2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及一套完整答案(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括()。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW3M7R5C8V3I8B7HI8B8F1P10Q6U10V8ZS5Q1J5D4U7L1B92、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司,根据规定,A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后,中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.
2、4C.5D.6【答案】 DCZ1O2H1Q5H2D3C4HJ4P7B10J4N4B1M9ZA4I6Y5Q9F5S7S13、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9Z6V9F6X4R7B10HI6K2Q9X1T7O5T9ZW4X4L2O1W2R3J74、甲公司持有乙公司60%股权,可对乙公司实施控制,现拟出售其中40%股权,并符合持有待售条件,甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响,下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法,正确的是()。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产,20%股权仍按成本
3、法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCG10O8E2C2J6C6M2HV5R8D1T9Q2O4Q2ZI3E9D3F1P2L2N45、下列属于资产负债表日后非调整事项的是()。A.资产负债表日后诉讼案件结案,法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务,需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债,或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据,表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞
4、弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCE9M5I8Y9K3L1Z10HM4A2N4R7I4J8L1ZA1V1N2N7R10W3W26、未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目,不得存在下列()行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6R4J9D8F5Y5M2HL9P1K7Z4R7Z5C5ZZ7N4X7W3Q7L3L37、关于资产负债表的列报,下列说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCY10P3R4L7A5Y7D4HS8W3H9N1U2Q2N2ZH3F3B2N10J7R8P68、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示,主要包括
5、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX7N9T6D2Z4T4Z3HP7Z8B8M2W6H4V2ZA7F5H6K1Q1C3Y19、以下应计入管理费用的有()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5M2S4T9W1R3N1HV8O4G8F6V4K7Z10ZB2W1I4B3L4A8V110、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法,下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法,正确的是( )。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计,并根据要求将专项审计报
6、告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的,应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCI1F3T6A7Z8C2B7HJ1M5P6J10H3G1J2ZA7J1A6J4P6A7C911、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定,下列有关认定上市公司控制权归属的标准,说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7R1L10T5S4V4E9HF7D3D7D9C1S6N8ZG2V9P7I7I8G3W612、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6S2K9A2R
7、3J4E4HF7F8U4M5D9J7Y7ZJ2Y3J7R4H8Q9M1013、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是()。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的,应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的,经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCT8
8、K4F1W6B8Z6B9HM6L4W4T6D1V9O10ZM6Q2O2O5K8J8Q714、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCR5W9M9O7Y5Z3N10HN9K9J9B2L1C1B7ZD3M10E7E4U3I4O915、符合以下()条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者,但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元,且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50
9、万元,且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元,且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元,且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCL4T9H7I3G4F5W3HQ7S6B8Z1P6R8J2ZJ8W8A6U1M6Z2T116、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房,期限3年,借款利率为8,剩余款项存入银行,年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商,同日,承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故,8月1
10、日到11月30日停工,12月11月30日停工,12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为()。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCN3E6S7X10D5B5V7HT2P4L7M7B2A3H4ZT10Z6C10K1C10M4E417、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中,属于会计估计变更的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1P2M3X10I9O9L6HT1D3Y1Z9G8T8K2ZG8D1F4Y2T2N2K918、下列各项成本费用中,属于酌量性固定成本的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY
11、3Z5Q5M4U7Y7B2HS4M2E1M4N1F10K4ZJ9B1X5S5L4E7A919、创业板某上市公司拟配股,下列做法中,符合规定的是()。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的,发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过,配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACK1K8Y8U10C8O1O1HI8T5V7M6K5Q1T1ZT8V1C8O5F8V3N520、下列各项中,有关租赁期的相关表述正确的有()。A.、B.、C.
12、、D.、【答案】 ACD2L1H4D8Z9T4C3HM7I4F7M5X6U2Q4ZG3R8Y9B4X3T4F321、2017年度,甲公司发生的有关交易或事项如下:(1)以库存原材料偿付所欠乙公司账款的70%,其余应付账款以银行存款支付;(2)对以子公司(丙公司)的股权投资换取对丁公司40%股权并收到补价,收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%;(3)租入一台设备,签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费;(4)向戊公司发行自身普通股,取得戊公司对乙公司60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中,不属于非货币性资产交换的有()。A.、B.、C.、D.
13、、E.、【答案】 DCB8T1C3X10B7J3M8HE4C2F5B4T4N2L10ZC10G8K6W1P6S1H122、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCN1R3C1C7H4W9W8HL4A1W7C9B2Y2L5ZY4P3K9H2T5D5O323、 以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACS4C9W7G9Y6V10I5HC10C6Y6B5C2H2F7ZV2F2Z2E5E2Q2C624、220年1月1日,A公司与B公司进行债务重组,重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元,已提坏账准备100万元,其公允价值为900万元,B公
14、司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款,存货公允价值为500万元,以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为()。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 BCD9N2L2O3H9J8D4HG3K1O9J7W9A7U5ZV7H10B4P6R9V8B225、发行人在招股说明书中应从()方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6G2D9S9G1T4K6HH4R1M9T8A8Z10I2ZG5M1
15、0B4X2Y3U7Z526、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2Y10J7F5W7T9X6HU2A2Y1B8A10I6L1ZW2C6V9N7C1J6Z427、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10J5S2H9V4Z5N4HG10Z4Y9X6M1W8O1ZW2L5I5P3V3U8P728、甲公司系深交所主板上市公司,拟于2016年10月申请配股,公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元,母公司2013
16、年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元,则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有()。A.20132015年以现金方式累计分配利润900万元B.20132015年以现金方式累计分配利润750万元C.20132015年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.20132015年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACD8F8L4L7S3U10G6HE1Z2E1G8G9Y10B9ZB9S4Z4F1U5S9D329、固定资产具有的特征包括( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7B2J4L2M1B2K5HD6Z4A10S5G3W4V6ZP7O3G9N9S6F2W1
17、30、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引,下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3H9T5C3V6W6W5HV9X2X1Z10S2X4O2ZU3X3B6J4E6O1Q431、公司债券受托管理人应当履行下列()职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCM3C1H10B10K4I6H9HX10V2K2S7N2X8S6ZB3K7B8G9R2I4N632、公开发行公司债券担保函的主要内容,至少包括下列( )事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC2B8W1M4V1D5Z5HW5R10W3C6Q9T7C7ZT9K6
18、R5A5F6X2G1033、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定,当资产专项计划终止时,下列说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8O9P4S8P2Z4J2HY3V8J6U8D4F8O3ZR6O5S6W2J2I3L634、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的有()。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的,可书面申请延期1次,延期时间不得超过2个月,否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3R3X10R2R10J4C4HH10F8N4P9B4M1B9ZG7Q4U3X4M5T2D835、
19、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时,可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ10K3P9V5X8Z2D1HK7C3L9W2B10W5P8ZR10U9F3S8J5J2D536、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜,并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求,该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10H10K6E3P1V8W5HL5A4V2E2Y2V5Y8ZX10F3T7R10T7M9Q237、下列符合免于以要约方式增持
20、股份的情形的有()。A.B.C.D.【答案】 DCJ9C7C9H9W6G1Y1HW10L1Y4V8Y9F1Y6ZW6P3N5N7B3C5U438、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH6F6Z8T1T8Q1R4HK8L9N7T7R5U9H6ZY10U6I7P7M5H7K939、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造,重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备;新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9J7I3R4G10
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