2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有解析答案(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9I10T6O7U3C10N1HV3C3E9V10D9A6S10ZW8F6G10U1L5Y3Q62、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9F2T10T4A5L8M10HV4Y7Y1I1P4S9I4ZC2D9C10S4H9K7R33、关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法，正确的有（）。A.、B

2、.、C.、D.、【答案】 DCE1J6M3Y8K7I5S1HO6H5X9U4W4D8J6ZU7P2I5Z1I2S5J104、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO1P2U7C2G1R6L10HR5R6T6D4P3X7G2ZJ8K9L6U1G3Z5G85、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1M4O8H3P5F10U

3、2HX5S2G9B7J9G9F4ZY9S9C10Q3X10B7C106、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4E1V6G9T5D5Z10HL7Z7D6O9R7P7S5ZY7V1X10P7Z7L4S97、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书【答案】 BCE3Z4L7L4J6K5J9HU9H6S1C3R8Q1D2ZC7D3Q1O9Z10F2K28、下列有关系

4、数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM2Y5J1G3O3P3O9HH4M10V3V5J3I5Z4ZB3Z2B8A7P4O10D49、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4O2K10L8R4N5Q5HT10K4Y9X3Q8Z9K6ZX8Q7Z1Z5O8Y6O110、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价

5、值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACS5H4X1C2D10W4L10HR1D7M9R6U10X7C7ZP10K1J2Y8E5M5M311、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCZ10V9J5U1C5B7C8HU3

6、M10L6T1D6B2H9ZQ7P9H6P7B3X8K212、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2X5L9U1P1W10G3HO7Z3X1G8M7T3T9ZW8S2P4P3S4N8R513、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCC7E9U6S2Q3Q8K8HC5M7U2Z6Q7D6S5ZS5E3L7P7P2G2M314、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。

7、 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP4X1F10T1P7U8A9HS2N8I5F1Y8Z6A8ZZ9O2T3Y3E2H5L215、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他

8、保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACF10L6Q9E9T8C10I6HB10I7O7X3Z2X10M2ZW6O8O1J3C9O2Q116、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB1Z7I2K10S8L8B9HK7E6N9O2K9N9G4ZM10N9D3O8U4F3T517、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股

9、因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCU1S3U7Z6R9Y10A5HM10O8W2R1B9I7D4ZC2A5D9E4T4A9V418、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4X6R10K1X10C7N5HZ6G8X10B4W5C1D2ZK7E6V5X5K2N9X619、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交

10、易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCJ2J4N9K8K1W10V1HN1N1P7L3M9Q6U10ZK6D2N3Q10Y5T10A820、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5S3Q6P10R2X3H7HZ6C1

11、G9Y1Y8B1G7ZZ9K5U3P2V6P7L221、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL8O8I10C2C4D10X6HC5H1X5P5R9O4D2ZB4S1V7A2Y5P9Q822、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCM1V7D8Y9

12、U5P8M8HW6R9W8Z6S9D3E7ZC10L2I10Q1T2E6P923、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1F7Y9F6R3L7J1HN10C9L10V10R3V5O3ZP1A9Q10Y7B5Y1X224、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCF9Z8D4T6W2H7J7HJ2A5T1B

13、7O5K1Y4ZK2F1F9Z5O10A1N825、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1I9S5H7D3D6J5HW1T6F9P10E4A10C3ZP6W8E6A4R2S3N926、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。2

14、016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6V2Z9Z10T7I8Z5HM3U6M5R5X3T6U2ZY2G7H1X7N3T3J827、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH4O10R5L3O3D5F7HX2K5S1N1T6B2E3ZX6Z6Y10V9Y4C2O1028、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY9G10P9L6U1G1B3HE7Q10W9B5I1M7Q7ZG6D9V7A6U1Y8H1029、关于在创业板上市

15、公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCQ5J10C8R9H5T1U9HD2R4L7C2V6F1L8ZA8T8E10O4Y1J2X430、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3W3Y2S4J7O6L4HP5C5M4T2C4M7C7ZS5F10P6Y10F10T5Z831、

16、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCF10C6Q8Z5P2C8G3HW1P1S10N1U3F3S8ZE6U10E8L4C7X8W132、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACN6E8U6A4T5U10I2HG6L2N5Z3I4S3Q5ZJ10C10B1

17、C4S3G4E633、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8C3V9I2N9T5Y5HT7B4F4S7K10A5G6ZK1N7U3P3I6Q10W734、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10N4G3C2N2P7W2HM3P1X3G3I8M4S4ZM6P4J5L5Y6C2O835、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基

18、础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACM5A5X8W5I8Q4M1HH1V6Q2M5R1E9N8ZY1A8P3R7M1J5N136、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投

19、资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3K7G4K9N9L10Y5HG2I10V6T4O1Z3G4ZE10P6D6L6L1W1C437、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程

20、合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACL1S2F8X2R2R7Z4HX5T10D3P4H8V8K6ZQ8B6K3L10S2X7B1038、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EV

21、A方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCG7U8W1A1V8W3W6HD10I3X6Y9X10Q4B10ZT9K3H5P1H5M2O1039、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA1P1Q5A1Z4Y8U4HX4A3G10P5A5T8O3ZZ9Z7D4Q6Y10H1N540、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C41、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期

22、融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACH8D3H8R4T2Q6D8HW3R3B5X3W6D1B7ZF4A6G7W3X10X10Z342、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10Y6T9J10P5H4N9HY3P8O3V10O2Y10S3ZP2Q4N1F7Q4F7D1043、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9E6C6Y9J6D7T7

