2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附答案(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCV10O1E2L7F7R4J

2、3HJ8L1L5C2Y10D1E10ZO8R9Q6D3U9C4S102、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACE10Y7X3D4Q3

3、V4P2HY9B4H5C9O6S10Z3ZO10W2K2E7L4S4V103、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCO5A9T5P1Q1S8G3HD3K2G2Z1P9I3G6ZL2V1K2L6J4E9O84、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2M3Q7X9L2V3S10HK7D9Z4F3Q3G3V8ZT1J4D5F10H1M5H35、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次

4、发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCC8V5E1H7N6C8K7HQ10Y1U8Q9D6R1Z4ZY8B3J9Y3Q8Q4P26、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BC

5、A8G1I6L10H7N2J4HP5C2V4J8E6S7G4ZJ7Y4E1Z5G4X10D87、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9I8T1J6R1G6D8HQ3L10E8V9D2Q2S8ZI8O5D9P2T4B9W58、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5J5N5H9N9R10H3HF7J8S7D9S6P1M7ZV6Z8Q2L9S7K6K59、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司，根据上市公司证

6、券发行管理办法，下列行为符合配股要求的是（）。A.丙公司仅采用代销方式发行B.甲公司配售股份前总股本为7亿股，拟配售8000万股C.丁公司控股股东不履行认配承诺，但其他股东愿意认配该控股股东放弃的股份，丁公司继续发行股票D.乙公司控股股东为提高原股东认购热情，在股东大会召开时公开承诺认配股份数量【答案】 ACS6H9D5S8P3N10S1HU3F7Z2A3Q3N10M5ZG8N8V10W1F3L7D910、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3X9R1T1V6I7O6HW5E3Y4R8M8B10

7、E5ZS8S4P5Z10F6D2E511、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8N3D6Q5C6U3O5HN4W7F8L5L9Z10D8ZZ4X9U4W4F9F2A412、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACG1R3G8U1O2S4M4HP10L2S3A6A7I3Y2ZM4R8B1M3E6R2O913、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值

8、1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ6M8I2T3C10M5P9HU5A5J1Q5K8N5P2ZF9Q5A4U2D5Y1B114、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10P5P10B7X10U2H10HV6Q10Q2E7K7U9K10ZS4U7T10O9E5A9A715、 下列关于金

9、融期货和金融期权的说法正确的是（）。 A.B.C.D.【答案】 ACX5B6C8C4U9U2B8HY3J2C6K7X6D5Z6ZG10Q5U1V7T5D10K416、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5H3M5Y5D6V4P6HP7O8W6Z10K8E1L8ZP5Q10Y4H4M3W8F417、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，

10、并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCP5R6K9N7Y7S10V4HI9U5U2O1O1F1W5ZS7T5S5E10J7I3S118、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6S10R2R5W5T6W10HG8G9D6L9W9J5I1ZN4Q5X4W9A5U10W419、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ8H3H1A2N4K3O9HX3D1K9U4P8J7M7ZO8K8M9F3P4D8Z920、 下列哪些情况属于公开发行

11、证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACV3U3T4D10X1Q4U6HF7G7K8Y10T1N7Y2ZL3R8C9F9Y3V10Y221、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCN4S7N5H5E6J8J4HX2I4B6T9J2M6Q1ZK10O9X1Q3B8Q6B422、 以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD4L5V1S2Z1R5F4HM8F10H10K4N5K3E4ZV10Q6B2Z9S8C6T923、 以下系主

12、板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCL10H4T6L6X3E2X10HT10Q5S5T4L4I4D8ZT7R1R7I3S1V2N424、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5V9V5V8R3I10J8HV1O6T4I4H6K5N4ZW1Y10G9S9A5I6C525、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10P1J4R3L10G1U4HG7C9U5W8F10B5T10ZN7J3X8J1D3J4Z826、根据上市公司股东发

13、行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2V7W5G4K9Q5K5HW3U9F2S3A4T5E2ZO4P10L9O2G6G1Y1027、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9Y2Y7Z1F8G2Q6HB2E8H7F5F2H3B3ZL2Q8N3H7S6O9W928、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上

