2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题A4版可打印(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3E10I5S9L5X2V7HD9Y3E4R8G7P5U6ZU7Q10M4E7Z10B9D12、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACT3H6Y5N4E10K3B6HC7T7Q7Q8N5O5K4ZB10I9V10G5U3Q2J43、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5S1Z6F6L3J

2、8E9HW3Q6F8W10L9A9Z5ZV2J10G2O8O8V6W104、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2M9D3L8Q9L5M9HV8E5L8K3X5K1T1ZS10A4V1X10M7T7G25、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），

3、且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCW3O3P5O7L5V9M10HU10Z10D10H5J5S4J4ZF10B10H2X10U2H3S76、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5X3U4M3H5C7U1HC5P8M1J10E6E7B10ZK9M1T6W1C10L6X57、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。A.、B.

4、、C.、D.、E.、【答案】 BCY2L8L3U9R9T7X2HP3C2S4W3M5L8V10ZX4O6A5Q2Z9D5U108、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC2G1O9T4Q10O8S1HH1C4A2L10L8X6Q8ZD1D5Y5V4B2A4C19、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10I6T3A4Q5A3V1HB10T6X9D6H9Z1R5ZK8H1T2I9D9A6G110、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说

5、法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8L8F9J1G7J3U9HO1T3A3T10M3N2L1ZJ6M1M3U8V10C5K511、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。A.860B.856C.900D.864【答案】 BCU7W10F4N2B2Z7I10HE6J1Z3Z4

6、L4O7W6ZZ2B7E9C10M7R4G112、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1J6I7B1Z6U10Q10HA5N5T9P6H8Q1C1ZV2Q6X10J1C8B6Y413、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3P5D4R6S5O8K6HO1G2U1G6G4X7I1ZS9Q1P5A3C5J9F314、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E

7、.、【答案】 CCY4Q7D3Q6R10A3O8HD2J3Y8K5W4Y9X6ZS8V9K1F3U5L7Q915、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致

8、投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCI9V9I6J10P9Y6P6HO10R2U7V6I2F2I7ZX7B10Z7B4Y7E7J716、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7P4O6S2W1Z7Z

9、8HZ10H2T10M7V3J7N1ZV9F8J1P6D6S3Q917、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCR1W1V5L9U9N4Q5HY6K6Y7U8K8G1H7ZF8A3H9W2Q7Q4L518、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4W7D7L10D3

10、R5N9HV8L6H3O8D9M6F6ZU9Q6P7M10A6M1W719、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1L1R1B6A6B2T1HI10K10X4R8H3Q6A5ZC5U4N2W10W6L1W420、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净

11、利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACR7J10Q4V6H7M9O4HO8Z9Y4H3E2W7D1ZS4Z8P1M5K10Z10O721、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACE3A5U10N1Z10X5X3HR2K3I9G8C

12、8T7X1ZO9A5D2U5S7T1I522、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5F8P8S9I4K6O8HS8Y9K9L5U10O8A4ZU4L1O6A5Y2S9U123、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5U1V6J4Y7O6Y5HR7J7G9Z1K3J7O10ZA6A10J2B6F6L6M924、

13、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR10J1A10N6P10G3C3HY5P3D8Q6F10H3Z3ZV10R5E10T7U10U2K1025、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACC3Y9U2B7W8C4O3HJ6G8W6A4O1I6S9ZA9F2R6J5P8E9L4

14、26、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACE2S8X10Q10D10X5W8HO8W10W6J6D5C8B4ZH1F1C6O1M2Q10Y127、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5Y2Z3I3I6K2X6HV3T2H7A9A10E3W7ZA7H3M5E5P4Z3Z328、某上市公司股东大会于2010年1月4

15、日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCU2N4G1X2G10Q3F10HT10N9X5R8V1A10P4ZK7G5H5Q4Z6U8Y429、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，

16、投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCL3P2M8S4N9S5F6HF5K4N4F9O7J2Z4ZJ5W5J10C10O8I9K430、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4R2Y10M5Y9I5E4HW7D5M8Y3J7K3V2ZO8I1G5I9O4X1R631、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成

17、合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCA10F10V7Q8S4S8M4HT3T1L5Y6Z5X8D1ZW5Q7A5B4Z3N3D632、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCP5S3L1T7M2U3R3HK7H3D8M8S8N1D5ZR4D4G5U5K3Z1P1033、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人

18、发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACY3X6K3V3X6U6J7HE10R3O4O1W5T2R1ZX4Y10D4I6L8N2T1034、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日

19、B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCQ8V3Y4P8V5H6S1HH2L7R8O10N1V9Y10ZG1U4A2I4P3V9U235、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A

20、.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACD10D6J10X4P8S4V7HM8H4G1V4B10M1J7ZS10M3V9F8K6M9S636、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCD6G8T8A6T1X6Y7HI6H2I2Y9P4

21、T8T9ZI5C3O10F4E2M5W937、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5C3J6R1B2A9P7HX9L9H10F2P4S9S9ZC10S4L8F10N1D10R1038、采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL2I10B3G10S2T4S8HJ3X6A10G8P2I7E3ZP9P9U3O10S7Y10L339、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1B7F4Q3S9Y9T6HT9I9N1X1U5M1X10ZT3D5O6T8L7D

