2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题及精品答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10B7X3S4W8N3B1HR7W8L5B8J10V9H6ZT7R3W1U3Y2Z10J82、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6X5S2X7V7I3U6HU7D6U4N5O6T8F5ZX4D5N7F4H5F5W23、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO10R1Y1Q3A7P2Y

2、4HH3Y7J3U10G2G6W9ZL7D5O2F10V6L10I84、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCQ5I1I10G7Q9W4P6HW2G8B7J6S9Z1U10ZF3M6R6F6W8S5G15、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCV3V6G9X2O9Q7J7HS3M9J1M4S5M8Z

3、6ZJ2O7L4D1N1M4N66、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2Z6Y3A8L1A5S1HP2A4M2U2F7O9E5ZT1R8Y4H9N2Z5E107、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR10J9A9N3N5X4X8HD3H2V3O9L10X8K2ZI9F4V8K9V2I5R88、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR3Q9O7R2A3W6M1HD4C10O8E6J9Y7I1ZJ9M9V8K9C4R7U69、某公司首次公开发

4、行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCT3H9W7M10C4P2P8HW3E6Y7Y5Z4I6X10ZN1Q10R7A10J1C4H810、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元

5、C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCG6W10Z1S1A9F6V5HZ6H1L9J6S1L3W2ZX10W7L3N2E10K1G1011、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO1E9L7L7F5V1O4HF3J10S10D7U4N9O4ZT5X6P10T6R6I8Z312、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8O7N10L

6、10M8M7C10HY6K4B8U1B8X1H8ZD2B4S9F6F4F9K313、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ1O10A5I7K3V8F6HM3G6B8U2X3M7C2ZK7C7N10H10C3J9Q314、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策

7、制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCM6T5D7A8I2G4X6HO6Z10D1I10J2R1B6ZE3Z3J5D4Q1B3E515、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.

8、10【答案】 DCU1Z7E2N5U6R9R8HI6M5U6D7D6C9F9ZB3N10M1Z9V6K9H816、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8E7X4I7Q2A9Y2HL6Y7O5O6R5A9O8ZB6P7N2X3T10J5A717、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ10I8L3C9N9H1Q3HR6W10H2Z6S7Q3Z3ZR8Y7W9A2Q4B7Z318、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强

9、其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD7O3Y1L1W2E9G10HM3H5R10F6S9X7H4ZB10I7K7I7V1C7R419、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中

10、，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2S3T5W4I7D9X1HJ8M3H2G8F8N3K2ZI3W5K6T3J2Q8P920、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE2M6G1R10K2N5F10HE2V8Y5T10W7Z1C7ZO4U1W2N7N8Y9D121、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCD4G8W8J4J10

11、Y10K9HN8L3R1T8M7K4I6ZG9G7J2K4S1O2B722、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，

12、甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCF1N1Q3E4X9G10N5HV8H10S2C10K6W7L10ZF6U7D9N2X4M5Y523、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4V7O10Q10E4L6F9HK1P2I5M3W10Q3J4ZV8N3G9P5G8M8H424、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM3S1X

13、7C7E8D5A3HF2K6P9S3J8G3S5ZV10J5R7W10D10Y6N825、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACV9N5H4H10D2W6Y3HM8W4X10Q3V1V9E2ZA2A3V2I

14、6T10H8N726、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1Q3I3P6B1H8W5HO5R3A9E4O2L10G8ZX5R10R9D8D9D5O127、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10I6C4U4B4D2H8HR10M9Q6G8W1K9H9ZQ10Z2V4H1D2H10G228、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.B.C.,D.I,【答案】 ACJ1I10I10A2A1L10K6HW3E5N1H8L

15、7V2I3ZL7N7X5B3Y4O9S429、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ8E2O1A5B4P6C5HF10W6J8A7O8U9P3ZO9D4Z9Z6W1U2J830、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1Y10G5B1H2F7L10HJ9O6P2S2H4E5U8ZR6R7N10H3G6L7H1031、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8A10A1Y10I3A9K3HR3

16、D7S9H4Y8R1W1ZE6R3R8L8C6P7Y532、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2G5V8X3L8J10K9HQ10Y6I6E3D4M7I9ZW8V7A1I9A5D8B533、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP10M9R1M9

17、A9C9L2HI2J2O6W4F6P2F7ZW6R1O10U5D2U8R834、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACR9A5L8G9M4Q4F10HQ6H1Q7Q7Z2O6R5ZK6P2I9G5E2O6Q1035、以

18、下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCC2X3G1K1O2E2I5HS9Y9C9V5I7N9V3ZM6O1H9I8P5R8J936、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（

19、）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCP10G4G4Q8I5G5N10HL9F9E4B3E9Q4Z8ZU4O6X7E2J1X7E237、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF5I4S1G4U3X5E4HX10A7W1M4U3V3G1ZG8X2C2D8I7C6N138、公开发行以股票为基础证券

20、的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10S10J9V4B2T4Q9HN5P2Q5K7K8S1X8ZJ10Q7G6Z3F2U1S639、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10H3E3T8E2F10L3HX8B2L1A6U7K5D3ZR5V3E8U10G2M8N740、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4X6K7N10L6X1J8HM9T7I2L3H8U7I7ZG7X1J3Z10V1J7L841、2013年2月5日，甲公司以1800

