2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题附解析答案(甘肃省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8F3Y8K5Z6K2N4HA8V1S7M1U6L8L2ZM8R2J5S10D9K7G42、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT1O6H5X4P9V1P9HV10B4U3D10M3M9A9ZV4D5L10P5B4E3L33、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件,下列说法正确的有()。A
2、.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4Y1Y4Y8V9Z1K6HQ6Y2G5L5J2L9E7ZF6Y3D8A1T1I10Z54、下列各项中,体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是()。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCB10U8R5O8U5C8Z6HA8O9A10X6V7U8T7ZV6G9S9S2C8Z3S25、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2U9P8C3X10V4Z3HN9Q1W3L10J2L5H8ZI
3、6M4S10C7X10H5T46、首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向下列()对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC3Y8L4P3B6J7O4HX5K6X5C5M2U9N6ZM9D9R7T8W2N7N57、下列各项交易或事项中,不会影响发生当期营业利润的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10R8X1Z1I8M6U4HX1J1L10L1R2Q10W2ZN9R10O5R10L10Q5N108、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书,下列说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答
4、案】 CCG7E6S3D6O4S2J1HR4Y9R6Y4H3T9P2ZV1J5Y1V6M2W5Y69、以下情形中,符合主板上市公司发行可转换公司债券的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7C2Y3W6I4I4P10HB5O6I6O7B7X7R2ZZ7Y3W1L6Z2J9Y310、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引,下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法,正确的是()。A.质量控制为内部控制的第二道防线,应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点,及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过,也可以由内核委员会等非常设
5、内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的,应当聘请外部专业人士作为内核委员,参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立,不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCK4J6P3P9B8P8F8HX9B2L6U7Z6U10F2ZF8Z9A7V8Q7A8M511、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则,发行人存在( )情形的,保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的,北京证券交易所可以视情节轻重,对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3N1
6、D9K10C7P7G2HG6I2W7L6Y3B4B1ZT7X7L4T10X9U2K212、下列关于公司债券发行与定价的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCB6W8K8L6O5E2Q6HI3N7F9J9D8Y5E9ZE9Z7G6H7F8L4W813、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引,上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG9Z6C9K10R7B10S9HW6Q7C1P6W10E7Q4ZK5S10U1T10C7E4U514、注册会计师执行内部控制审计工作,应当获取充分,适当的证据,为发表内部控制审计意见提供合
7、理保证,以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中,正确的有(A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1P5A1D10E4B2E1HP3B3T9H3A3B7R7ZZ10I8O10W9R6D2P1015、根据优先股试点管理办法,下列事项中优先股股东有权出席并表决的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10R3Y7C5I10M3X7HB5D6O10E2C8R8U2ZT7O3I4G6Q4I3H1016、甲上市公司监事李某,2019年5月买了甲公司300万股票,2019年9月将300万股全部卖出,获得收益20万元,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8
8、V8R8V5S8Y3Y8HP10S10F3R1L7M8G3ZK9X9U9D8T8F6O217、根据公司债券发行与交易管理办法,下列属于合格投资者的是()。A.B.C.D.【答案】 ACR1R3O8P2M5N9H8HC2L5S9Q4Q10Y8C8ZB2Z4X5V6E2Z7O418、某企业年初的流动资产合计为20万元,流动负债为50万元,存货为80万元。下列据此所作出的判断,正确的是( )。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足,必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCP5J1B3S4M7X7D6HP2F3E5O2J1Q8I4ZH8V9U
9、2D3L2Q6Q919、上市公司存在( ),不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8O2N2U2Q8Z10E2HQ8H6Z10P8Z1Q10E7ZV2B2T10D6S3Q1U320、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8W6Y8I5G4F6V10HO4Y8M10A3M7I2R7ZZ2V2L2K5P9L1J421、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件,说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4F2O3V
