2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（名校卷）(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN2Y9F3I10A4K3X1HL4R9G2Z1M1H9A5ZP3W9N6X5S10M7W102、某上市公司2016年

2、4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCP6S8G2V8D4U1L6HU10S10I7Y9D9Y10X10ZV3R2S6B3C8I4O53、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B

3、.、C.、D.【答案】 DCD2Q2K4R7K4Y4D7HX9P5T3Y5W6B5I4ZT5L10U3Q2Q5W1N94、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD5I9K9W6K8S7C10HU5V3K4S2T1W6W3ZJ3A2P3O4L5K10C75、2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为( )万元。A.1420B.1430C.1480D.1490【答案】 BCF9S5Y5M8Q7E5U9HN5M7F1N7

4、F2O8B7ZQ6V5D5J5O4R2S36、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ1M5G7Q7K7L4X9HD1J6P3W3T2M6E7ZX7Q7F2A5H6O10D67、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核

5、员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCA5Y2S6M5I10T2Q5HT6K8J5D3O9T9A5ZB9H3Q6K10T1F5A68、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM4L8U1L2G2I3F9HT6R10

6、A3A10Y4R3Z6ZB6O9G5E7F2C6A49、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1H3T7D5U3U8Z8HE7A9K9V7T3Y7O6ZK4H1K4A1T3W9P210、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持

7、有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCR3H2M6Q6V3C5V5HJ7S6U4N6Y8D1G4ZC6J3B6K4X8R8L511、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCB1E10G5G7W1X7Y9HC1V8Z9B5T2S7Y5ZW3U3S2G3T7H6I812、关于首次公开发行股票

8、时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ5P5J6Y1O1S3T9HR2I7X7A1Y1W7F8ZD7P10I4X6Z4T6U213、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT5V8G8H8A9G10F1HD8S4W1V1P8Y9O10ZV8F9C5S9R8R4F214、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入

9、上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6I10P3B6R4M8A10HW7A4C10R7M9N10M2ZX10O7A10G6K1O2X815、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ5U5H2K8F9M7J5HP7K2A1P9G4C10C9ZZ1L9Q5T2Z2B1G416、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满

10、足资产终止确认条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】 DCR9H9O8M8S8V9V7HQ6R2W5Z7F8O7N2ZH8R10Z3U6H4R8L917、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE6U6T7V4L7I8B7HI2J2Z10P5X1X4R4ZL4B4C2M2F8J9F518、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发

11、行股票注册管理办法（试行），发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7T10H5T4V10K3S10HE5S1A7O5R9A8D9ZK4A3N2H8G5P5W919、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACA1C5X2T10G9I4J10HH3N3Z10R7F2H1A1ZB8D3F6B9D6S6O220、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3H4P4V5B1S4E9HK3C1Q5H5I9Q10J9ZM8T5M2S7X7E6H1021、下列

12、关于创业板退市整理期的说法，正确的是（ ）。A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务D.退市整理期的期限为60个交易日E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】 ACC8T10J8A5P8W8E1HU6O9J4J2K1W6I8ZF1Z10L10G1W3L9Z222、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B

13、.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8K4F5P4W1N3L1HY1I8L4B5L4V1Q3ZA3B2Y3P5O5G3V123、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE6D4P7W2K1J3J9HY2E6Z8P6D9R5R5ZL4M3C3X8V10D8I924、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定

14、，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 BCE10I2D10Y6E4R4G4HY6Z9J9F4X4Q6I2ZP4J5H8K3D1A1Q625、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公

15、司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACH7A4V10Q6F7Z7U1HG6O1K4I4O2R6O5ZZ5R2X3Z2S1S4Q626、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ4T10R7E3G5K1H1HW10R7O10F8A2E3N9ZW10Y9C8B3D5B8K727、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月

16、D.3个月【答案】 CCA9Q1P1I5O6H2T4HI7O8I1R9F9Q5D4ZC1E1S7K9L7D5B728、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9J4I4V3D7O4G5HI3L7H10B7V7G8R10ZF1D6Z7Y5C7Z8O129、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2V1P2N4X10X1Z1HO8F7U10B10X1L9B4ZU9

17、D10Y8Q8J8F5E330、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCC9C3S2W3L4Y5A3HL2F3V7J8M1P4R2ZR6H9P5U2V1G6Q931、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ1X3F1G6C7B10B6HX3R10P10J4C2S9C1ZC9H7U8A9V10Y1T332、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项

18、涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCO7E1G6B1A10N9H7HL8Y6Y2B2M7R4P5ZB3R10L4O9Z5R6K133、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8W2A7D6Q4X9C7HU10L9N5Y9L9N8S4ZN

19、10Y3D7O9F4X4Y834、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCX3U1P5Z4Z4M2Q9HB8O7X3G5C8D10M9ZV4K7G1D4N10X8D935、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9T10N6V4H9G4D3HU6R5N7Q3Q6P3D9ZJ1M4C5U

20、8X6I8X536、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4O1T1A3A3U10D8HH7D3G6V4D6T7Z2ZW1U2N2D10E5Q6I1037、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6D7H7O10D1L2U1HK2G8V5G7T10V6L6ZV6G10L1Z6E9S8T538、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法规

