X1H3N9M6S10K9HQ9D7P6L6X1I4O8ZR4M4J1D6J1Y8U426、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

13、 BCB9V6H7C7A3T5N7HM5K8Q1E5I6X6V4ZM5V4K9B1B1G1B827、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6E8J3C2S9I3O9HD1Z3Q4Y5M6K1T3ZI2R8W7F6D8P5B128、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣

14、押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCF6Z10D2L10D6T5Y3HR10V4R3R2L5F1Z3ZX6J6I8D4J8N7U729、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACA4R3U4S6R7Z3T7HV8P5D10J5S4O10Y4ZR3Z2M6N8T4U3J1030、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了

15、1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCA3N5S3F4U4G9X9HH1G2A9I2J4I3A5ZV6F9R10Q8K10G1Q831、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3R3P3P7J5H3U4HP5F8J1C1C3U3D9ZL5V2P10Z10J2P4Z232、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.

16、、E.、【答案】 CCU9D10C7S6H9E2J10HL3F3S4J8W6V4Z1ZW1H2L9V3A3Y9N233、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4L4Z3Q2D2E10M2HM6M6M1G5U10W7S2ZH9O9C9Z7X2C2N1034、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7V5A8J10L9W5N4HW1P7Z7A7F7P3S3ZO1Q3I4B9G3Z2T135

17、、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】 ACR9S4Q2V10H3W7D10HW2J6G5L9C7B10K1ZM8A1V1D10O9R4O236、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10U6I5F2J8L8Y9HZ5H1Z8J4Z2V4A3ZF1L4C9Q4O4E3J537、根据创业板上市公司证券发行注册管

18、理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6N9H8C2R5G6V6HH2Z8W8E7O7A9B9ZC1J10H9X2G10L2H738、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免子聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCL3N4B3L10J10F4W10HI8V2N1M1A2N6Q2ZX3A1Q6B3J4C7F639、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.

19、、D.、【答案】 BCG4I5I10G5D7L2N4HD7N4X4N8H10K5H6ZM3N5J7T4B10F6K1040、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG6R5Z1T4T2Z5M8HH5H3Q4F3H2L9E3ZV2D4P10J10V10Q10L641、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7E4R3E6U2C2W9HM10Q1E8M6N4Z9M9ZC3K7G3N5J4Y2V442、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上

20、市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY2R5I9D9E8S5J9HG8G10S5S7O3J2B7ZU6M9Z4H5O1X10Y743、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCM5E1R7R9P4A10Y2HY3G1Z7Y10W9K7R8ZV4B2C5U10E9P2N444、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、

21、【答案】 BCU2P5D5P6N1D6O9HS10I2A6D2S5M5L9ZY2C6T4W3T6W6O245、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY5G1N8F6I4P1C9HF2S10P2M1Z8N4D10ZE10P6E10Y9M3I1L746、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业

22、将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACS7R8N3K4S10F3C5HU2W1U9I8R2P9E1ZL9Y5I8O7G5O2H247、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的

23、重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCH6X10A8O6D4C1R5HD10E8A10W1G7S7Q10ZR3Y10U8T5S10I6E948、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2W10C1X2Y5I4W5HZ8C

24、3E2R3A7F9X1ZC3R2C3B8C5V10K249、 需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案】 CCT9L3U4L1W3H8S1HN2J5B4K3F2M4D4ZH3J7B4P4E10S3I350、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCK10P8Y8H2J8O5H9HC8B7F10P1C9C6F9ZD3E9Y7H5M3S2U25

25、1、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCM6Q3N9B5T2U8B2HN8C5A3R6H5H7A4ZR5E4D2P6K3L7B1052、关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCI9L7Y9K3D8V3Q9HP6Q8O9Y9J8M3E7ZT6P1S2C10M3Y10I553、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（

26、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9B8Y9F4K5W7Q10HX8O2B2J10G5D8J9ZU8M8X5Q10K5Z5O154、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8Q5Y2M3E9N2V6HV7D3O5U9F8S10Y7ZL6U9U7E5R6H8G455、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9E2H5C2O8S5S5HB9H5M9D9G10W2K1ZY2S3F1T6W5K3M356、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易

