2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(精品带答案)(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8R4N3K6C5Q8V10HK8A8Z7H10M2H2Z5ZS1J3S1F10I3U8B102、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7B2L8E9A10I4V6HN5Y10X6W10R8F10B4ZT8R5T7O3M9A7T43、甲企业是一家大型机床

2、制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACE9T6D4X4D4U10O8HR4K4Y2Z9R10Q4O2ZH7M6E8G7C1X3Z64、

3、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCC5U1K5B5O9W3H7HC4L10U7G1H10Q1P8ZG7I4S8V3K9E6K85、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（）。A.主要银行账号被冻结B.董事会会议无法正常召开并形成决议C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正

4、常【答案】 DCV3H3G3F5S5C1A4HV4P5F4H4G6G3E3ZX1F6N7U6Q1D2I36、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI8N5V4Y9F1V7T5HC1Y4Q1K7X7I10K1ZT9F6Q5F1M1C4E67、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（ ）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6D.可转换公司债券单

5、次转换为股票的数额达到发行规模的1E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 ACF2P9A7O6N5N5L5HG7Y6A5X4V9E4Y10ZR9W3Y6E3T1T8V18、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7M9C1U1U7N6H10HE8G2P8H9V7G9H4ZO6D2C7U7M3A10M79、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 ACN5Q3H7G8

6、M8V4N6HS6E9D1U7U3U4K2ZP10C10X4Y9A6N9K610、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3X8E5D8H3G8M2HZ4K10P9B2V3I7L5ZY2S9N3N4B10P3G311、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7Q10M5Q3M5S7T5HD4C2D5Q8Z2F7G2ZQ4P9H2K2F10Y6M112、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.

7、、C.、D.、【答案】 DCT6R7O3E7C3R6S4HE6V10B9R7U1U4V8ZM9W3K2B8K4X6A113、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2

8、040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCR6H2T2J9D3Z4M9HE9H8X2T4O6H1E6ZV8M10E4W9P3P9U1014、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCR6R6O7Q

9、9G1C1G7HF6D8O7K9Y2G9M3ZZ8Q7Y2H8B7W5K1015、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7R2F1I4K3X10S10HJ1E10G5E5A8G5N6ZM2E5S9B1Y8Z1H116、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6A6O1T9Q3W2

10、B1HX4Z7Z1N6O10L5L10ZA6J4I1T5O5O6E117、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACN1A7X5Q9S3Q1

11、N4HF3Y10J7W2T5V4J5ZL1W5K6H10T4V6O118、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE2U4S8L6D2E9C7HI3H3V9X1Y7R3G8ZH10I6E1J2P9N3V619、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出

12、售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCG6Z1E10J1F10I2J9HR8P10O10T6S10G7E7ZM1L2F2H4W9E8U520、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募

13、集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】 CCA9Q6Y7R7K4E5G9HE8N6U2P5U4V1O1ZC3C8T4B3L4L7L421、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产

14、重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACK4G1V9Z4U8D7J2HU10N6G4U8M7F1K9ZE10X2P6Z2P4M9V622、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3A4D3J9X6I7K1HI9S4M10A6M2S4P2ZW9U4A5A2E9R7X323、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

15、案】 BCB6J7E5D2Y9F10D9HG4T1L9V7N2D8M8ZI7M8A4I6T10S1C724、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX4N10R9I1O5M1I3HD7Y8H8L5R5Y6C1ZI6U9U4O2J4O5R925、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM6C2P7C2V2C3U3HC9E5E7P5I2L9W3ZL9P7L1T5K8M5H226、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 AC

16、T1T2O9T2S8W1Q2HA9R1A4B10J10O6Q7ZJ3H10Z8Y6F4Q4J527、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】 CCU6X10T3V1P5H9Z9HV2H2M8Z10A2O1L7ZC4K10B5W8W5U8T228、中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU7G8B10W

17、6H4J3O5HM9R5A6J9E3J8E5ZJ6A7L2F1U6V2O629、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4D5B5D3H7F1Z3HV10E1U1T6G5R4O7ZN10S10C9V5R5U5M1030、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7W8V8A10F6H3O8HD9U7A7H6S5P8S6ZG1N10P8K10Q8I5T831、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相

18、反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10H8R9K2B8F8X2HH1M1X10W7A2D5Y9ZP4Q3F2P3J1C6R432、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACU7W6U8F10O3U4I3HU4K5K7O4P2H6E6ZD10W1W1P3P3U10U733、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为

19、（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCE6S10D8A7J4H7A1HD8R5T4Z9B3Q4Y7ZG8M9B3L2T3M8C334、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACX2Z2D5R9G5Q3Q6HE8R5V8I4Y5V3U6ZS2C4M1Q9N9P5P835、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与

20、甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCZ10M10X4T4T1B8A3HY4P10H1M2O5D8S10ZB3E10M5D6G4H6T336、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACK3D9Y2U7A7C8A5HL6Q8J2G8I2H1Z5ZQ8O4O6W8J1Q6A937、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业20

21、13年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCE8R8C1N3U8Y4Y10HV4K8B4F4P2T1Q6ZT7Z4N5T8Y8T9A1038、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7S3D3S2W1O5X8HR8T10A10E10A2I5D5ZR3V8G7Q7W5U4K139、甲

