2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题有完整答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6Q4G8H7D1I3S9HD4W6B3E6A2Z3E1ZK8O8U3R2Z5J6U22、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3G5Q3Z1L7O5C9HG1A10A6N2L7V6E6ZD2J2M10Z1F8H1Y103、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日

2、、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5J8B5O5H9H4R7HG4V2L3L2M6Y4N1ZN4E1V4B6J4S2Y84、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCG10W6A7I10D4K4P9HZ2V9L6J2Y4I1L4ZK2N6U2I4W3E6Y35、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论

3、又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCX9G10M3M1X9D6L1HP7Q9P9G7P9F1P1ZT1H2C9O1I9M7E76、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.8

4、7D.3.17【答案】 BCL3H9P9Q9O6C7O7HB10M10K2T3F1A9N5ZZ9M8C9U1R8U8T47、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7P5X7K10Z3M7H1HM1I6S9H3C2A8L7ZK6U4O6C5J4M1E48、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10C5I8D1S4H3Q10HE9C4R5S5N4M7T7ZW6P4C9T5O1P2L89、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞

5、价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5I3R5Q1U8O9D5HT6T1Y4Q1I6P4A5ZP6W10N6A4H6F6F310、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACO9F7I7S9H10D9X9HG2D4L7G10V1M3I10ZM1G6A3E4P7G10W111、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCW3N6H6F6M7L7D9HI7V8Q3P5P1P9H2ZZ3M5U8G7T3K10K312、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台

6、正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACE2E6X2L8C2G4B3HB8I8W2Y3D7R1Z3ZY8I9H4H1N2U5U413、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影

7、响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCZ5J10P2J5B10M10B6HR10D5W2I6T7U1S1ZV3Z3B5S10Z8A2J214、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACB7A9V

8、3T1M5L1Y8HK9U5Y10Z6M2V2V8ZS7C3R10X1D5R3R315、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1T6N8E3K5G3B8HF8S7K9N2T9K3E8ZY7U4W6I1W5I9L416、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1R10I6N4S8E7Q5HT3W1I3J10H3G2O10ZV8H6Z10H4V1M5E517、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不

9、能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCY2E10H7W5I1W10Q5HG9Q5T5Q3M2D2C2ZO6W8X1L8L3K6M418、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8P9S5O2V7R5Y7HQ10R5T2V7S7H8B9ZP7A7O3Z5Q9I8I919、A投资者2

10、016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5Y10O4K2W3I2H8HT10V2S6J8T10Y5Y6ZW5U7L5U1P5B2V620、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCU4K1X7L8W9K2J3HF

11、1Y8M6E3D8C3G6ZU4D8L3I2T10Y2Q921、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2M9I5L1J6I3R1HI8C1A7T8Y3V7V8ZI1B1W6Z9S6G1X322、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3L3I5E9E1N4E6HG10U3I5Y10S10S7W4ZL10B3O8B7D4G4G223、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制

12、的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1O2J3V8K3O7V4HO6Y3K2O10M1O2M4ZV1T1H6F5I2H9W424、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD9Q8Q4N1W3F6N8HC7I5N8M1I3T7F9ZS6J3H7N4K8M4V625、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA6F10V2S1R7X6Y5HP2G1K9B4M7J6J5ZI8J8E4L10X5T9Y1026、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答

13、案】 ACM7H1H7J5G1O1V2HQ7H7R9Z4C1D10M6ZR7S6M6A2P7S1U127、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCA6D10U10Y3R3V4J10HK1K2A9U1C1E9Z1ZP7P10P7P9L5Q7V128、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCE1R7Y6U9M10O3H2HR9Q10M9V5P8Z2Q5ZX3Y

14、5C8A4I1M4I629、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCL5U10R5O1E9F1V9HD1N9M1E3F4O1B9ZU1W2G4M9V6H5V830、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCT5G3X9

15、N7Q10V4F3HI9W9Y9G3M3C7B2ZS5L10P1V2H2F4Z231、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1W1N9Q3P3X1E7HS2S8R10J10Z10E4A7ZP4A3K9A2S7U5S1032、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACE9W5C3L5W9M3O1HV5Z2F6L3R6W5P4ZD6B3M6Q6N8K3X433、根据

16、证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7Y4J9P7P8T4B9HA10L6H7Y3L5N5X9ZB8W8L3J8U5A1F834、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCZ9C6P6M8C1P2K4HL9X7Z3G3A5R2O10ZO5B4L1H2V8A6R635、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元

17、，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCS1W7F4J4E1U8D10HL7K7Z1X8S1I7S8ZX9P1K9M6M8J1Z836、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3M6I7L3T9B2D5HL3H8H9X7G6E3W6ZA3V8J1T2G1K9

18、N537、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次

19、发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCG8N8S7A3N3U7F7HN4F2J1U10G6B8G2ZQ5I2N10D3U5R2K738、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1D5B5X7G3D2A6HZ7E7U6F4U2A3Y8ZJ1X3G3B8U9F6E839、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元

20、，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2019年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7O1U7M3B6T6Z7HN5U6I10G10Y10X7O3Z

21、F10J10G5N3J7W6M340、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4P5B6Q1Q2D6H10HS9X1E8I8X2T6W5ZE7M7U5T8A8O3P541、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5C2K6R1U1A10U7HE4L5Z8O1Y1F5K4ZO10G6L1Y7V2A6J642、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5W5D7A8S5L4A10HU2Z5C6I5G2J

