2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(含有答案)(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8T8I3Q6K10U4P6HH3O9W3T1A5I2H9ZD1R1L3J10H6X6L12、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内

2、核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCM7H1B8A1C1Y4H7HN10N9D10A2K9R1O3ZX8X8B2V8Y6K9U13、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B.乙公司

3、为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCE10S8I6J3I4I1B1HP3L5C1T10P8F2S1ZN4R2E4I8Y3H2F14、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5M2E2J6E9Q5P1HJ8S2N1P5M1H1R7ZM3G9T1Y5L3L10K105、下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会

4、C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCI6T1K9H10F6Q1K5HG6J6E10O1J5T4F8ZU4G2K9F3N2A8B26、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8F9Z7K3T1M2U4HC2V3X2B5W5F1F10ZX9L2E7U7N10Y4O67、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2I8R10I1L5U10Q3HD5P10V5Q10T2L10L8ZA5I2T4A5A5R6B88、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.

5、、E.、【答案】 CCH8P4U6Y6R9T3S4HG10J2C8O8O9R4C9ZP10J7D8C4N3U1Z29、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCF7I5F1Q2W5I3R2HF8U1O10S10B9F8T2ZH7B2C3H6F7U4H910、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错

6、误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证

7、券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCN1L3A6W5W10L7F7HJ5Q10I1D10X4U8Q5ZU4E8F10F1W9P1T1011、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资

8、产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCA2J4F10T7Y5D3R7HO3Y10K7O5W1Y3K1ZJ7M6C2B1X5S9R712、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以

9、资本化的支出为50万元【答案】 BCY7N3L7T2M2K9U6HK8U9M6Q5U6B3I9ZE3H7W7D5W8H9O913、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7L8O8U2Q7D6S7HA8H7N2P3H4C2J6ZI1N8I3F9C6P8D914、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.C.,D.IV,【答案】 BCB6G4D9L6T4Z4P2HI4T10I9Z9F2S9C2ZI6U1K6L8Y5L8J215、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.

10、、C.、 D.、E.、【答案】 BCY6G7N9C2F6B8H1HK9T4D5E2B7E2R3ZF8M10D6K10E10G6S716、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7H4N4U9M5E3K2HH10Y6S6Y8T1G3J8ZM6Z7Q7N4A6Q9V317、 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV1N3Q10G6Y1K10K1HA10Q7A7O3A1U8T10ZF2E3M6U3Q2V8Y218、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先

11、股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10L7H8T7R10R8J1HT4H10Q9G2C6O8P2ZX9X7Z5A7Z7K5E319、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCT9Q1G6P5M3S1I5HR5J1G2K8Q6U8A9ZL10N10N2U9G7Y4P820、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT3M4D2E3B6P2B6HM7D10X5Z5S8V5N2ZW6Z1M3G10A4X10A721、外国某农业专家计划于2020年7月

12、底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】 CCN1M3P3P8H9R10I4HP1J2F5K7V5W10P10ZF5Q3R4I5G1G3P122、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%

13、D.30%【答案】 BCQ3Q9R9Z6C2T4N2HM7K8G5D10U5J8Y4ZJ1V4G6H5V3Z1L323、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7B4U2I4M9D7C6HH10O10T2Y5B3C2S10ZI8M6D3L2G9D5M624、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7Q5R10O7E9Z1H5HF6X5I8G4L5S7O8ZF8D2D8K5

14、O4D2C825、甲公司为软件企业，2018年部分业务如下：（1）收到主管税务机关拨付的与软件产品相关的增值税即征即退税额450万元；（2）收到债务人乙公司以现金偿还所欠款项，甲公司产生债务重组损失300万元；（3）收到当地政府拨付的贷款贴息150万元；（4）以自产软件交换丙公司一台设备，并以固定资产进行核算，产生净收益110万元；（5）报废固定资产产生净收益120万元。则甲公司2018年因上述业务产生的营业外收支净额为（）。A.530万元B.70万元C.180万元D.80万元【答案】 CCI4P5T4G6O5X7R3HB8K8L5C7W3G3E5ZZ2N4O9N9A8Y6W526、根据项目收

15、益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】 BCY4Z7S2F3D9Z9B10HV2M2V8W6R3R9J8ZT5W5D9P9X5S2L627、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3H6W6C9W6P10Z10HD4F8R7A3N7P2Y8ZY10I10N10I2U5B8M228、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2T7L7X2Q3M1K5HD2B10P1Z2Y6M1X9ZQ3Y

16、1O6Y6Y6F9Z929、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCE2R6G10Z5P7Q2V6HZ6F8T10M4B5U7A2ZN7V8W8N5V5Z9N930、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司10

17、0万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACM4G9H1Q10T1J5P1HY9I4E8O9G9S1O1ZP3O2Z3D8F8M4V131、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10R4X10R8D5D4R3HB8E4U7R7P9I10Q7ZN5J9W3W6E3V8N732、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

18、BCT5E3B7H10C2W10Q5HV9H1Z10G6V7Y8U3ZS5B3J4E5P10Y4V833、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACU2I2Z7M10C3B4Q3HW2Q2A2V9S8W9Z10ZN7O7Y4T4J9P2P934、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司

19、可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCE7W7C6I10K8V5D8HP10D10R7W5V3A8G10ZM2Q3A10Y2V10N4B835、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于

20、15元【答案】 DCZ7M2I1E10K3W9W4HN6N5A10H4E8N2H6ZO1W10N2J3V3W10F536、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9P6G1U4P1R9W1HB10S4S4S4W9R8E6ZS7R6S3J4E2B6J937、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCZ

21、8S7T10N3O1Q7F4HV2B1X7Q9U1L1O3ZW1E5M9O4N6R3M738、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3Q1L2B2C1E10B9HB5E8S10G2E2F8T1ZX4F9M10N7J9D2Z439、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7S8W4K7I10W7H8HL8Y7Z10K10L9R2W2ZE3D8L8O1G2C10J840、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法

22、规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCK10V3G9G8K7O2T6HG9S3C1K6Q10T10T2ZU8H8M4E7K4J8T1041、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCJ10F8Y7H3X10P8S7HP6S4S7J9J10D9J7ZN2E8Z3L1J3Z4A242、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS8

23、N5W2S1N4D8T9HX1J8M8M5J2A7I8ZZ2Q8L6I9K4O6H643、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5O6A6J1X2Z5E3HG1J2D7N7C4H4D1ZT7O10H4Z10N5Q4X444、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教

24、育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCV2A7Q5G7F1X3W4HI5J6N9G5J6R10A9ZT10R6C1D8I3B1N545、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCS3A5E10E8Y9R8I10HY3X3N8B6B8L9N6ZM5Z3K9Q7W6S6F446、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组

25、的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8A6I6Q5I10R7A9HD7Y2Z5V1F5K7I1ZH5M4T8E4O6J2D447、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计

26、划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCU3R1C9J10V3U7U4HU6Y2B7T10U8Z2R2ZT7V8H10V1T5K8L548、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA1A4J6D10I8D5C8HK5B4D3I7Z6V5M3ZA4I5Q5U3M7C6M849、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A

27、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9C7E6S7T6S9Y5HG4S3K2F5O5O5L10ZF7M10I8D4B9C3N450、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2N8K9O4F1Q4H6HY7M1B9I9I1B8O3ZO7J3O9O8A2T10I751、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司

28、以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ1U4X1J9S2T9S2HM6Y4O8F7F2B9X2ZT7R9B3K8M3G4P152、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1L2M5Y6D4U4H1HM4Q3O1S6R7X1F7ZX7S5X5F6K8Y10T353

29、、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCF5S4L3E10C10S9D10HH10B9N7B3U10P6L1ZX6M1K1G8C2Z2A654、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2E7R1A9U2U7M10HL5G7L8U8U4R7Q4ZD8S9H6T3N5I7V855、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT2J4I4U9E8

30、X3W1HI2G2E6Z3A3U2E4ZC2R7Q10Q3Y4C2X856、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7I4W5L6L3R7X8HM1L2O2I5C7O7X5ZT8H8W10U10E7G6G657、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCD2L

31、3R10C10Y8Z9Y9HM6F1O7V2E7K9W9ZN6R3Q6V6M1D7O358、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP7Z1L6U6H6B7M5HD7F7Q10C5S3P6Z2ZR7N4C8S9W3G8G759、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）

32、。甲公司2015年度应确认收入为380万元A.B.、C.、D.【答案】 BCC3W5L10B6V9L1F3HO8H2S6E4L5X3O10ZZ2T10A2T1U1E5G560、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCE9A

33、8J10D9I5A9U9HI2B6K6K9Z3W9U9ZF8P9N8W6M3E10C361、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCE2J9R7V5V2L3J9HB6C8G2P10J6P3Z7ZK5C5S5K9C1A4C162、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9P10R8M6S3B6Z10HJ10M7G2T9D3I3P1ZN4W6L4A10H2T4U563、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董

34、事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCW10B4G4Y5I1W8R1HA5M2H6B10N7F2R6ZI8E2P9C8I2D6Y264、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6H2N7O10O8O6F10HW10M9F9D10C3K9Y10ZR9H2R3J6C6G1O565、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），201

35、8年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCQ4X6H8E6E5U6V8HY6Y7Q2D5C8J5Q8ZE2J7D10E7C10Y1X666、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10V7S5W3Z9F2H1HH5P8R1V4W10Z3S4ZN5I6H1D9Y1J10G967、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三

36、方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8%【答案】 ACG8Z10Z9K3D3W2B2HV1F4F7L8L10O5M1ZE3T10E7D9Y2U2K468、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不

37、得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACC7Q3K1V5R10L6I9HD7O9V6H8B8J9O4ZD6D5N9K9E2V4V469、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1M10T6J10S2G3L9HN10F10Y2R7T5K5P8ZP7Y1T7O2C1C4Y770、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比

38、例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCT7E9P7Y2O4X4Q7HT7P1X5A10S1X5R1ZR7T9I8R4R8X7M371、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答

39、案】 DCY2H9K10U7K9E6E5HR4D10E3Z4H2C8Y10ZE4B2Q8X3W7S8N472、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4L7I5B4Z6U5P4HK8R1O3G7S2C4H8ZA5U6O7I6T6E7S873、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10L9J2V5C3T9T8HZ9I6M2I9S8R2X6ZH10I9J9Z5S10A7Q274、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌

40、条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制D.报告期期末净资产额为零【答案】 CCL6W8M3I9X7I9O7HG10K3M8L10C6Y6L7ZB2T2D3S2Y9B7W675、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万

41、元【答案】 CCZ6T2K8M7M1N8L5HK8Y7G3L6S6H10O2ZA9C10O10O9Y4K1C476、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9M8Y9B6X5G7G10HN5K2R3V3S8U2L10ZX3J1B1A4Z8R3D777、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK10C2F7F2J6A3N5HA2A5Z3L6H1K10F4ZH6Z4E7L3N10I2T878、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成

42、发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCU9A9I8M10A10Q5O4HN3N6F10Q7J1X7V10ZG10B3K4F6Z2E2Y179、关于持续督导，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,III,D.,【答案】 DCR9W2J10V6I9Y3U4HY3A1F9K3D1Q3L9ZM4V8I6U9P6C3I1080、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6N7V3V2X8O5W6HG3V3L4R1Q4T7F6ZR3C1B1T8O6B5Y781、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。