22、8K640、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CC

23、H2C9D2X2S1W1W8HE4V7Y8K3V10E6L9ZA7M1O1W8Z3B8P1041、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3Y5Z1W1K9E10J9HX5S8V1I2M2G4U1ZQ1T2K3I1W4U7X142、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCZ5P1Y9U5U10Y1L6HI2B1Z7Q2T1T3K9ZG10T3K4Q7A4V7X64

24、3、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCB9U5Z9I7Y5P8Q2HZ7V9K8M7Q9V3A8ZH3Z1E10H5O7J6J444、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5R2O3T1Z4P10J2HI7V6X3D1X3J9N5ZU2E7H4A9O1G

25、8V645、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8A6B1P4O7W3V5HB4O2X4A4K1K3L6ZS4M4S9N8Z10M9Z246、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCB5X1Q3C7Y3S10L8HT6M9C3L2Z7H5T7ZS3V9S5V9V1L5O447、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有

26、投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCW8P4C3C5B4T10K3HQ1R5A9T2A10P1S9ZT1X8I9U4V3P5Y748、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCA5B9R2R8H10L8H2HF5F3H7H1F6C2B3ZD9D2T9V9H1M7U749、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2P10K3A5B4

27、J2Y4HT5E1J9W8L4N3P3ZY2M4A3M2N8F6T950、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（ ）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为

28、股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACX2X9H4U7L5H6Q1HX1F2M8O5E9U1E8ZQ2R3V4J6A3K10P1051、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救

29、被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCG6W2X1C3X7R9K9HG6E5C10F1P10P7H8ZO10C3K6X2Z8L7O752、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内

30、未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCD6M2A6H2U2N3C8HX7C4I2T6P3P6X4ZK1K2S3P9V3I6N153、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2019年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000

31、万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1T3H10Z6C9O8T1HX5R5X3Y2P8Y7O4ZD9K3L5D5R8V8H854、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCU10T5D3V2V10G9P8HM7P1F8T5F9Z8O4ZV6I1B1W3B3E3C455、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

32、H8F2J6W7S9F10C8HG6O3H9D10F1B4Y9ZR2L5U9Z3Z8Q8P756、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1K5V1R3A6G4N7HB6A4O7L9K2T5T1ZC4H5S4K5P8P10M157、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCJ4S1E6Z8P6L4Y4HZ3J4W7C1R2Y7X3ZQ2O4T10F6L

33、4S1Y1058、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8X1H8T5M1A7W3HD9I9T2R9I5J10V2ZO3A1T4H1Y4Q2U259、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY8P4G1O1S6J3W6HY10K3I3V8Z9R8H10ZU2X2A3S8X9E4Q860、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万

34、元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCY4P7H5X3Y1P1L8HR5K10Y4R1Y3Y1M10ZF4N4F5K5G2P8V361、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要

35、财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 DCZ3F6P3H1A6T2I2HL7I1H1V6M10B8E7ZB9Q3T6N1P10C8C362、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1C9Y2S10E8E5V3HC3O5F9U8J7X10Y7ZE5Z9T7K7T3W4G363、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账

36、面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8Z10O5R10J9L7J5HP9I6U10R7K10B9K3ZP2C4C3J1T5Y1Q564、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7O3G7P7A9N7F9HJ9I9U9A8X7Z9I1ZF5M7Z8H2Z10N1Q565、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确

37、的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCO7E5S9U2E8W6F9HI8I8U9N6A3P10E10ZK10B9Q7E7X1Q8Y466、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8Q7M9G6K9F10S4HD3L7A7K2P8F4M4ZS1C7Y7X8P1R9Q967、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（ ）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安

38、排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCU1Z3V4D2B6N5L5HX4M6J9B2D1E2L5ZV10H5K7S3M8W6P968、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ7N6G10U9S10E4L10HV2V10B9I9B6F7E10ZA2D2V3S4D1Q6Y469、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM10D1F1P1C10A2G9HN9M6T

39、6H4E2B10A3ZR10T3M6R10X3O7O770、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ10P5I8V5L7N9J3HD2F7Z6E9Y1T7V6ZK5W8Q3A1T2T6J771、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】 BCA8Z3Y8I6V6A7M5HF4Y6H4Y1W8Q7P1ZR3X2H6G4Z7O4W972、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF6O2G7R5D9M9W4HE2O5S4D3E

40、8D4A2ZG10S8A5K4A3P9W873、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCJ4Q10F3X5N1S5J9HR4H3M7Y8Q4O1B6ZN9F1R9N6V10L5L474、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA6T10Q9I8J5S5V2HD1P1N9W3A10V6A8ZB2G8M6S10Q1X3J175、甲公司是某上市公司管

41、理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（ ）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACD6V4L2R5W4N6Y4HB2I2W3B10A10Z3H2ZB2F8J1H4S2K4D576、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格

42、式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5W3B6X1Q9C4R7HZ4I1N1N8Z10C1G5ZI1G7A10X1C8M6K577、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2O5D2F5F1D3N9HC4J3P7U1V8Q8J1ZF9G6T6V1H9O4K578、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCW3Q2A6Z7T9P9L10HA6O7D6N3K6Y10U7ZJ2A2K5R5Q9K4F1079、下列有关分部报告说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4O1Y2C8N2Y