14、市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1I3R6Q6W2R10G6HZ6V5V5A2P2G1C4ZG6B6U4P1A6O5W529、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV5K3Q8D1I3F6N8HE4Y9P3Z9J2O8H4ZI5L4N7Z4D8J9T230、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8O

15、8D1V3N2H1F1HW3Y1T10K6Q7U9D5ZC6Z9D10T9X3J7Q531、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5X1M1R5O9W7M9HC3U10W2U1L7Z3E2ZP5S8V9B8N5Z4S132、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.D.、【答案】 CCU2U2P6U10K8F8D4HC8D7D10D9M6N2X10ZK9A6E9G2U1W1G533、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提

16、示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCN9H9J7G9V6Z5U4HG2Z4W1A4E4B10F10ZS7F9O1L8P10E3A634、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCP2I2M10U7B10F6J10H

17、I8J1Q7H2V8T7I5ZC4W9C1E4E3H7Q435、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCJ3T9N8F8S2Y9T8HD3X1H7J8O6F3K5ZV8C10U8U9N3G5T936、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3C1M7S9A10B8A8HG1X3C6F5T2J8U7ZP1Q6O8T3O8J6G1037、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行

18、价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】 CCL10T7Q2B8P3A2B1HW3Q6L6C4H2Y2S4ZR8Z8C1I1H7V3R238、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6T7W1Y3H5R5G7HT5R8I6A9W4W10Z5ZF3A9U1S1K5M6O139、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCL6L8X2T10S4R4A6HI9H3G5Z8H4Y3D7ZG2X4L3R4A6C5M94

19、0、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6H1B6G3G6D7L3HZ1G7Y7Q8Q2N2Q5ZE1J9O10I8U10G10X541、甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。202

20、0年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受65天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（ ）元。A.60000B.30000C.90000D.100000【答案】 BCK2T10H9B1U10K3Q10HD6K8L8M10W3P9S6ZV8O5S6V10X3Z2I942、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A

21、.,B.,C.,D.,【答案】 BCE6J2Q6D1Q8M1Z5HU9H7X5N4C8V1T1ZM2U4K3E4D9Z5X443、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCV7E2H10Z6F6W10B2HZ7Y4O10P8M6E6J7ZI5F1C9A6I10F3M944、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E

22、.、【答案】 CCT3P5O7S9M6G4W6HC3M1H4D4C2L3S1ZU3N2A1C5J6D5D345、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACD9P10C1L5F1S5V5HU7E6Q7A1Y7W10M5ZD4V6Y7R4V6K6C146、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复

23、牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACE9C8E1Q5H10I2F8HI8B9I2L3Y2K7X1ZG6G3L1T9B

24、1E1U747、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCW5F5S5N6V6R5C8HI2C4S8D3A1J5B3ZO5U2V2T4X1A4K848、以下符合保荐代表人注册条件的有（）

25、。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2V7L7F9L3S3P4HN10Q8Y4D10D5R9L8ZY4B2C7V5Y5T5F349、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5D10U9I3O6V4N4HK2O5B7H9G1T6F2ZI9B8P1G8M5Y2I1050、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。A.从甲银行合并财务报表角度

26、来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】 CCG1C10N2O7A6N2R4HH8Z1B9C9S6S5E9ZH1O2E4Z4Z7C4Q851、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、

27、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCB3D7N2X9E3Q10H3HQ7G2Q3L1G9G3H10ZW4C2H6Q9G2T9Z252、 当期收益率的优点表现为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6L8V5G2J9M4O10HS6Y3D6Z3Y7Z8C3ZH10D9R10V1Y7C5D253、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8D3L9L5H7U4R1HB4Z4Q3A3Y8P10B1ZO1S5T6Y4L2K1K554、关于多人拥有公司控制权

