2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(附带答案)(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。2015年11月真题A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCS5U4G2Y2B7B7Z2HG7H1W8V3F10C5T7ZQ1K7P4Z1P6Y3A82、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4I9

2、D4U1Y5F5T7HT4F1I2T9D3F10I3ZF3D1K4E3B6E8Y53、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5U1J4L3H3G8W2HG4X1R8A9A1Y6G3ZD1B1R6S6S2P10K14、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX5L2P2T8Q8I2A3HB3M5L8O4Q4S1X7ZS5A5R2L6T5U10X65、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCG1V1Y1R6C9L4U8HE10S10R5E4A4E3A

3、4ZN6Z4U6J4T1G9Q86、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6Z7G2Q7L6E4M5HM2W10I4J8Z6F2K5ZI3M7Q9Y4O6R4V17、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5L1V2O1V6M6D6HF1X3W5A3R6Y7M9ZU5V10M1A4M3U1I78、A公司的股票在上海证券交易所发

4、行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCL8P3R6W9J5D9B4HI2P10A5H6B9M7B10ZV8J4D3L6E5W7X89、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份

5、股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCS4G8C10L10H7N7Z2HR6Y1Q8B3C1C7C2ZO6V10N5I4E1Q1T210、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020

6、年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACL2O1F5P2X6V4K6HI5U6P8Z6D9K5A2ZE6V6S9L8M4J3I1011、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6S7Z10P6V8K7Q2HT5Y7E4Z4N8M2M4ZC10X3L3P5V4W8B712、以下属于上市公司的内幕信息的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4V8O2X9E9Y3L7HF8Q9E

7、5F7W5G4Q10ZN3Z3I3N6A8H4E113、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2K3S9L7O6M7D9HN2H9G8W3K8A8W1ZS9Y3F8Q2J10N3I114、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCY7R4H3D5Z2Q3J3HV6N6R2B4T10Z3L6ZA4W1R10M10K5B7T215、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年修订），发行人应设置招股说明

8、书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ1M6Z10P2L7I8F3HA10P8Q3Y10H4Z9G4ZG5A6E4O8Y7O10C716、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2Z7T6V3H6R5Y10HM9Z10V2U2B6T1S10ZH6D7I6V9C4U9W1017、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子

9、公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCN5D3T6D4Q3Y5R6HH2D10N10L9A4A9A5ZU7G8N10O9N3I8D718、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCD4B8P6L10Y4I6D

10、3HT10E9A1B10D3M4N5ZQ7D5V1G3Y8Q7V419、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】 BCQ6B7I9Q5M5P10Y10HB1R1W10C1N1C7K9ZM10X10F1D6Z6J5L420、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1E10X4C2L9D2B8HH5F8Z3T2D3Z7R9ZW6B6H3F4

11、W10Y6E821、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP4P5K7Q9Z8C4E9HH3R4R2M5K5B5O6ZR2H4M1I8E7Y3Y122、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACL7K5T7A6J4L6O1

12、HG10D5E3Q7B10R9A8ZY6G9A1S8S10O6J823、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG10Z7N1N2L4Q4T7HR10V9N2P9F10Y6Q9ZJ9N5W9Y8F2J5A224、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ1N9Z2U5C6K9W2HK10J8V6K4P8A1N4Z

13、S2U3S5S4Y9D9U225、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN1S3C3T2V8Z6Z2HT4M5J6M8A6S4P9ZG6J4P8Z2G6V5J426、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCM4V2Y1W8B5M9U2HO10H1M9H10L5J2Y9ZH5C1Z6X10I8Q3U827、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

14、答案】 ACI6O3B2U6P9A1F4HU7C8Y7Y10C7H2J8ZM7Q5J2I10X4X4P528、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6C1X6P9U3E10S6HS9S4J1E10E1W8P3ZA3P2K5H8Z4B2N229、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1L1Y6H9E8B9E4HC1X10E7P3M2Q3Q5ZX5J7Y4H1P9A1Q1030、下列属于资产负债表

15、日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCP1J4M10B5O8H4Q7HG5V7X1C3B5A7Z9ZR2C9V5G1Z4T9M331、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市

16、商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCE7M2N10F9M7X6J4HY4Z6K9Y2X9B9F8ZH3O5G10O8R2K8R232、关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得

17、税都记入当期的所得税费用【答案】 CCR5T5K10A2G3S9C4HP8U4U2N4T9U3U8ZI1A6O5C8K10T3J633、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作

18、出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCQ10N2S8W8V2W7D8HG1M9N2F5Y9S9V8ZR7U6D8S5S2M1L634、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，

19、必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7I8W5Y8U4R4C6HI5P2K9K3D7R8K5ZV4Q5W1Z9S1O3O535、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10C9T2O8N8B10F4HD4K6D5Z8J5B5B9ZQ5O10O8Q8F9D6E236、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D

20、.、【答案】 CCR5R2S7E4F10J9E5HX10P3Y3N4Z2L8M4ZP4E9B6G10E6V2O237、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCT5Z1V7C10T10N1M3HI7E2J8V

21、10C8S6A8ZY7P9Z4V10K10H7G438、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5Q6X10E8Z8N2G4HE4Z10H8R7B8O3F1ZH4R2H7J9J6Y6J239、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4Q2R7S7E6U8Q4HW6B8R2Q1V5F10N1ZG10W6E7P3E8K6L440、2017年2月5日，甲公司以7元