21、和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8U9N1X2O6O8I3HN6T4A3V5A8W8G7ZT4C8T3X9O9Z9X439、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上

22、市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCB6S2G9K8T6N5D7HM1E2O8H4A2N7O1ZJ5G10J8M2B10Y4T1040、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9S5G4E3X7F1X3HX4I6G6I4U1L2H10ZU9S7O4S5H8R8N741、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10N2H2O8D8J6P10HK4M6P6N1U7B1S4ZZ5B2W1T6W3O3Z542、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担

23、保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCV9F6P7C3W1V6K4HZ6M3C6G5T1X10R9ZF4T1I4Z3Q1T6H1043、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3C3O2B1C9F10N10HP4K3J3Z10Q1U8Z9ZB8B9W2E2F4R4V844、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。

24、A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCB5S6G6R9J8F4Y8HI3H1G6F7C2J3Y10ZE5R9F2C9I1J1H545、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或

25、利用其他注册会计师的工作【答案】 CCH5J1C7N8R5E4Z9HP10J4A3S10W8U7F10ZH3Y4K1F10W4Q10N1046、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ7H6T1Y6B3P8Y8HQ2Y7N4E10Z10M1K8ZS6I10N1X9V3D7R947、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8R6I4Q9Z5P6E2HE5P1E1A4F10U7X2ZF4D6N5J4Y6F10B148、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10Y5V6W8K

26、7G8B9HE2B10F2W8Z7G9Y6ZS2Y5G1U7A8B5D349、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCB5U5E4U4X6T8K6HO10L6D6A2W5N5Q1ZZ9H2A2L9Q7B3M1050、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACJ6P3G4P6F7B9C3HX3P3H1

27、P4X9W5N9ZY1I1W2Z1Y6H8A1051、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACP6W6N6F4Y4I9H8HH1U10S4L7Q6R4O3ZO2M6H7U8H3U8O552、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案

28、】 CCC3E6E9Q3K6X4B8HC4E6M5G4N1R6U7ZB2D5L2Q4G7M8B553、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10O2S1Q2Q5K5K3HT8I2G2Y8V2O8T2ZC10W2V5H8F7N2Y954、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF7C1F1P1A5W6O2HJ5G9P8N8R10S4Q3ZU6R4Z2A5X10S5N755、根据深圳证券交易所创

29、业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3F6Q8M5A1A5V9HO6I9W10B8N2O6W3ZU3A7C9D1X6F3E156、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9Q10D2M9Y10T7H10HY2J1W10K10W1H10O7ZS1H6Y3X10V8J3E357、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8A7A4V10B8X6E6HD6W1S9V2G6J6U2ZI5V6Q5S7W3L6Y75

30、8、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8H9J10O4O1X4Q7HB4B1J1N4I4I3R6ZC10Z1U4W4B3J10H859、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCB9R4I4H6V9E1L8HS3E5R8S6X5Y6J2ZM4H3S3J5B2W3K460、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意

31、债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6Y7H2V2M9S10O10HP3P10S10R2S5N6J2ZD5F7W4P1U7K5B861、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分

32、母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】 DCG2M1S9G7I1B8Q4HS3S8F10S2V3G1Y9ZB3E6G10C1C8J3L

33、462、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ8E6H3P9B9Y7M9HE6V2A10X2T10S4Z5ZS2D6I1T1I5J2D363、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3L7Y3Z3N4M1W1HW6K2R2O1Q8L2U6ZV3W8Z3F8A4G3K264、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础

34、实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1W2V1G2M10Z3G10HM8Z5T3I3U8L8Y10ZB1B7U5D7I10O8V565、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACV4I5Q10C10M1W8C5HR6W9V8P3G5T10M1ZT3E

35、6Q1T9P2A1R366、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7E7U1Q9F8B9M9HP8U4C8S6V2V6W7ZH3I5I7N4G2Z2B967、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项

36、存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为（）万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCD10B6D5W6F4U8L2HB5A10Q3R10C1Q6K3ZZ9Q7S3P5S7D2Z968、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案

37、例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCT1O2D10W8K2P4D9HU2L1H1T3K10M5R6ZX1S4U5B9S7E1E869、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCA4L9S8P7N4T3F8HN1Z7V6A2W2B5

38、N8ZJ9P1B5K3Z5A4T370、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5G8K3M5O1M9Z3HY9K9I1D1G7U1E9ZP2T1M8L6Y3U2Y571、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满

39、E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】 BCM2D2P8N3Z3F10J10HG7K8A10T7U10B10A10ZC1Q8C8Z9T1Q3M772、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10Y3A4U1W4H7D1HN5A4F8Q2L4H6T

40、7ZW3H9A4L1N7U9C673、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7Q10V7I9O10H2J1HA5A6I9M9X10H1Q5ZX1X4N5I5P3W5N674、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律

41、师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCQ1U5B3Z9Y4J4D7HO7X9L6F10C9U5H5ZI7Q8I1G9V8W7B875、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债

42、金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCJ3Y6Y4F3R6S10C5HR8D8O8C5G8N6I3ZH2C1I1F4M4O10E976、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCD10A3P7J10N9H2P5HO1X5H9V3K4Q10V4ZF6X2E6Y2Q1U3S177、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责