2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题及一套完整答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACU2D8C5K1F5O10E1HR4Q10U10O3V5O6C1ZU1E2R4V8R7J7V102、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组

2、织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACP5G8O6T10Y6B3X3HG8Q1Y1R5R8Z4Y7ZN4V2A10N3K4O6S53、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向特定对象发行股票，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9T5A7V7H7A9X1HK4E3D8F5V2X10V4ZG4D4Z6N7D4F7

3、R54、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4Z5O1A3R4B1I7HX3H10U5I2B4B9J1ZF10G3J9B8K1A8Q95、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3D1S8Z8J4I6X10HL5T2P5I2N3X5Q4ZW4V5V5Q1A3J5K36、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网

4、站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCK9O3N6E9D8S9O4HA8Q1C9P7Q8A8G10ZS7G2F10K9L2Z6I17、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7G9Y1S9X1X1X3HZ10F8D8T2Z4S5H3ZH3J8K2Z8K6P10E98、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。

5、A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCD1R10X1Y7Z4N10T3HQ3W5R6Z7R7E10T3ZP7L7K10C2S5Q8P19、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转

6、让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCY4C1M3T1Y3H7N6HF10W8N7B1O9J9A1ZM9J6F7V8X6M5D610、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员

7、采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCC6P1W5K3M2G8S5HY2G7J4W10E8U10M9ZW8X2E6D6D5H10V611、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM1J9V4U1F6D3N7HV7J7I1C1I7Z8J8ZS7P1W6P8Z3B2P712、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上

8、市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7H7T5L6Y6T4Y8HR9N1K4W2G8G7X4ZQ5F7K2H7J10O1A713、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCN1G2V6T4Y7L6O9HF6M2L1S7W5Z7U2ZS4D2L1G10T6W1A214、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司

9、会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1N1N7I1C6A2W6HE10L9X6U10L5E1M8ZS6J2A2A6F8O3Q815、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2P5K9R9U5H8D8HS7Z4C3K2W8L9L5ZK8Z3F6K9G2G1L616、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACR10M2O9A3Z9J3U6HN

10、7I8X10P8M10P9R9ZY5Y1B8S9Z1S7J917、采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK7A9Q6D1Z9B6R2HQ10P1B9B4Y8F3C4ZK6G2B6V6C5Q2U318、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3Z4C1V6J6H6H3HQ7I7Y3X9B8H9H7ZC9G8Z4K10I4Y1K319、A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则( )内不得向公司激励对象授予股票。 A.B.,C.,D.,V【答案】 ACU6Y10L4K

11、2L8D2D6HC9L5O5P2C9U4V1ZR10N7I9C7X4J5H320、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1A9M8H5M1Q5A9HL3E4J5Y4F1B8B1ZQ6A7N9H3U6Z2C1021、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACQ3V8F6N1P4

12、F1G8HR8B5T4X8O7L5N3ZS6F8B2E5N10B9L222、 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10I8R6E1L10N5V9HW5A6F10T3B6H6H5ZC10N7Z4C8F9K7J523、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5H10Z1O8O2J7S2HF4X7N8Z6L5V10U10ZB6M1D2H5O8G2U224、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%

13、股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCI10H10Q10C8I3P5M2HM4O2R5O7B2I3V10ZS1E10N8Y1L5N10G625、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（ ）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或

14、者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30【答案】 DCB1N7E5F6V6J9I1HC3E4E10G8N3U9T2ZS8H2C10D4X10E2J726、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基

15、础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCD7D2Y1T10V6P8B4HN1E2W2U2E7W9A5ZB8O8K1C10Z7L8V427、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3

16、A5R9J7D9V7K8HV4Y6X9I3X10S10M8ZR5T8I6G8I6M1U728、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9F4S8Z7U9V4I9HE1X4D6H4S4J6S7ZS3F4G4K10N6Q2K329、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB2Q4P7U1Q3U10N9HY7Z4N4J9N4M1I5ZF8Y7L9O7A9C8I430、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3R3T9F4E1Q4E

17、5HL4H10A6C8Y5I8J7ZM3O7B2B6P1K5S1031、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延

18、所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCP1P10M9U4U6O2S5HP2O6T5U5V4Y1H4ZU4S1T5N10L2H7N132、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8T7A1H4S9H10J4HB3V6U7T7O4O3E1ZV6T8I4T6O10C6N1033、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10Q4C5K1Y8V3W6HU8B4Z7P6Q4

19、E8I4ZD4L5W9B3S10L7L534、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5P9Z7U5U1X5J5HM4J6X10M1N3E3K3ZS1V8A4N7B10D3M835、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1C8I4P6N4E3I7HW8T2Z10T10X9I10N2ZW9H8V10Y2R7Y5A136、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网

20、下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】 BCR1S8S7P6Z8Y7M9HR7D5M7J6M4D3W5ZW7V4V1J7R1L3J237、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8X3W8S2S2W10N10HJ7P3A1T8T3V7B1ZG8N6W3A3U5U8I738、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）

21、，交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5K10W9O2B7F5H3HP7D10G9H6W6J7Q4ZC7U7B3R5L10M5C839、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认