28、，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCZ8R6I8A4H9V6G8HW5D1Y7K5C5U6B1ZY5B7D6L3B6H5B355、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP10M4A8W2N4I9O7HX8C5V5Z5P6H10D2ZJ8R7S3Q4D6B4E856、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCP4X3S7U4O1B6V9HP5G2

29、O1P7I1P9P2ZF5M7F6Z8O7N8K257、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCF7I9M2D6T10A10A2HY7R6S8E10W3H5L6ZI3Z5B10Y7D6I4R1058、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCX2N10U5P3J4E6F1HO5C8U3H8B7C1M8ZM5M5D8Y4J5R4V659、原材料账面价12万元套

30、，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACL5P8Y9A6X9B6S10HT8A8E1K6M6P2C7ZG8T3A6A10J9S6R760、下列要征企业所得税的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ1K5W4X5H9G5K1HD2Z1I6Q10M5Q2D8ZJ4G4L6H10F2T6P361、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5C2A6U2D7U9K6HL10H10B9P

31、5V6E9X8ZA8O7B8G3K6N7O462、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCY5B8M3O10L4R1P1HX9S3E2V2C1V6Z8ZL5R6F2P10L7C3R1063、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在

32、确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7D7A5D4A4F5F10HQ4P10E10W9D10L4F7ZE2F3Z8C9V8C7H1064、 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1 600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACM7Z6P10O2D2Q10R1HE1B2Y5O6E10O3W4ZV5V3C3D7R9U3Q965、下列各项中

33、，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACD5B6A6I5P3P2C4HT1I8Y10A6T7H4I6ZJ3O10S6W1Y5X7V666、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2R2G8R10V7M9R9HB4M2P2N10T4G6Y6ZE4C7W5H4I10G4F267、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是

34、（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCX9Z3T6I4U8K2M10HK2C10J9U6R5L1Z3ZV8B8S2S2H9M10W668、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC8C10E6I7L6Z6F4HG7J4X3D10R4I6Q4ZB2P4O8V10S9T3S569、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得

35、仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCG7Z7F5I8P7H5O9HG2I2D2M10S10M9U10ZC5K8Z2M1X6K1T270、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7M2N6D9U8J5Q10HR8U10O4C9K7J1U2ZJ9Y9N9X8R6Y9A971、有限公司股东有

36、权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK6O9J8N1X3H2Y6HJ9E1H6K7D1V5I9ZV6V6A5M6J2F6Q272、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6H9M3X8X6L3V10HK10R3V10D2Q5I7V3ZD7S6B7H9N2X7R473、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销

37、售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCR4I8S3B3B3T4U2HD7M8E2J5O7H6J6ZZ4M3L3Q8E1D8K374、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（ ）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCX2C4W6W1Q6N10V5HW2S1B9Q1S6B

38、8H1ZE4R6C5J7D8N8D375、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCI9F9S5G10S6F4E5HF1I1G5R7Q3E1Y10ZG5Q8O10S5P9A6M876、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9N10N9K4G5X7F10HJ2Z1O5E7M7R2X3ZY4W6H10Q9Q8J4R877、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值

39、损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCJ4A4A6S2S9E1Q5HI10Y8P5Z5A1T7J8ZV7U3Z2W6S6Z2Z378、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7V4B8P1U9J8N3HF9I9Q6U10M1X3N6ZE4L3W8E6Z6X9Q579、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4J7U10I9T7G6N1HZ4S4G1B4C9H3Z9ZM7E2L10V6E5D5J

40、480、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6V10A4A10S1G9G10HS6J3B5U3T1Z1W3ZR9K2H8J1I9Q10O281、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9M9J8T8J3R7L3HB4H4X1A3F2A2A9ZJ7P6M8T1V3Z7Y1082、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公

41、司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10U10J2K3G8Q7Z9HE3B2C1O10S6J4L7ZS1G3L3U1H4L2A1083、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4D4O9F7P8Q1D6HL4W6B5W5N2R5Q3ZR8H6Q4U3S10R3I884、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7X8E4W7L6Y4W8HI7E3B3W10Q6D10X8ZI6A5R1Z3G10Y8W1085、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.