2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题(含有答案)(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCB10L3O10S10Y2A5X4HG7C2M7B9Q4Y1L7ZL4X1A4H1D8I3F62、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的

2、有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW10Y7W6I3U1T1E6HD3N10G7G6K10Q6F7ZS1X5N9N10I9J5H13、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACI3G2O9U1C8N7I8HG1K10L6K6W9F5M9ZA3H7C10Y9W5Z10A94、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1J8P4G9Y3N3G9HA2G7C5D7M9N10Q9ZH8I4X2J

3、7Z1E4J65、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB2Y9Z6F4F7W10Y8HQ8K8V9C1R8H6X4ZV3Z9V4O3L10X1V56、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL7E7F5R1Y1G8L5HE6O3Q2C8V3Z7J4ZR5J9X6U8M8E3E87、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG2M1K5V4C1D10Y1HV5I8C6H3A8G7K10ZV2F5A3Q9A1M4J28、下列（）不得兼任监事。A.、B.、

4、C.、D.、【答案】 CCX5J8Y8O1X1T8X7HD8C5Z10O2L10X3B9ZX6C8X1Z7P2H10S49、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为（ ）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCV8U9N9P5I9Z8P6HI9T2O8M6W5U3C8ZO8L4J4S7S7S2J810、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

5、CCZ2Y5T3S6S4G9O9HL5F4V9I5T1B2P8ZG4T9B4T5G9I6X111、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2Q3E7Y1E2V2O10HE10G5O4H3B2F7W4ZA3J7N10I3D7R5Y812、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10K3X6E3N6O2F2HG7A4S4Y2V9B6Z3ZH10W9I9Q7L1G10C213、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【

6、答案】 CCZ5V5Z1V4B8E7W9HG1M8U10T6W3T4U7ZA7B3D10K1L8Q6D914、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6K10Q2I4Z3U2E7HQ6F1E10X8S1H8G4ZX5F10K6W9L5D8M615、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5K6L10U6T4R6C6HK3L9O5X10E2R10C1ZT10A7T10V7D5H5U916、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

7、【答案】 DCK6Q10B3Y9N7K4A10HN10V5W7V1I8B1H10ZN8W3R10G8X9P4G117、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH2Q5H3K8X4A6M10HF6V2K7P2A10Y8F5ZB1Q5Q1B9M1S3H518、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为4

8、0000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCU1C3P10I2B2P3R6HI3B3Q4A4E3Q1J3ZC2O7B2W1E7F6C919、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE7Z6H7X3Y4L9I3HE2T7P8I7O1W8B7ZE

9、8R10N6X7R5D10O1020、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1F5U7S1Q7X8K2HV9A5W10I2F1F6D10ZV6G5W7R5M7N1Z621、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4S3W3F9O9O10L7HH7E8I6O3U8E5Y10ZE3A4P6V2B10V1L122、216年12月

10、31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCU6M5B4G10F7D6N3HQ2Y1H6N7N8Y5R1ZV2X5J5U9U2K3C923、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY4N3S1Y1U3P9E2HC8P2A8T2Y8I8O7ZX6I2C9K3H10J

11、6S524、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8E4M4X1G10A4F3HN4B1K10H6Z2Y7I5ZW1A7O7K9N5B6X1025、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5Y5F7C7R3I8Q2HM8I9G7A8I1V8O2ZM6F7Q9V3R1L2J326、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 DCY3V2N1D9S10S9C8HM4E5C5

12、D2D6A1F5ZO2V7D3X1M7T1Y427、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2X8U8I9V4J8B4HX5A2Y5O8I2L10W4ZZ9E4W10X4L7J7D1028、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开

13、展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCV7X4A5C1R6J2W9HS10Y8M9K5E6K8Y5ZB1B5Q6B3Q1H2A129、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案

