2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题及下载答案(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8Z1R8Q8X1D6F10HB8N6X5T10G2D6I8ZR8S3O6Q5G7K9T22、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为40

2、00万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCT10L9V10E4F5F10T3HP2L9F9N1Q10N4B5ZC8Y9M2F5T2O3Y33、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案

3、】 DCM8S5C8G10J10P4Z10HP8Q3E9I1D1Q10F1ZC10I9P10M10A9W5Z54、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCL3B9S6V1O2A9Y5HV3C8A2A5I9R7M8ZW4X1S3K8L5N2C85、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优

4、先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3V3J8X2P6Q5P5HS1K9Q7Q5X9W2U7ZG9E4E4H9B6E8D76、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCC10S4Z3H9E8Y2I2HQ10I1L6F7J5X8B5ZB5R4D5C9X8N3K37、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;1

5、0%D.20%;5%【答案】 ACI6D7T7G8X9J6K7HO4R6V4M6M10F9N5ZU5C4W4G8A2R1L58、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCB2P9D4D8X3V10C7HA10I7C9S8J10P7X9

6、ZE7J4X5T4W2V10W109、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCG3O10B5R3J7A10Y8HO7M1M6M3X6H8N6ZU5A6O7Y4I1M7L610、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACS6E1L9M8R8S3P3HA2H3W2S6B5K9A4ZJ6I1T7R1M

7、3J6D211、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV6B4J8V4Z1H4J4HF8L6T4V4V4P6M6ZB1U6L1B1E8V4N812、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3P9T2L2C4L10J4HK3X10H1G8O6H10F1ZN10J3D5E3C1W4Q513、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、

8、E.、【答案】 DCM5J3L8V10V2M3M4HW1B6J10H2Q3F5P3ZQ3O4F8T2C7M1U214、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCQ8X4C1V8L4G10R4HH3R1X5T8T2E6N4ZV6P7H2C10N3Z5S415、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL2G6T3J2B10Y5D4HP1J8K2M2M5P6T1ZH7D9E1V3V8N2V616、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频

9、率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对

10、关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCY6B5H10R10T2Q4H1HU4W5A4T6A1Y8F4ZZ3H2F6F6P6J4G817、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCY7N6X8O7J10F4X7HJ10E8S8T6H8D4U

11、10ZY6V2B9O8B1L5I718、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI6Q5W6L1Z10H2G9HA5Y7W10V2J4Y2Z6ZL10S2G5I10L1H4Q719、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3M5K9B1C8S10M3HS10F4D2T7K6I6T1ZC10T4N2I2B3T5N520、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4W5A6N7R7H10T9HV1S3A6N1Q6Z10N4

12、ZO7M1Y1X6K1T2F921、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6H2F10Z7S3V2E9HY6T7Y4M4D4X10D10ZL8H9W7B1G8Z2B122、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5W7U2P9H1R1B1HJ4J10X2M4M10G5E9ZQ6G10X2O9E6J8I323、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014

13、年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACS1I6Y3L7U10T5L4HY4M1S5V9Z10E4A5ZO5V10K8K5M5K5P324、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCN8M5L1S3T2L8Z2HN10B9O1V3T8M8J6ZL6H6L8K5I6F4A625、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCY8T4Y4Z3M

14、3V7J8HT10Y1B8B8F5G4G10ZK8W4L1V4W9Z5D626、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCX3A2O2T2L2K10Y1HQ6W8N8G5A5O2D9ZD9C2K10H2O1T8E427、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发

15、行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3H3U1I1U2X5R6HY6W4E3X8M3A6D4ZO8R9J6G2I9T10W528、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（

16、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10U8U6Y9D7R7I5HL5O8O3T10H7P5O10ZK5L4L10F10U6Y4W729、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3Y6Y4W5H3W7T6HY2Y3J10W3Y9O1L6ZS4K3O1I1C5M3S830、2018年10月，甲公司与客户签订合同，为客户装修一栋办公楼，包括安装一部电梯，合同总金额为500万元。甲公司预计的合同总成本为400万元，其中包括电梯的采购成本150万元。2018年12月31日，甲公司将电梯运达施工现场并经过客户验收，客户已取得对电梯的控制权，但是根据装修进

17、度，预计到2019年2月才会安装该电梯。截至2018年12月31日，甲公司累计发生成本200万元（含电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工等相关成本50万元）。假定该装修服务（包括安装电梯）构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司是主要责任人，但不参与电梯的设计和制造。甲公司采用成本法确定履约进度。甲公司自2018年1月1日起执行新收入准则，不考虑税费等其他因素的影响，下列关于甲公司会计处理的表述中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8V10J8Z4V8J1U9HW9D5G6K7H3P6B1ZO1H5U5S5D2S8L331、以下需列入非

18、公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9F10W3E10R7O5G9HV6P6N10M4D2N2O4ZJ6E7H9S3Z7J6E1032、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCV8G4D10A4Z1C5D8HN7V1S5G9T8C2F2ZL3I6I1Q1M8O4R333、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有( )。A.B.,C.,D.,【答案】 ACW4I7Q9Q2P1B2E3HZ2O9A5X4W5N1C3ZW2T9S10Y9J4X5H634、甲公司为上海证券交

19、易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1R1L1B5O1X3Z1HX8A8R3W7T10C10P5ZI8H3L5D1M10M8A1035、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCJ1L2V3O5G4L7W4HD10W2C10K3B8C4W2ZQ8X6R10D9U9T3V236、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重

20、组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8Z1M10L3K9T7G3HK7O1O6I2C7K4M10ZN7B7U10Z8F8N9F937、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCW4U7F7N7Y10I8L8HI1O1E6P7X7I6V9ZV2T2M3R6G7G6P138、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案