22、6K1ZY2O6D4C7E3V1D243、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCW10U1Z8G7J6L10T2HR8C7H2I4G5I1L3ZY1R9R1D3D2K3Y1044、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9B3O7N9W1A2M1HV10Z7H10L8D2J8K4ZF2Y8L5C1O5N9A945、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2T9J8P6B6Y8M8HA9V6O8B10

23、K8Z8B9ZM9E10D8F8L8C7M246、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCH9Y6M7U5L8D4F1HJ2Z9M5V6N10R2E4ZN8S7V6C9I5Z10M847、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCT7M2O8Q9U5A4R7HJ2A2S3H7L2O3R9ZI5M6A7A1X5Y10U248、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下

24、列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3G3D7K4A3K10K5HV3U4Y2E3Z8V9Z1ZO3Q2W7N2T8J1L649、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1C7V7T9W10O10W4HV6H7M10K2F7N5B7ZC2N10R4F8Y10L3K350、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.

25、1650万元【答案】 CCL10W8H5F4U7G10W5HD10O2C9D6B10E9D1ZE7R3I5A7C6L4P1051、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF4X5O5G2X4F2M5HU8F6R7Q10O3V4F3ZG7M9O3W10E4O8J252、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10D7K4D8T5X8E2HC6I6Z6N7N2N3T8ZO6C6N9C1W4V10F753、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DC

26、G2G6M8L6Z7O9B2HF9Q10S2V7H8K2T4ZO6C2X6W4W8K6Y254、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACJ9L10A6D7S2X1B4HG2U10F8U1N4F3L5ZE6R4N7P7F2W8G455、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD7Z7H2L10W9M10F3HS1W2D5J9C8I2T2ZY2R8

27、Q3L10D9O9V156、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN6G3X4O9S1R8D1HN7K9G2H2W8G6I3ZM6A8R7Q6R9R4A1057、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7O8K6N3V3Z7U2HM2V1R10T7W2B7R10ZC2Z8J2U8G9K9W958、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告

28、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2Z1V6D1X8L9O10HL4D4X6T2W4A10K9ZT6P8R6R5R9U6G1059、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5C6L5X10A3U3R3HV2Z2J4V10C7U6U8ZA5Q7Y2S5F7I8R760、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【

29、答案】 CCW1Z1M6D7W1N1T4HQ7Y1J2K10W4R9B3ZN3F3L10O1O8P2X561、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10W5J8N3Q7H9C6HN1B1G8O7M5E2U7ZN3F10E2S4Y3J3T1062、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3X1L2I1E1C9G5HA5X1B5U7B1E8X4ZJ8E9K9P9O5E3Y763、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF2A

30、7K1K8E4J6A1HV9I2D3E6R5D1T10ZE5N9U7G3H3O8T1064、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具【答案】 BCU2P2R3I8J4T4L8HD9U5O2N7K10X2V9ZR1W4P9Q10F10A5Q565、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3F9N1R5U3I4D2HF5V5U2M

31、5Z2X2C9ZY10D10U1G5H7C6J866、下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN10V8E3V7B9X9V6HH9P10B10Y7J8J7O8ZL1E9U4Z8G8V7Q1067、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价

32、款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】 ACZ10Z5L4Y9Y4M8F2HW1U2M6N6N4C10W6ZT3R2V5A3V7M4G468、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7A6X7L3H5C10G5HZ1W5I1L10N1D10M4ZO10A4O5L5B4C9Z969、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7H4A8G2A2M5R3HS4J5K9T1U7Y1M5ZV5B9I8

33、X8D8N5D1070、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACK5Z8V4P10B9Z8Q5HR6K10M8F8T4S6O1ZZ6B8W4K8Q9Z3B1071、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW7W7O10P1E1O8S5H

34、O2F1X6M10Z10N1Z8ZO7O6L7Z3B3B5C972、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACU8Y8

35、S4M3Q6N2H5HH1F10O3V1D9J6K5ZJ10P10J2G7T10B8L773、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8O7K3P8L8T10Y9HI7V5D4W2Y3V2V5ZT3O

36、10X6H8G8C9B574、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10X2R3M10T3N8O2HP6P3P4Q7F10I8R1ZS5G5T5N10P3E10Y1075、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5M7D7M3J1G4B1HO7K1U3E9N2B3Z7ZV9M4L6V7P8E4U876、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失

37、或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCA2S2B10E3E2A4G4HP7L3O7R5I1E1N9ZF3K1A5T8L4N2J377、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7D9U5S4R1C10Y5HN5G2A6R8H7I3V1ZO5Z2R1V7C5B4L978、下列属于加快和简化审核

38、类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7F3G9Q2R9O6K5HR5C1T7V3X5V10M4ZJ8I3S3W6S5L5C179、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8T1S6U9Y4S4U9HJ4S10U6Q3K9M5Y1ZF4X2M8X4A3R4R880、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCT4U4G9F8H8A6Y2HJ5C

39、2X8R4O1K8J9ZG9S10M2J5Z9C9W781、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因

40、素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCO8O7F4F2R5G7L7HF2E1P1U7M2Q10K4ZG1G5W10Q10Y9H5U382、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA3Q9Y4H8F1E4C5HO6F7S7W8L3K9L7ZV1H9Z9L9A4O8E983、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至

41、相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCQ5H8G4L3M3I8G10HH6T1U9S5Q4W7X1ZB5K1Y1H1R1C8S284、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B