22、递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCG4P3E5Y3G10J10R8HK4S5O4V10T1B5X1ZX9Z5H3B4V8F8V540、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP4Z2F7B9B10J3S10HP4Y1N7A5S5L9Y10ZG1

23、0U10C3A5O8W7L1041、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCA2J4V3I4P2K3M2HK1G6O2Y2S1Z4T9ZD10N1B7V6O2K10W142、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCE8B7S2H2J5V8A4HM1

24、J2V2X6U8O5Q7ZQ5O8N7N7A5S8O343、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（ ）。A.、B.I、C.、D.、【答案】 DCJ1I10A6P6T1C7F4HL1U5V9J10R9O5R4ZZ3X8B6M7F5H5K944、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%

25、，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCX10P8R1G6C9X1P6HV6H8V1E4W4W4M2ZK9X7Z9J5D6K7Y745、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1D5R3B9E8H3O5HV1K1X6S10E4V4J6ZR7L6P5F5W8L1B1046、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9M6A8N9K10Q5R1HS2U2N10A9M7

26、K1G6ZG7L6O10K4L4P2T747、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACE1P7S8N2N2J4E8HC7O10E2S2S7B3I8ZY8X8K9E5M3S6Z248、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3I7K7A4D1H3P10HZ8A10X10W2Q4O7C6ZH1K4Y5O5Y9V7P549、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8A3V2Y3G4X8V2HR10X6F4Z9J7F5

27、G1ZE2M6N7K7S2A9S650、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCD2Y10J9F4B5A8U10HA1W1M10O9S5T6M5ZR10S6C10N8Q1W2I1051、影响有效年利率大小的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV2O1K9G3Y2T4N1HY6C5A10O1N7T7T7ZM8O4H2E7Q4Y8V652、以下系创业板上市公司必须设置

28、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4S7U8L10B6R4O7HS10A1V9P2Y8U3F3ZS7X3I2L9K3U4K153、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】 DCB1Z7V7E2S9L7A9HZ9Q2K8E2P10U2H5ZD9H5E6Z8C6X9D154、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（

29、）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】 DCG1R8D6X7B1Y8Z6HO5E4A9P5W9

30、S10Q3ZL3W9Z7A1D4N6B855、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10G7M1I8L5S5R1HI9H4L9B9G10N1S8ZU3M7K10G5B1B3P156、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达

31、到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCL6Q8Y4Y1X2R5B2HK6Z2X9Z2V6X5G9ZO8K7B3C9S4J4Q957、根据上海证券交易所股票上市规则，当

32、上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACS4J9P6U7A3P4W7HO1E7S4Z2U4A1S1ZE4B8M6P7L8G8M958、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他

33、因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4O7K1C9Y2B8J5HX7A9B3W4X5O1R8ZR10B8N6F6F4E10I459、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.

34、22800C.30000D.25000【答案】 ACH1S1I5A4D8L3N4HM6I1C1O7P10R2K1ZE7Z2C10Y4O5E6J460、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ10B3S10R1K6V5L2HV2A4I8J10C3C5M1ZQ2Q6J3S1X1S8C261、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2Q5N4H5W3J7G5HZ4L9Q6E9J6

35、S8E9ZY1R4Y2D6K7L9U462、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCT6H9I4V6E8T10T7HJ3U1M9Q1E4H3P1ZS7S4P1T8E6K10P763、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和

36、10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCA10X7F6Z1M4G6F2HX9W7I9K6A9Q9E8ZX3O4V7N10B6U1T564、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比

37、例不得低于30%【答案】 ACP10L1R1Q7P3S4O7HK9D4E9E1F4K5F9ZK2S2N3C6T9G1G965、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCY7C3H9M9D9X2P9HK7G9L7P8N5X1D6ZN3F10U5W6J3I10S466、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.不同类别的投资银行业务应当制定并

38、执行统一的执业、内部控制标准和流程D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCR6I3C8W9P3K6L2HO8Q3D4K4U8P2Y4ZK1C8U2X4C10I3Q867、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当

39、不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCK4H8S8N6H2E10T1HR1E2G7Z10U7Q1H6ZS2X6Y10K3X7S3O668、 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS9Y4W3V4V4P2K10HT10C5G3X5T10Z5M3ZW3O3A2T7K9P3Q1069、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期

40、融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCJ1T7B8N2K10H5Z7HJ8A8D6P3F2X3Y9ZT1N2T3W5W9R10Z370、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书【答案】 BCK7U4T9O10X7C9X8HI8T7X7F8

41、C6Y4I3ZW9L2W4A9A5W10M171、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACU3K1E3R5O3O10T4HN9I6Y10A7X1G8M2ZB2H2Y6F5U8M2P472、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4T7U3X3N7K9Q6HS8Z7T7Z4S1F6U6ZG8D1Y6S8W9W4N873、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履

42、约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACW4X9C7R3E8G10F5HT2E8H4M10N2A9G9ZE9B3E3T10P9N9Z874、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6X2S1F6E2E7X2HR5E8E8J2Y4I9W5ZS7J9I10Z6L5Y1Z175、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过

43、C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCE4S3D7Z6T1L9N9HZ7B4G4E10S6R9P8ZP1K1I4V10U9V3P376、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACZ2B8A8Y2V6Q7K6HB2A3I3W7Y4F2U8ZO8Q6S5P7X10J5K977、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24