27、流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9L6T6V8E6H10D9HE4F3K2X9G6B7K10ZD10L3U5K8C5Y5A157、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ5G4Y9Z2E2S1M2HG5N1W8J1V10Y5M1ZE6S10F2W5X2J10K458、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C

28、.、D.、E.、【答案】 BCW8L3O8H9T3F2Y8HL4J5B6K9A10D5O2ZE5U5W4E6K4V8V459、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7Q10O2S8X1R4E5HO4N5K6M3N10H10P1ZE2S2J7C10D9C2Z360、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5C9E1I2J9M8C7HQ2D7D3E1R4Y3Q2ZG5X10F10R9Y5M9F461、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为20

29、16年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCY10E5R6C7T6S7H10HR4P4C4R5D10C5K8ZG10V2L4L6J4M7N762、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2M1D8R7U9X2W6

30、HB9D10H9Y3R8R7T4ZS10K2Q9Z8Q3A1F1063、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 ACY8V5D3S3Z1F8S9HJ8W6T2B3B8E3K6ZY1O5H4L1J6G10L464、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】 CCJ8C2M10A2A9M3Y4HG7K6P9G10K8D6Y3ZI9E10Z5D9D4D9Q765、下列有关市场预期理论的说法，不正确的

31、是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCK8T2F5J10V5Z7O6HP7J9I8W9T3O9O8ZT4R4V1C10D10S2Y466、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV9C10G7J7V8E4G

32、4HT1K8A2T6Y1Y1Z8ZW3X7F5H5Z3U9E567、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCA1O4Z1E8J6L4V9HJ5J4R7T4I2D1A8ZE8M10Z3M7E7B8C868、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9F6H5L7Q9L3D4HK1J6S2Z4X5H6H3ZN1B8T8M3W7T6A469、北交所上市公司进行重大资产重组

33、，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5G10A8D6B6N7M1HT8Z5U7C8K4A1H7ZU4V10L6I4C9O3J470、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）A.出售无形资产的净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCG9O3W2T9N7M9S2HN10S1M1M1E10F9Q4ZJ6G10W4S3B1K5K771、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10Q3T

34、4B6W3T7H2HY4V1X9S7I7V1J1ZL2S1U7L3V5N7C272、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8D2K9Y1P1D4K4HC2A4M1J2P4M8A2ZG6J7V9C6R5P8F473、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A

35、产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCK9P4O3B2I5J6X7HK3T4X1Y1B4D2V6ZT3

36、T4R5Y8W9U3H374、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4N6H10K2K10E9S6HW7T4G4I10O5B5J9ZP10S4G1J9Y6K2K375、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10H3I10U10A3J4Z4HF7S8K3P10O7B2A1ZC4C8V5B9G6M6K876、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D

37、.、【答案】 CCH3Y8P5Q2I2I9L6HG3M10U9U7J1U4C3ZX8Z2N4T6K10W2A377、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCH7L9L6H4J4Z7I1HK2G5U1I1H9Y10D7ZQ4F7J8D1V2F1X678、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A

38、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9C9R3W2D6F7W5HL4I8I10X6A7A5U5ZW4K9J1Q3W9P7N979、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6U7L10L5Z10X6O2HQ1X3N2R2Q6X9Y10ZB4X3H3W4W4F1J480、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考

39、虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACE3K4M8O3D7C8P9HS8T10M7E1O4L5T7ZP8V1M2O9F10G3U781、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT9R1C5L4S7D5B7HD7Q4G9K10C1V3L6ZG1W9S5S6G2H1N782、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.

40、3C.4.8D.5.4【答案】 CCI3I7E5T7P4B1H2HF2W2V9I5B9S3L6ZU5R8I3N4I6B7E683、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3S1T1Y9H8E5H4HI3W9T8K5F7V4E1ZJ3N7T2Q1J3D5D384、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5I9D2Z1Z4T3N8HD10I2D8J7A10S1A5ZX9E1A2W5S8W5L985、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A

41、.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5W10Q1R8O9Q9C9HD4Z5B1C2L8C2N9ZC3C4I10I9O4T3S286、 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（ ）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCQ6Q4Z3R7N8A3U3HC3K8Z8M5E5L7J4ZU6A8F7V9P8Z9C287、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10W10K1N2Y4R5Q9HR8C5Z