2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附答案(黑龙江省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附答案(黑龙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附答案(黑龙江省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3J2G6W1T4K7C4HB4P5N7H5E10D8Q3ZL7E7X8M7T8N3B62、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7B4D10J

2、4A3S8B5HZ10N5O10H5B4N8X10ZN10N6H4C1Q4R2H93、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCS10S8F7G8J6U7P5HI3E3X4X7C10G1D7ZW7H6A5Z10B6M1G74、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACU5P3X8F10V5C4Q

3、7HG9S2M1N2F6B5Y4ZU7P6T10X3A10T6K45、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCX9R9Z8Y4E5U9X8HJ1H4C2F5Y8Q1S5ZL9I5E5O6H5W2D26、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲

4、公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7O2J6P4H7I7I4HL3P9X2B9M9W4B8ZE9B1A6D6V5E10L67、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8T5C7M1L5R4W2HS3D8W7S

5、9K7G9O8ZC9E10Q3H7U8R9B38、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCV2Y6I6S6R5Z4Q8HJ6L2V8E9M10R3U1ZT5O9E7L6O6Y7W79、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施

6、控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8I3F2V5O9B10B6HQ3S3E6W3S10D9J10ZN10Q1V10N1U1M1T1010

7、、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCW9W7Y3Z6C6V8K5HI9Q3P10A5Q9Z7O5ZB8L1X5E5X3B9H511、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4P9O10W8F10G10D5HE7M6I4Y4B7T6W5ZA8Y4W5L3O5T2I1012、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行

8、存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（ ）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACM7J7T6M5E7Y8M4HS2C2X4J4E1V1B5ZV8Q9P7J7N10F4I113、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

9、 CCB6Z5K8P9N9J5M6HA3U5Y10I6I4M2K7ZF7K8E5G3D8A2M814、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACB4I3B8Y9U8Z10Q4HZ10E3V1V7N1D2O5ZY1R4I5T2Z2M7Q215、甲公司系深交所

10、主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACE4R7E5L1M3S6J5HZ7R10O7N1E9

11、P1W4ZI7M10E4X2V7S3P716、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCM3G3I10T1

12、0N9D1A3HS8N6B3K8Q1I2W3ZZ2Y9K9I10D9X6N917、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者

13、在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCF6C4X7A4R7U10P8HK3T5U5V9Y2C4R4ZD9Q6F6B10G6G6Y118、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9B6V5R10X2S8M1HD3L4D10C8U6T5T10ZB10X7J2O8X7T5C519、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1C4R1O8D9F8G10HJ9V2

14、P2A7G7M3J8ZP6I4H7U4Z3N7K1020、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）

15、。A.B.C.D.【答案】 CCI9N2M6F3S7A7H1HO1N2X2Y4B4D7W2ZJ7T10G3B6M8S5Q521、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8B4T2E1H7T1B7HR1G8O1C5M7Q6L8ZK5D10I6Y5W7E6F1022、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5O7U2M7H2

16、V2Y9HX10J2Y9Y7Y7P7L9ZX6E7G2Z5Z5E3P523、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4U1P10L2Y5B1J3HA4J7D7Q9Q6I2S9ZI8V6Z8F5E8H9E124、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW8P8G5K6S7Y2Z10HQ5F4N6G7N7N10A1ZX3H6M3M8T2N3T525、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的

17、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3F3T6U9A7P5H3HI4S6D2Q1D9I10T9ZB5Q6O7J9F4B4I926、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCQ4O9Q6C

18、10V5T3P9HM3A4G1K9W2F10D5ZO2D6Q7O3J5O3Y727、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8F1Y9R7P7B4Z8HW8U3I6U10O1P8B1ZE1H1H2Y9B4N3C828、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.14

19、5【答案】 ACS10A4P3E7I2Y5O6HK1V4S1Y6J5E7V8ZG9Y1M10L1Q5S1M929、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCG4A5O1Z3J7K7B10HN4N9C6L1D2G2U10ZV6K2U10B10P8I6F630、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.、B.C.D.、【答案】 DCH1A10Z5N1X2J7S8HI3C4J8M10N6N9O4ZP7C1Q9Q8C9J4Q731、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL6K4K8E1Z3R5N2

20、HX6R9J7W9Y10J10E1ZX9S7R9J10M10G3U232、以下属于工作底稿的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9Y6Y3R7W3B10F1HL10X6D1L9Z9L4P5ZR3B6N10M4I10Q4J533、以下关于主板发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5C4H6D6H3U5N2HH3N3R3N2R4O6I2ZZ8F2J8Q2M8N9P134、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO4I2Q3S9Y8S6B3HK3B5D6

21、B2J2G8D6ZX4M8W10W7F10E5K435、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCD9W6G9S7P6B6Y3HT1B9P2Q5E5M10P3ZP4L1H7E6S6W7W836、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目

22、减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCB10B3D10O5M7W5K9HW1I8X4N1O5Y9Q4ZH2F4J1R6N2H9I937、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真

23、伪【答案】 CCK6Q5R10A7D6C1J6HP10M4N2B9T5U3D2ZP10B10E4K8R4S2E338、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所