14、】 CCJ1I1X5W5O8X10O3HI9L6C6F9B9X7M4ZN5Y10V3V9I2E10Q330、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCV4Y7C1A10A1D7U3HQ10D1U10T1U9T10D1ZH2L1B6T5L1J5Y131、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C

15、.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCK9X5Z3B10M7D7U1HU7B5E3H10M3C2Y2ZQ2V10T1N2S10Q4Q232、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件

16、的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6J5S1Y4B7C10A3HM3P10F8K6O5L9F8ZW6B6I1L9P1U3Y133、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10W9K4P9F5D5P7HL9W4I5B4Y5I6F1ZY9P3Z9G1N8Y5J134、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8Z5S7J6Z1O1S10HV5K3A9J8P3X8C2ZB4U2G2S10Q3W4Y235、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提

17、高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCZ4X7K10O8B9B1I8HT9Y2Z4V6D9R10M3ZV7Z5L4E3S3K7W636、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，

18、所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACO10U6A3Z5I9W6U8HG2U7Y3V3P10N4Z9ZZ8C5N2A8L1O3U637、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCE4Y9T9Z3E9E7Z4HW9R8C9C3U7B6W10ZW3E6J6G8S8I1B138、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3F10V1G7V7M4R9HB4Q2W8R2Q2M3P3ZF2K10B2U5O6O1Q239、根据深圳证券交易所创业板股票发行上

19、市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1M1T1T10A2G6I5HN4T9V1W7J5L3D6ZD7N4Q5L3M9H6F940、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4L9Y2G6Y1L9E8HU4G6S8R

20、3G1V4N7ZY8X1C3Q2V3E8B441、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9T2M7L8N7M5G6HP1O4R7V10H4T9C6ZR9I10X6F7A5W1J142、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3M9P5D8B5Z5B5HE6A9K6L7F8L6M1ZF6W1I7V5D3P10J643、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（ ）。A.租

21、赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCV5V7T7L9P10Y8C9HM5R6E2D2O7V7V9ZW3T6L6F1S6P9V844、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6V1H2F10Q3H9P10HQ5E5J7M3H7M2N3ZF10Q1F7W4P6N4M145、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1R5K3K2N8R8F5HM5E9F2H2G

22、6L2U10ZQ9X9S10S1K1I5Z446、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR2S9N4N4L5W7H7HE1N5B10L2Z8T1D8ZW6W8B4V9J1V6A547、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC6S1P9K5K1W6W8HD4C4J10U5K5U8I1ZF1B7Q9I8P3N6R848、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制

23、或重大影响【答案】 CCK10G6Y8A2Y7O8R7HW9F7N7R8E7K5R1ZS1K6L4Y1E3D2F549、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10B4C10D3Z8M9C5HG6J10X9N10Q8B8F4ZN7I10B8V5F7R3G650、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8A2N4X10J3E9B3HS5U10N6H9C1Z4D6ZD3S8K9B4D5I1I451、关于地方政府发行债券，下列

24、表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9L8A5Q9J8T10O5HD5E1H5M5S9L4V6ZJ5C10H3G7C10N7A452、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3H5H8R6Q10N7A10HJ8S2M7A7Y3T8I5ZR10A1D5X5S1S6G653、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCJ2U9K7U9K6P6Q10HN4K5N9X2S9N2M6ZY1Y7G6J6W9Z8A954、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A

25、.,B.,C.,D.,【答案】 DCM7L1E5A5I10H10M7HN6J9G9Y5C10A1O7ZN9T8O8B3Q8K9O455、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF6T3S5B8U2C8L5HR10W3I2O5G3L2T8ZX7M5B6B8K10A3P156、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10S10K7X6W9Y8F4HE4H1Q1K10I7N2B8ZM4V7Y8Q6Z7C4P457、申请发行短期融资券的证券公司

26、，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3J9O10J10M2D10E2HD6M6C3Z4X5U1L2ZV4K9X3F7N6P1D558、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCT5M3X8X7N8C