22、/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCR1U3X1V4G9A7P7HU9J3V3L1J2V6E8ZW1O4T2Y6O9Q10T441、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法

23、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7K8S5T4K6Z4F8HB2C6L10M6C9N4G9ZD10G6F6O9K2U2D142、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 AC

24、J8W10K1V1R4O7E6HD2D3P1S2Z4E2Q5ZA6N9I1K2X7K7S343、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800

25、万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU4F9F3D10H7G4U8HK2W9E6Q9N4Y2B10ZG7M7D6A9O3N3K944、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5J10Q3Y8M3O8N9HO3L3E7V8J5U4X8ZA3H8B2L8I7O7Q345、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得

26、该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6Z2C5W3O4X3O2HQ1Q1X1L2B2W7E3ZZ4W4O6E6H6X8U846、以下系上交所上市公司在201

27、4年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH8W4G10W9C2O2I1HE1V1R9X2W3M6E1ZZ1S1F8K2R10O10X847、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO6C7L2X7Q4J8U3HN9T8R7E10F7I3I5ZJ6E2M1T5Q4E8C748、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR7B6X2D3V4J7U4HL2D2I10U7A2P8W4ZO7R7O4T7B3G10W6

28、49、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACK9G4I7G7Z7O10J3HA2S3G10H8B7L3H10ZG1E5Y8R10V5W2X450

29、、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACB7P9O10L8C6M5Y3HM5V9C1J4J8G9M1ZM6X1X10F6N3J1S251、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的

30、有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9Q3U9N2C7F1E3HG4Z7J1K1I9B6V3ZK1X5W2A1N6W5N352、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2G10E1N3A3M4X5HV1J9B6J6S4U1V8ZX1L7R3F4M7H3L553、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【

31、答案】 CCQ4D9Y4B5U5Y8V3HA6Y5K1T2O9M5C5ZT4Z9A3P7B1C9Y954、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCB8R6D6I8C1K8L4HZ7C1M2H1B3B5O10ZL3X7Q7J7R6V10T155、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3U7L10J4P7D4E6HP10N6I10P5A8N9P6ZW10K6O3C8I4R8M256、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值

32、6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7U10N4Q2W2W5X1HW8I10R3V5L2C6F5ZU5B4E6B4P1E8O257、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7W5F9K5Q7G2D7HN9P1Z3Q4F6G4X8ZD10R9N1Q3R6V7W458、关

33、于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCJ3B1I8R4C10V10P5HN6N6D6G3W1B5H2ZM6J9A10F7B2F8W859、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券

34、化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACK6Q9Z7S4R1Q4Z9HY5N2N4B7E10Q2A5ZT10M6L2Z9T3T7F660、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5J6Q4Z3I6U2R5HQ2Z3X5L3M10H4H7ZS5U7A3Q5Z10S10H161、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法

35、，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5N7U7J6Z7V1G6HM1N9H1K6S3I5U2ZB10C9Z8B2G9E4D1062、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCS2B7W4G3V7W9K7HU5R8G1X10C10X9U7ZN3B5B2M2N3V9T163、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8L4J3L6X5V10R2HL2E1L8Q6G10S6E6ZD1O5

36、D8V2H8F2O464、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款12

37、0万元【答案】 ACV6R8J10B1W10Z5Q2HL5W5F5M10N1F10V4ZP4J8J1N8L1H4H265、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK7M5S10X3W6I2R9HH2N2T7N2C8Y10V9ZF8T10A6U1W7M1J866、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间

38、已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCS4L7H5Z3S6L8P4HW1C2O1A6W10M10J2ZC3Y3C2B4J2M10I167、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1H6D1P10D10J8F1HT2X6L7Y1C9S10Z8ZV10T7L7V2Q2W7O1068、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCB3F9D7Z3D6K6O8HR7Y2C4G1A5U10E4ZU8Z1A4N9A3O9H769、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法

39、中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3L10F3Q2N1M4J1HV2K8Q5Y6E5X7E8ZX4Z1Q3J9Z3Q3H270、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC1N8M9N7E5T7P10HN9W8W9R1V3O10C9ZV9T8O10L2P8I6V771、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经

40、营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2A3H8U10P1D6B3HG6Y5D6A10U10O6P6ZQ6A6S9X5C4P4J572、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCO4U7C3X8O9V4S4HY10C1X9A9P4P3L7ZV7U1P2B2U1F5E573、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为( )元。A.1000B.1070.24C.1076D.70

41、80【答案】 BCW2B5Z10R1V2Z9U7HD8G3Z2E3H8G7I7ZR1Y1D2Z7I3T5B974、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5Q7U3Y10G3E7Q7HE6G10U10R7F4I6W4ZA6L8D10S4K9W3V775、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ8F1N9S7P10W7U10HV8A6F4I8I4E10B1ZI2U5R2Q1O3B4M376、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股

42、份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7F1R5H6F7K10D5HS4N6F6J5J1B7Q3ZL8O1H7K4Z6X1E277、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1E1X2U5P3F9P2HD8S6F10Q7K4B5J3ZP10G7O10M10S8E1Y478、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2P3I8A8D7B1T2HF1G4O8Y7B4T5P9ZQ6U6R6Q3N8Y1G679、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的