10、5Q10E3Y7HC6W2T4D7S4R1G9ZX7P9C5S4P8J10X122、根据首发办法,发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4O1I4H9B10K7L1HS9Y4A10F3J8G5A2ZM7G4N5X3X3P1O1023、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于保荐机构辅导工作的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6J1G7L7G7T6Z8HM10V6K7N6I2Y6S6ZZ6I6Y9F4Y4R3O324、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票,用于收购某公司100股权,预计购买基
11、准日为2016年12月1日,该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86,根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书,募集说明书中的披露内容至少包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9Z7T10B8P4Z1J10HG4J10Z7I2Y8R2M2ZI1X4Y10I6Q5A4Y225、项目投资内部收益率原则上应大于8%,下列()情形的内部收益率要求可适当放宽,但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6D4C2Z7A7G6D3HI8G7C10Q4D10H3V2ZO2E7L4Z5P5F9K526、公司
12、债券受托管理人应当履行下列哪些职责?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10E2P1M6I5E5B6HA2T8U4W1H9E10A4ZR8E7S9Z6C3A1A427、以下属于免于提交豁免申请,直接办理股份转让和过户手续的情形的有()A.增持上市公司股份,成为第一大股东,持股比例为18,准备继续增持B.控股股东持股比例超过50,再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCN2T6N7I2N6F7J8HZ4F9A8A3W5P9I
13、9ZH3O8U2F6W9V3W428、根据深圳证券交易所公司债券上市规则,下列关于债券上市审核的说法正确的是()。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后,应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后,通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前,未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCR1Z5F2S10P3S2B1HZ7Q3J5I4A9V10H1ZZ1L1F9R1R4B9L1029、关于发出
14、存货的计量方法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8Y7F10R6Y2V2V4HC7P7K7O10P3O3S8ZN8P3V6M1E6N10L1030、下列有关审计证据的说法中,正确的是( )。A.外部证据与内部证据矛盾时,注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCP2I10M5S3U5M6B5HO3D9A8J9L3H6D10ZH4E3K8G1W8S6X731、下列关于上市公司公开发行
15、股票的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5N8U7K7W7X1G7HU6C7F1Y5H3L6U8ZV5G2E5T6X6G6G232、关于可转换公司债券的会计处理,以下说法正确的是()。A.发行可转换公司债券发生的交易费用,应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用,应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用,应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用,应当于发生时全部记入负债【答案】 BCF6T1Z10L6P3T9X4HE5R10G5G9T1V6U2ZO5K5T6F7Y4Z9B
16、633、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法,错误的是()。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险,不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后,发审委审核前,发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCA9B10O7E8T3B5I9HG8S2J8Q8E6U8X3ZD10D3X5F6A1K10P134、甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期,为了盘活存量资产,提高资金使用效率,甲公司与银行签订了应收账款无追索权
17、保理总协议,银行向甲公司一次性授信10亿元人民币,甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款,且出售金额重大,上述出售满足金融资产终止确认的规定,甲公司应将该应收账款分为()。A.衍生金融资产B.以摊余成本计量的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产【答案】 DCZ5Y8J9V7X5N7Z1HM8C10K3N7N2P7N10ZX3X9Q4B2J2L9R535、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC4B4G1E3Y8M4C10HP1S4
18、C3T7K10S2P4ZT3C3Q1Z7Q4S10V536、首次公开发行股票,下列关于网下和网上投资者的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9C3E1W3G6Y6S5HU3W4G6S9P7I10J4ZB7M4F9C10Z3Z6O837、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中,影响换入资产入账价值的因素有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3T6T2L8I9U8L5HQ9Y4O8E5E8X6G9ZN8Z3M2K9B5J5I1038、要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8N6X2N4L1
19、W10Y8HD10A8C1W9M6O7A4ZO1Z7U1U6K6J9T639、 上市公司应及时披露重大事件的时点有()。A.B.C.D.【答案】 BCP3A1A2E1W4K3G6HB1T1J2D4J4B7S2ZR7Z7J7A10Z1T8T540、某上市公司发行时公布了盈利预测,结果盈利实际实现情况较预测大幅减少,投资者投资后损失惨重,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4L10U6N4K8D10F7HB2S1G6R8W4M3O1ZS2K8M8N9Q1O9W941、下列各项中,属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW5X8Z6X3P6N8K4
20、HW10K4F2K6L9J1W7ZF6I10V6O4W8M1T542、甲某拟任某上市公司独立董事,以下构成其任职障碍的是()A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCL8E4G6N10P8Z5R10HN6X9Z1I3A6X5T4ZB2G7L9T6H6O4E843、以下关于政府补助说法正确的是()A.企业取得的综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010
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