2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题附答案下载(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCS2R3J2B5J7O9F6HB5P1A6O8E7O5Y7ZN10P1T1F5B3C6O42、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4E9R5G7B1J9M1HG9T10R1I9D6C1K4ZH3P8Y4O5F6S8S73、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持

2、股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCP7Q6C3S10M7I1A3HT10S7I8T6D5F3D8ZF1J2Y1B10U4S3K104、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN7O9C8Q8J5C4V6HN1A2Z6L9G3U9O9ZN4Q1X4Y1P4X3G35、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得

3、税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。

4、A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCS10Z2J9K10A8K5Z2HA7Y9W2N10M10P2C7ZA4E7U3E3V10X9O46、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，

5、应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCI10W1B2G5O6S5E10HF1H7K1A8I1F7L7ZE10W3H9U1G2N7O67、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9T10I10I10R5W4K4HC2Y2D5V6H3Q7Q9ZR1D3O5S4I4L8O68、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余

6、有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCP8B5X9G4L9Z4J5HK10T5T3E3Y7Z10B9ZJ4T3F7S4E2Z6G109、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5J2W2U1A8F8A2HU6D8N1J6N1G2S9ZO10N4X1F8P1R8S210、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说

7、法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACH4E3Z2J10A7N3R5HM4O3M5O9C10L4W2ZJ3L5S6V9R7A10U411、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3N6G5O3E6X2I2HJ7Z4R10D2D8D6S10ZQ2F9N8S4B4S8P712、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A

8、.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCU7V2U1M6J4M10V10HQ4D5K8A10K9N1E10ZY6X4B8R1I3U9O913、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT6N2Z2G6T2A8K8HW5F5L9N7B4C5M1

9、0ZO6R3G8X10A6N9M214、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ4U2M8K1A8Z1K7HM4A6J9W7F3D8U7ZZ2D2M8M5E3I7K915、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案

10、】 DCG10D6E2Z5Y3M10P3HX4L4J8A4S10S10D9ZG2F2Y6J3I1R2N1016、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCK10L2Z5A8E10G7V5HS8S7A8A3E2D1J5ZD6M5T6Z2J2F6M1017、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该

11、款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 DCH8M8H7F5A10P1R1HZ1N8J3J2C5G3Q10ZG2X5N8X2M9R5U918、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCK1M3N10H9W1M3U8HW3F2O3Q7N2N6K1ZV3V3X9R6R4I6Y119、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股

12、权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCO10L7A5Q5E7D2F3HE1Q7G1Z9Q9Y9H7ZF8M9A6P6O1X6D320、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原

13、件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCQ10K3Z4C8Z6O6M5HB7Q3V7B6M4W10M10ZN2G3V2M2B1H10C721、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3G8K6X3A7G9F4HY10B6H1B8N2Z10V8ZU5Z5J7K1X1V3E522、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）

14、。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3Y2R6E10H6O4M3HO7R7Y5W3Z5I9V9ZZ3D2Z9W6L3J3K923、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACF8B8Y10N5F6D4J1HV7W1M3G5Y10H6N9ZK6Z6A1N3W7J2P1024、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是

15、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW7L7O10U10O8E3Y7HJ3X6P5E4F7M3X5ZC10Q2S3P6S6L8J825、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3A1R1U4W4Y3R5HW8T9Z7Z1R3X6Y2ZA8H4T9D7K2H5J326、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCU8V7M6G9B2Q2I2HU3J9B6W5Z6U1U4ZV4N5C10E2P6Q2T327、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【

16、答案】 BCX2Y10F4O6B9A2W8HM2Y4S7W7R8B5U1ZX6U8C2Y1K5B2X1028、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCQ4Z7V1W6M8I8F9HT6N5F2H10P5D1B5ZW3S6L6D9G3I10E629、 以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC2T9G2M7Y3T2R2HF9J10K6T4F7J8O5ZZ2L5E6V9X10N8P930、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）

17、。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCS4T2O10F9X10B7J8HX6N10M1Z6G5U4S4ZB2Z8F1W10A4Q4I231、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会

18、关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCV7U2Y6N1C9P2K5HC5L8O6T3Y2F10E9ZK7H3G10P3F4V3O532、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCL8J4T9R3N4W8J9HJ5I9L8X4G10V8I7ZK2R8A7Z2T3F6U133、关于公司分

19、红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3I8X9X3Z3K4W2HD1C7B7B7R5I4M7ZL8H4T7U4P6V3U534、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180

20、万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCV10Z6J9J4I3B5X5HF4P7M7D9T4D6K5ZJ3C4C7L6S10U8E235、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9G10K6O5V2W1V10HK3Z7Q6G6W9W9Y3ZO3A5N7M10J3L8P936、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答

21、案】 DCN10M6P3F10E5N1U10HU2W4B4G2A9O4B1ZO7T6N4S2S9N9F637、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1E1D6D1H6A2K4HF6N8T10R4P10K9N1ZA9J7A8Q1L3E8N438、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退

22、货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCJ3G9M2E8N10R4U1HS7H8R3C6B2P1P10ZA6L8F7G2R6I7W239、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4A4Q3R6N8U4N8HN5O1O4U4H3K8J10ZB1R8N8N3P1Y2H440、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6H2S5V3W1X3J8HZ1K6M9R5B9A7G2ZC8X5A10A1I3J1

23、0Z541、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCE2R9Y5E2P6D10D4HE8N7G9H4G3B10P9ZX10Q9K4A5H2J6Z1042、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板