24、得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCI10O6K4N2N6L9P10HR7Q1M10T1O10I7Z3ZA8Y9X5M6O6C8M639、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8J3L5X5K8G1L5HB3I7E10T1N1D4R9ZJ9C2U8A7X10U10S840、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3I6Y10M5W8A8Y6HE9K7N7M7K7N6B5ZO4E1Y2G9N4Y5G241、

25、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5G2Q1S3T7O4C1HL1S9L6T6R8N7U6ZX2H1O10Y10W6D1V342、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCZ8S5I9E4M9M5W3HE1Q1X6P8O9U10D10ZA3C5L2T8U9D6T943、某涉军企业

26、拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4L9S10J10F5Z9Z4HT3Y7S5G5B3G10R5ZD5Z5T1J2I8I6E1044、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案

27、】 CCF6V8Q7V6D1B5N5HG10Q5E8R9X9I4C4ZM5S6N4D3R5B4K745、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4V2F1K4J6X7T9HK7M2D4F7A10S1K5ZL8T1N5H5D6D10S546、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCN10D8X7X4Y1X5T3HB3W4V8U8C7L6K5ZN6N8Q6M4Y5K1O1047、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】 CC

28、O1S9W10Z8O10K4B7HJ2V3R9R6U5Z4A10ZR3V10C4H5R6K10R748、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCC3H7O3G9F3Y7R8HL6Z8N10O4W8T3J1ZL2J9P3F8E8R1U1049、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 36 个月以上但不满 48 个月的，在

29、3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCE5W9G9Z2P5U5P5HJ8H6R5V9N3B8Y2ZW1K8S2Q7O6U1K550、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D

30、.、【答案】 CCO10T6B1W9N10O9D4HI10V4J4T7T7I7R6ZE7X5J4M4B2B3C151、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCV1N3I3A5H1O2X4HO6P8S9R9L9O6Q2ZU4B9D10U3B10G1P352、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCI9J3I8A3E3T7V3HW10N1

31、0K4K3S4J2V3ZR7G6Z1P3H8L2S1053、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案

32、】 ACI5B1H2Z2N7G6F6HE5C1O3T8Q3X1X10ZH3K7F2H5A10N3D254、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2W4H8N9P4V2U10HS10V8X6N4X8I3F1ZE4Z6W3X6S9A1N955、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转

33、让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCB9B10I2A5N9F8M2HA10N4C9O7N6M4F3ZV4L10P10X1C1T7O656、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX10M9T3U8Q5O9F10HA10G5Y7I10Z4Z9X6ZH9C6K1D2D6R10H657、甲公司同一控制下取得

34、乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCP8J10R9T4Q2L7V2HJ7E10P4Q8S4C5K4ZX4I4E6S8F5F5R458、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU7Z6F7G8N3J8I1HT10M10F1Q3C9O5G7ZH9K4S6U2J3T10D1059、以下属于间接法编制现金流量表应调整

35、的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1E4D7W7U1L9J1HV2Z5Q8B8L10Z2G6ZK2S7Y4J6A3H4C1060、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1U1F4O8E9E10G6HD9U2K9N3M8S6T9ZE7U2Y6C8V5O4H561、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5G2H7P2F1Q3P7HC4V9H10R9E3S7T9ZQ4N6V9K7M8S9N162、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的

36、是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCR10N4U6I5

37、C7U2R4HA6K8Y6S8D3U2X10ZA6O9B7V8N2J5A963、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCY6M3P2D3C4L1C10HS4W3U4Y6P5G1T7ZN7T5S1W8V1L10M464、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5Y6C1R8S9D10D8HJ1C1X5P4R6J2H10ZU10H3R3A1S9Y3J965、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、

38、D.、E.、【答案】 ACU4N5M1U8N1N3J6HO9D8Z9U2M9Z6F6ZQ5E8X3X2V8P5Z966、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】 ACJ9M3K6L8Z4M9Q4HQ7K3C6E10N3U2B3ZG10K4P6W7T8D2O267、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计

39、估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1G10C1F9P6I10A5HK10J9R4X9Z2S3T5ZG4J10U5G10W8I1N1068、 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB2Y7H1P4P6U9C4HD8Y8Q8U5I5A1G8ZU2L6Y2S6W2V8K869、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCK4I10E8A6I5Y8H3HM10R1G1Q1U1

40、0V8L8ZR2G6Y10T2U1Q1E770、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反公司

41、法的规定【答案】 DCX3H8P7O4M8K4V2HW10O4T4A8K1M9D3ZR1Y7N5K1G1A1L571、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCV10W4E8U8H2R8L3HU1A10B2O8R3A3A10ZX3K4T3O1E4M9Q372、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4K4G2C4S6L8P3HM8F7J5O3N10T2U10ZN3M2N2A2X3J9U773、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX6O9P1P10E9I7E

42、8HJ5C7H5A8Y5O2V5ZC9H3E3Z4L10P8Y174、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCH8Y2Z10N1B8I3R3HX9L6Q3T9P3Q9T6ZD6G6X8L7Z3S1A975、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ5E3D1C4O9V7U8HN7O8O7N2L9A10L7ZC3G7J5O9Q4I8G476、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8D7M6L3U3N7B9HS3R5A8X3R3G5V1ZY3C4G8C4S9A8F277、2017年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材