27、3E10HP4S8P7H5I5E4B1ZI5G7E4Y8F5X10B759、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK5Y5V3W1H2I10V9HA9R1Q9V8M8Y3T8ZL6F8M4T5U6L3T260、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1V10F7K7K3F1L6HS5D4U9M10S3J2S8ZQ4A8J5S9O2W4I961、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在

28、配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI5H9H5O9F8C3C8HD5M10P9U3P1Y2M2ZK8H4J2Z3V6H2A662、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4X6X7Q7J7U8G5HJ2I1A8U10L10F2G4ZJ2E3B7U10K4D3P163、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处

29、理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4L2S5Y2F7R10Q10HF7T5V9U7S10W8T3ZU1K9T9A5R9E10E564、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCY8M2L1U7D1F5L8HQ3Z5T9E1D3N4G6ZD1O6K6F8X10G9A265、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1N7Y10Y6C4T4Z4HO3T

30、6Y1B6S9S6V5ZU3R6P1H1O9Z7R566、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9H10A4B7Z1Q6T9HO10W6B6B8R6O2Z10ZG8D1P2W9M1O9W667、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1D2Z5J5V8A9V3HO3A9K1L5B9W9M3ZY8O10R3S7Q1L5V468、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3F3P9B7J1L4O6HO

31、1K5K3B9F3B6R2ZE5S3J3I1T1E4I569、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACM9J7P5N2P4L6L10HJ4Q4G8V9Z10J10O1ZR9P6T2O1B7Z8S770、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10H2D2H4W8H2F7HM10Z6E6M10D5U5D1ZS9R8M9Q2J8J

32、10G271、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCR1A1P8C9P10B6T10HP3X5Z5J4K10M4B8ZP10P10W5T8U4M2V372、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次

33、C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCK10V5C10B8A1K3Y3HB2A7P1Z6N10U5P10ZO7J1A2E8A5U1D873、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN7P9S3H7N5W2W7HP9M9Z4P9S2J7I5ZO4M5E1Y8K4V8T674、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括

34、少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCJ3B4L4S5Y9T10I7HU1P4F9G9A1L5L4ZX2V4I4U9U8T2L675、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8V7Z3U10B10N8T3HC10N1R10M9O5L10M7ZE2R9Z2B8T9A3V676、保荐机构应对在深圳证券交易所上市

35、的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2E10V9K5F6A3D9HQ6K6B8X7X2X6C8ZI5K5S10G4H9X2L877、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2K9X1E7B10M2K4HZ9W7T2V4O9C9K8ZW4D10N6P3S6O7R178、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并

36、的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4S2L6G4P10A9Z4HF5J9V2L8N4V8U4ZK5F6Q7R10Z1F9D779、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 ACO3Z4A10S5X6M2P9HG3N5A2Q7T5O5L8ZN10H8G3S4K2N4U5

37、80、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCR7B3R7E9K6L8A3HM4E2I1J5Q1F7N6ZY8P10O10N9Z1X9N581、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票

38、C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCG8A5F7W7L10W2U6HJ6R9I1U4Z2Y6D7ZQ7Z8S3X10M5H4V582、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACD10C3F3F7K2D8H5HG10O3Y9I10T5N7M5ZU7Z3S8L2J8C4D783、关于发出存货的计量方法正确的有（

39、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8K2R2O7Y3T4F2HU10H1Z7J5F2R1X9ZK9H6E5Y7U3P6M1084、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

40、答案】 ACO3V4S4Y9H4V5C5HR2I7I2G9F1V9D1ZN4W3U9H2L2M2C485、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE5K7Z3P4J2E9E4HO2P4S5M2J5J9E2ZR2C8N8V2V6J7E286、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的

41、借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCS10B6D5A5F5K3P3HM4Z4Q1K8T2K1J3ZW9B10Z1V1U4J10C987、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCX5T9V5V9W1Y9N9HK7I4V10Q7E9N10G5ZQ6Z4Q9X2X9H7M988、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、