22、公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCQ10N1F10Y3T1X10T8HR1F6U8N10R7C1S3ZW3X9M1K4F3T6

23、N1040、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCA3A1B8C5V7K5I6HZ3R6S1E3Y8P9Y10ZC5K4U6C6V4M9N741、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真

24、实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP5J2K7A8G3Y9L3HS4B8D7G2X4P6P3ZC3Q6E10E10U7L6Q142、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8K6Q2X5I9Y7A4HG9P9C10U1A5H7P3ZI5X9O6F5J7T6A843、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5C10W8X7S10A10D5HJ1F9N5D1W2S5L2ZM7O6P9I10N

25、1H9V1044、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCA5U1D2A1T1J2Z7HQ1K6E8X4W10A2B6ZR6Q9X6F1F3P4L845、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC9C2K7Q7R3N3Y5HV10U4V8R8V8G2N10ZR10O10X2Z4B8G3R446、以下关于非上

26、市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可

27、以为4【答案】 B47、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10H4X7L5C2N7G7HE1Q4A8B6H5Y7Y3ZC8C5X7V3G5O3Q348、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR2D4C6L6T10Q7R1HU1V1O4K3Z1M10B1ZM5O10M9L2H5C4C649、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的

28、产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCR7M8R10U3K9N7H3HK7S10T9P6C7G10L6ZM3L4J2U6B9N3C650、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3B2O3H4F3I8W4HK5A6V2H4I10G3X8ZM9L8K6A4P4J10Z151、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4K8E5D7F9I6J10

29、HD6G4X9O4Z3W7U4ZD7Z2I3I4H3R9W452、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1Y2V10E6D8J4B6HI5M1M9O6Z1O4J8ZF9V9L6H1Z4I9H1053、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9C3H8Y9C4G1A3HN6Z4T9F3P4O6I6ZE6G10V3P10D7V10Q654、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2N2M5

30、O10O4G5Z10HJ7N9E7A10S2D5O3ZW4M4F9M10H9M10F155、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV1P4O5X7J7I5K1HH4M4B1Y4P8N6C10ZX1R5O6A9H10W10U956、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9S3B10E6A1J5I2HW2B6N2O3O4W5Z5ZO4G7I6E4P10C5I457、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以

31、免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCW7M3R8I3A4P2Q7HF10H4Z8X6Z9J5X7ZI3R8D1O7T2T4C458、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1C7N4O5L9N3F2HA7B8B1P6Q10U8J2ZO2L1

32、J3N8P2P10E659、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5T4C5X1R7J9S6HL10F3K2L10Z4L5L9ZR2E10N1Y9J7G9C260、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8Z1W5Y8G4U3D10HI7N3X10H9G4L8P3ZW3P9A4O3F7I2R461、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介

33、时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCF10X5C8Q1L6X7Y9HP1E7I5N9Z5F7V8ZP6S7A7I4K10A4P762、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACZ1G6K6J7X10W2C1

34、0HQ3T3V4I7F9B10O3ZQ2O6M3M9L1D3B963、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5O6U10F2Q10A10F9HP7H9J4G6Q9Y2F6ZN9C7S9E6Q9E2H764、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近

35、两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCJ5W9V10K8N4R9M7HP8Z3T5I10U10Z4Y2ZM1C9B8R4Z1W8R1065、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开

36、征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCL4W2I6K8J9X8N10HH5I10L9I7P5K7V3ZH2Q7B3R1J10V7N466、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCZ2Z8I8O4S8D8Z3HL7C4O6X5M5W3R2ZK10I1C6C4O6F1V167、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被

37、查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCI9X4V7L6C9X2N3HL7U4Z2F8Z2A10B5ZL9G5Y10L9A4L8B668、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8I10A5R3Y3C9N8HS8Y3C9U9S2G4G10ZE10J10S9I9M1F5M469、根据北京证券交易所证券发行与承销管

38、理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3L6O5R8G9R1U9HW10D7I9D2J10Q8S10ZN4Q9P6N7A1M1V370、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB9K1C1I7E3O8J10HZ5U1R9L1X2F4T6ZJ7Q5R3W8E6J8R1071、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF3K5E6S10E5H4H2HI1S4N10C5O4K4N2ZD4D10X10

39、U3U8P3O572、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1J8D7V6U6F7V10HH5A1A3I5I8D8Q6ZA4M9C9E2B10F6E673、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI1R3V9N3O4C5X8HT9W3V6Z1W4E1R6ZH3E5E10X2K7V10S274、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCE1H5L10O2C9Y6Q6HB1O9P5R7F5E2G2

40、ZT7L2N5U4B2I4Q675、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM1X7R9D3O3I5W9HA

41、5T3Q5D7W1S5W6ZL9W2T6M9L9A9S1076、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10W10B9H8W4V1H5HV3P4P4V5J6U1G6ZR4C10N6D5D5E4W777、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2

42、014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCA10F5V4X10B6D6J5HF7P8E6U2J8W6H8ZS4B8G7B9W9F4Z878、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCM3X9E10E7R8N7C4HR10A1O9F5N1H8U6ZQ4W2W2X2C4Y4D979、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5H6D2L4A6B8N9HQ5F1A9O1J9D9Q2ZE8C6Q9J10D9O5P780、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500