24、上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCC9M10F10I3E10D8U4HN1R5Z6D7A9Y1X3ZX3R6L4N10Q8O6M543、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ9D5N4T6D6K8D10HU3P1T10F8Q3R6H2ZU4J6N4Q9H6P8B744、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是

25、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8Q3W5X3D3C7E6HR1P5Q10M2O5E8C5ZY2F9V4U10A1Y3O245、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI3T8Z10P1L5U5O5HQ4R3C9G6M1J3Q1ZM8E1J7Z10M5H9R146、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲

26、公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设C.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金D.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】 BCG7F9G1K1C9L4V

27、10HL9Z7Z8I2R7H1B3ZF3M8N4X6K6T6K1047、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCV9T4T5B1A9B7N10HR3M7T9E2I9R6P2ZU7Y3U3U9M4T7V648、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV8T5Z6W9X6P2W10HV9U6G7H5J4S3E10ZU2Z6L7G6I4X6E249、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。

28、2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX4B5M2Z10J2L1G9HF8Z5Z2S4F3T5E6ZY8J2A2C9P6M1B450、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10W5U8Z10E4R3Y7HK4D2N5T10Q10Y6B6ZA4E1U10C2B4M4P1051、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D

29、CY3W3B1F8L7C5H9HU7O6J8G1R6Y3P4ZD2O8R6I1K1R5R852、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5K6W3T10R7W5O1HV10X8T2O1X9A5L4ZX10Y1Z8Y1E6W7W753、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10X6N7T4J8G1G1HY7T6H4C7T1L10Y3ZX7Q5K7Z2D10Z5F1054、审计意见的基本类型包括( )。 A.

30、,B.,C.,D.,【答案】 CCA5S10M2F6F1W2A4HR10C2H1P6M3M8F8ZD5X3J2G4B6V1Z655、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1B1F9H1A1R8G7HS6H1X4P5K10F8H10ZR9N9U8K2A5I9C656、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD3L1U9W9M7A2J2HJ7Z9A8N1F4G9V2ZP10I3W10C3F5P3K757、根据深圳证券交易所创业板股票上市

31、规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCU8R3Q4F1D5K6S1HM1E8C3L5Y10N1Q8ZZ10N9U3I4C2G1E658、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4Q8X8J2N1H5N8HU2K7D2J6P1W1U7ZB8D7H3R8C6O3H159、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCF6E4C4O1A7H1C2HU9I1U9B9G

32、9W6G4ZN9Y3H8B5M5U5Q460、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6Q1D2B3D7L8E7HD4X7S2X10E4X7L8ZU10Q5I3M9J4W8I161、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9R1B5E10J8W2N5HI2X7B5B8C2Z1I6ZE2G2E7Q4H5S5Q662、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7F3O5B4Z3U2M8

33、HT1K7B2H9V4L1Y7ZX8R8F7S10L2B10B663、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】 DCZ5C2N9C2X2V2N10HQ6U8G1S10Y4C9M2ZJ2G7Y1G1R1Z7W564、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7M10I4N5B10X5E1HJ9V1E2X6R2A3B8ZH7B3L9I6T9X3W565、某上市公司拟向孙某、

34、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5L5N6Y6R2B8N9HP7F3M5P8T6H2C5ZE7Y6T5U2M6I4V666、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2G5O1N5I8U8Q1HE4O6R10V1N9T7T2ZV3B1B6Z6P8G5D467、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容

35、的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCR7T6V2D2P8I8L8HV8T1Z6Z5U5S1L6ZG9B2W7I5K8O7K668、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查

36、的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCD9E6Y5T7W10N7S10HT9L1L2P7Z8S2Y1ZW4V2R2B8K3P7N569、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7P3W6G9L10H9C7HK3Q4E8Q1Z

37、4U2L3ZS1A3S10Q4A8F4M1070、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2M1J1Y3A5D2H2HM10Q3L4K3D10P7U5ZO2V1F2L1L6V6L371、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3A3B3T1B5G10U10HH6O1S1I1M1V10B2ZU3A9U9F6O3H6G572、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C

38、CB1F3V6K4Q6I8U8HU3D8L9X5F6A10E4ZQ4W3Z1A3Q7B5W773、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7W5M1Y10W9D1F1HC7T8C1Z8L5M10A6ZQ4Y1R2K8G10A9Q774、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4Y4E3Q6F1G10B7HF5G10S7L3E8M1B3ZL6Y5U9X3F8I3

39、R675、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACK8V6B4N9K4L4B4HI5I7E9D7D8V5G7ZV10H9D5J7L10D8R676、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCV10C9N7Z2F5W9H8HY8J4K7Z8P9T6L6ZD1G10O3W5B9K6L777、发行人申请在上交所科创板

40、上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8X6D2G9H8M2C10HU9E10B3P4P5N7D4ZG9F6S2C10K5X1R678、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1F7L10G5R10J9W2HX9Q2B10S3N7C4S7ZX2J4F3E7Q9U2X379、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售

41、价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACV6U7Z7U2F8L6M5HP8T8C10U4K9F8Y9ZV4T4O1A6S1G9Q580、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6F1X3Z8H3C10Y9HE7D1S1H4M2Q7C2ZD4Y2H3O10E2O9P681、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4O4H5P1E8M7S5HK10A8G5H9N6H8X4ZR7G8L5G4Y1W2R182、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科