23、HZ8U3O8N1W2E4Z9ZJ7H9E8S2M6B7I344、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。A.事业单位B.企业集团C.证券公司D.商业银行【答案】 DCI5Q7Z7D5K7N8O4HX1O9D5N3E1L2T3ZD7B9K3M5U6L9C445、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI10Q2X9J2H6L10U5HJ6U1Q9C1U5W5G9ZI10V8N1H7Z6R5N646、 上市公司股东发行可交换公司

24、债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY1C9S5A9B4I8K9HA4T8Q2R3P9F8W4ZE5U2J10M7J8R2Q747、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCC2X6Z1Z7V2U10S6HK8O6C10V8Y6H6D6ZI5L8Y1A6F4S9R348、在我国首次公开发

25、行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCL6S8T4V10I3H6Z7HF5K5I10U4E8N2D2ZF6G3W6Q3V5U6U549、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCO7H2X7B9J7I6C7HL4G10L6S2Z9Y5J2ZO2Y4L9A7H8C7P750、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.

26、、C.、D.、【答案】 ACH7J2P4H9D8D10M8HR7V5D9G5H9W3N4ZK9U8Z7S8L2K5H751、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4F10D3V4Y2F1P1HN5X9P6T5M3H4T8ZS3S2V9G2N9Z1G852、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCU8W5D2A1O8S2D10HA1V8F1C3S6Z

27、6T8ZZ1X2M10T7Q1P4J653、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACE8T7T4I10J3V5L9HU6O8M3A10H7L5T7ZR2T5P9K6R3I1S554、根据创业板上市公司证券发行注册管理

28、办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6G10R5S9C2B8E5HJ9I4H1Q2E9E7J2ZR1A8H5Q4V2J10C155、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT9Y7M10K6K2A4J3HB4N8U8B5M4O2M9ZF3C6I6Q4M7F2X156、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】

29、 BCD7G5G3S4P7W4G2HO3R3N10G2E7V3M2ZL2S10W7B1D7O9D257、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR10H9X2F9N1A7Y4HY5L10U5Z10A6S3Z3ZR5F7J6V4L10H1M558、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10S7H8H3Q1A4C9HW3P4J8Z5F1M6J5ZT9H8Y10B10S4T2I759、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商

30、采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCL5G10L5L2T9K8D7HA10J3H9X6Z6F4Z6ZW1V3D6G3V1K8J660、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7I6Q2I8L5X7U5HS5D1W10R1V6N6B1ZF7R6D3G3E1L9R161、下列

31、关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACD1S9G10Z1H10E6P5HQ4S2H3Q9B9P2N2ZQ6J7X7E1W10J9R762、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8Z7G1U10T8S2F10HK1K10O6E8N6I3B2ZR10N9S3C6N8F7V963、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6W8T5Y5A9K4U3HU7O1L1T8A8Q2Z2ZQ7C2H5D6L5O8P16

32、4、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】 BCC9V4X8B2R8Q4C8HN5R3O5D6W1S9Q1ZI8F1H10O9L2D3I165、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业

33、板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCC8K4L9U5L10X1F4HO6G10S2A5S7D6R4ZV10V7A6Y9Q6B6B666、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8M3B8O3N8B8M2HH9B4O2G5Q6T6J3ZW3Q3H8N8P3N2K967、下列关于银行询证函的说法正确

34、的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5Q5P9B7E4O1X4HG10F7R6T1Y5D2A1ZJ7Q3O6R10S1O1G468、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7N3M6V10D3F2T2HT6V3Q4Q3I9Z6T9ZI6D2L8G2T8W10A569、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6H10K7H4H9C1I7HS5Q6C10E6P7W5A4ZF1J4I2C4B1W9X370、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有

35、（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCW2G3P1M8Z4R8L1HF2J7D8R4I9U1X9ZF9V10E3W1O2X10Y671、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCQ4W4F6O5K7N8A5HP9C7K2A3Z6Q7S5ZE7X3A1X9R4J7H872、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，

36、下列符合要求的有( )。 A.,B.I,C.,D.,【答案】 CCP10T10S5Q6C7O7Y3HC5O7U5V7S5C2V8ZE10J6Z3M2L5E10V1073、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCD6E5W8M6W8C9V2HS3F8L5Y3B8I10D9ZF3A2C9P6A9P6I774、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A

37、.B.C.D.【答案】 BCC7B7J4U10R1R6E10HW9A2W4F2F9W2F3ZU6W8A4J4W4N6Z1075、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7X3I9Z4W7B2U10HN1J6O10T8M10B6O5ZR10L10D7B1Q5R9Y876、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10H9W10O6C7I8G10HK

38、10H1D4J8B8T8S10ZO3M4X9K5I3L7W877、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV8A7G2J1B6L7U1HH4C10D5I8D5R5G5ZQ7A4Z2V8Y4J4Q578、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8O7R6Q8S4A2P8HF8Z3N2I5Y10W1B5ZG10K1I2C10Z9J5U1079、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

39、CCX1A10D1B4Q4K1I4HV8O5M5B7S9H10K2ZN9Q6H4I7Y10X9W480、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2J1X5M6H7R6S5HO4E8K1G6E4W2M5ZJ10O3F8M8G1F7S781、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC10K4H7

40、P4R9A5T10HR3I3Y3K10L8W7G6ZA8N1P7O8T4R1J382、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7X9D3E8F2R3X2HK6S7W2H2X2A5N5ZV1H3E6T8G2K4J883、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4C8C8Y7Q3V8U6HR2V8A3L4C7M2C6ZL3G8F9V2B9P4Y384、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套

41、配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCG3A2I6A9I5W3G1HX10A2X9A2L3A8Y3ZJ9Q1X6K4G7V7A385、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCG4K4W1V7M7B8Z6HI2B2K8M5I5X3G2ZQ2