21、万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCB7S6Y10Q8P10Z3L10HR2N1G3A8O2E2C1ZF9G10H6P6O7A3A942、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认

22、时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCZ8P8J7C7N10I6N8HP7D3Z2H9L9F5S4Z

23、Q3M9O5Q2S2X10B143、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10A5B1L6F6Z1T10HK9J3P6N4N8W8K2ZK7W7E3F3G9C3M944、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY5L4J8K5E10M5W2HH8V10J2N8H3W9T10ZI3L9F3Q10D5B7U245、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9C1U7E2O2T6F6HG9R4K3D8X3

24、E5C8ZP4B8Q4V9Y8E3W346、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT4S2M2Q6D3S3U7HU4I3K2E10M5K4K1ZL2D10J5Y8F2Q8Y447、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8R10M2C6Y7T7I7HT7L2W3K5W8C1O5ZJ7G9Y3R3L4M8I948、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1

25、日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.

26、2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCC7M8D7B8X8Y2P6HA9P5X1X7V10B3Z6ZX6I5T7C7U10I10B549、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】 DCN9I3S7K8X6K5T9HQ6C9C10G2R1B4X3ZA9I9E9I9M1Z4X950、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙

27、对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCA3L10Y2J7O2W7M5HU9U9M1W1Q7Z8D9ZN7F10T1A3E4L4E751、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH2P9W1S10W3V5D9HH9O10H3M8P10B1F1ZQ8A9G2L3H2S1P55

28、2、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCY1A4S6O7X7T10M2HF4W4G6C4I1D7K7ZD10F4A7T6Q10V2A853、下列关于会计估计说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCH9W7H10D5N10E10Y2HP1I8O6O1S10S4K4ZI9M10N4Q8K4T5O754、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACC2

29、P5Q7Y1I5D4P1HQ7B8G2Z7W10R5V3ZL6M1A4N3U8U2A455、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCA6O5S3N10B2A5C5HM5P7R3T10A5X6E8ZH2T8D8J3M10G7T756、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收

30、入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCO10G2W10H7W2J2F4HV10H2I6Z3C9H4I9ZH1L7O8R5J8B8I1057、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE6Q6Z1W9W6Z9R9HM9T5G7G3H6A9U4ZB9N9H7U6U4Z8N158、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK10E

31、3X3S3H9Y2U3HB2T2R4D3B10K7G10ZI1Z6N7K2B7U3A959、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6H10Z8I5Q6S10F9HX2I10U3M2J5C1L4ZG1E1F6V3U6P6J960、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4I10Q2I4W10G10T10HQ7W10V1F3Y8R6F7ZH1N4K3W4E9Q

32、2I1061、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCO9O6Q10X6F3Y4R2HH5W9Q6Q4P5Y2P9ZJ3C3M3W8T5A3D462、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH3G3U3X8T2Y5H5HF8G4R5I9Z1W4

33、K5ZQ9O2M10Z6O10P9H463、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10K8T3C9M3Z2Z10HT9U6Z7V7G1V2W10ZV2K6R5F2O7Z5F764、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS3Y9F4D1F10A9D4HT10M7L4U5N9L9X6ZC6B3H10F5T9N1O1065、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1

34、800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACM2I3B2H5O8W1I8HC3F6Z2Y7L9F6N1ZA1K4E8S1V1Z3W1066、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX4D3W3W10W1B2M7HL8Q6X5F9V3C10F2ZZ5V9N5D3H8W9E767、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之

35、日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCA6O6Y9Q5H5T8N7HY1G1B2T5C6B7N1ZE5Z2E9M2G2Y7R868、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACP10C3W9C8Q6X4H8HN5S8Z2T5M4M5B1ZP6I6N4D1F6V9T769、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可

36、辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 DCU8A3D5N1Q5U

37、8X5HE2E9J3J3N5V2S5ZW4F5E1F3U2F5E370、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10H3Y4E2H2V2O7HV8Z7G3P8S5C1N3ZH10N6L6A1O2O4P1071、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

38、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1O10C4T4H6E7R10HO10U2I8L10T4U4B3ZM5R7R9O4W3A3U772、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACE8E3N10O7O9F8U3HL5D7J7N5S2D5G3ZC2X3M4C7O10D8U573、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCC1T8B7G10A5S3S10HH1H4R3F7L9U2U5ZO1C8C1M6V7D10E574、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。

39、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6L6T7T10R1U6L7HF7N3Y5G3N1N6X5ZY2P6I7N7Y3K8L475、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司8

40、0股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7B3L4F1K6P4O4HM4N6B3X2I8D6G8ZW10D7K3A7N7N6E476、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6K9I3G8P9B4O8HN7M2Y1O1O3O4I7ZG7G5I6M3G1Y4L177、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL5V9G4D3F5D8O6HU5H1Y7C10Q1B2I9ZW6S7K7R5Y4Y7L578、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的

41、指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2K2X5O2A2P2J7HL8W10N3Q2F6S9N4ZK7M6H6G4S10M1D479、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS4U7Z6O3M9H8H4HF10U1N5B2R4F2P7ZR3X2X5Q6J2X9Y1080、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCJ10V2M4I8L9L7R7HK9P10P5O9Y4J7M1ZN4B10B1E8U2S3H581、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受