21、】 BCK1W2R7F8O2V6T3HI8E4V5K5T8F8U2ZM2K1E7W1V9W5X539、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8P2G8Z10Z9O4M2HL2V2F2C3Y9U5G10ZP7S2U4A2T5M10E940、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金

22、月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCG8T2E4R2I1W5V3HW3I10C4N7Z9K8X10ZL4L8J1A2A2T4Y1041、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6E6F5T5T10Q7M3HR8V1H2T8T4N10H9ZG2G6A5X5Z9E7X1042、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行

23、管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个

24、项目集合发行【答案】 CCM2B5Q9C10H5A1X4HS9S3P1N9S8P6Z5ZI3J8Q3D4O2E1W843、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC4O1F3H7M2P7N2HS3J8R4Y9J10K7N5ZV6G10J4M10O7K3P444、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4Y3N7K4M1W3R9HD1T1A3U5P10S3P5ZJ10A8N2E5E7P2N845、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说

25、法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6Q8P1Y3E5Q8I10HD5B7M9X7A9Y10M6ZX3V10W1J10A6L8E346、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCW5D5K3U3A1S9D2HH9S10O1C8Q7Y5L6ZW4N9Z10G7X2D6K847、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1C7I5C1U1W1C7HC10M1D2E10C5W9E5ZZ4V2K10F3C9D8K248、A公司流动负债

26、1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCX10B2L1B8Y8A5L10HS4M7K3M3F5T7D6ZE9E3C9G10M1J6P349、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战

27、略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCC6U2Z4G6E3M10J3HA7X6I1J1B7Q2I6ZW1V4P9C2B5N2R350、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6X4Y6R4W2I3B4HQ5K4P8Y9Q1X7Y1ZN2F8M7Y4Z1Z6C751、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB1I3A9B6W7W8C4HZ7K8

28、Z5F7P9R9K8ZL2P10Z7T4A5J5M752、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCE10E9W1D5O7P6S4HL8U2M6B10U1C10O9ZD8D9A10M4T10B2E653、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB10D7L1X1L1M1L5HT4K4K8J8B3O3Q10ZW9B7H6K7J4Y9P954、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A

29、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8U9F3O1Y3H1J7HL2W1G3G9S1E5E4ZP4X9B8O1A3D5L655、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCI4W4D6F4A2P2S2HO2D1Y3W7Z4E3M5ZO6K7Y6E8M1W6Z356、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3D9R5E7F4P3C4HX5L10X1U10Z8V6P

30、2ZU7O8S2U9G5H1C657、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10K3T7L10C3Q7M3HD9X1L8E8E3L8U4ZF2U7I7L10N5N10V1058、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCR8X8

31、O10N4Y6O4U7HJ3U4L2V7M7V7M5ZT5F1D1Q9R6R3K159、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1C8H1D8B1S4K2HH9Q1Y2P8N1X10U10ZE4U8R4U2M3V4T860、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCJ4X10P9C8L5C6C9HI8R3R4L5L1E3E10ZH1U3V2Z4F8C3V761、某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前

32、一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4Z2F3L5E8H4C1HI3H7D7I6H7E9P7ZJ9O6S1M8S10O4T262、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露

33、C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACY1L6K3C6H3N2X3HE1V1Y10Q3J7D1M3ZI9K2Z9C2D5Y5W463、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCO10C9D8W9B1X5S5HB7B9B6E9W10U4O4ZU3X3Y1V8Y7O1N464、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份

34、占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCW5E2R2K7J9H8U7HV3L1O4I9L2I1J2ZN3N10H2N2D6T7N565、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ5F8D1R10X7H2X10HI10G3Y5W10V10E1K3ZD5H10J7Q9A7B7V266、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告

35、要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCG7E5O4M4Y7B2O2HQ4J3E2E9Y2R4O8ZX5S6G1U1O4W9O967、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5E2L4I4Q6C9U9HQ3G6U8M8S3L1D9ZD3I6A7M5L5F9E868、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，

36、在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACA2K10J10O1P8M8F8HZ3Z10U1Y2K9X10U10ZM10J2V6H10Z5C4O769、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面价值确认预计负债冲减长期应收款帐外备查登记，以下调整顺序正确的是 （）A.B.C.D.【答案】 BCD6L9D7M4N1Y3C1HR3P9S1J1D9N2I5ZT8Q4A8T5H4Y2R270、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO4B7P3I6

37、N2H2Z4HH7K2I6F4T3V8D5ZZ6R6K2F9Q10P1R471、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACQ6D1J6W1N3L6P8HK2A1X9G3M3H10K5ZI8U6Z7Q7V4A9B372、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE2B1Z5G10Q5X8Z7HK4S9U5J2S6H3B1ZD5J6I8Z5Z8H2Q273、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至

38、招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACE2B2Y8V6M9A8

39、F3HB9X10H8C5G5I2B7ZH3K6D2Z5G4J2S874、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9U5A5Y9P6G7I3HD9G9E4E8K1M8U9ZF4K5L8K9A7C4H575、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照

40、本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCE2S2Y1E10Z10F5B2HM4S10Z5L4A10X10B9ZC2K8K8H6M9D8W676、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12

41、个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCK7N7Y9G4G10V6Z4HN3O4S5Z4O6Z1J2ZB5G3A3T10U3B10M277、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行

42、业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCN5G10S6K6X4R9Y5HB7M2K6L10J4F2K3ZH7K3Z8E6H2A3D778、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7I2J4D9G9R10O4HC7C3E4E3M3Z8R10ZM3J4A2J3T1L1G479、根据全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A