2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题有完整答案(浙江省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题有完整答案(浙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题有完整答案(浙江省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9O5M1N3M1P2P9HV9L8I10K6L9H9A2ZC7Y9L2O8U3R8P12、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5Q2X3I10D6Z8P1HR6E8C10V5D10F4W3ZR6S1V6J7Q5U8D53、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH9X7K2Y5M1I9L9HV7E

2、3V10H7Q6I1F5ZT1Z7I2Z6K9J4W84、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同

3、类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCH10X5F2Z1X10H10M10HQ6P8F2Q9Y5V9S8ZQ3E1Y8N4D3Y4M75、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10U4J4U1M5A3D6HP10N2V8B7Q10H3K7ZI9I8I1Z2Y7E4S96、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5M1M2

4、X10K3N3G8HX5S7Z6S1A2S5S10ZH6S10C1Y5V10P10N47、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3I2O3V9M3K1R4HW5Z5S10S8X5C10J8ZK10L5G4Z10H7X8I38、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2Z7S10K9L1F9M8HU1P5X4H7S1R10X7ZT5T7V9D6L7V7Q99、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%

5、B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCX10F1H4L4R6F6Z8HE3I9E1T5Z6D3B5ZQ9Q6L5U3F3F5A910、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR4V9Q1P9D10M3N7HS2O3J2F1R3Y7N10ZD8N4T7F10E3M3T911、某投资者通过协议转让的方式持有上市

6、公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4U1E3W6D8U10K2HS1X4Q8B7Z10Z5M9ZQ9Y1D10F6N4E2H612、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6X4D8T8X10R10H6HB1Y8R3K4V4E5Y3ZJ3Z1L5M3G4O2X1013、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2T8W8Q5H6K8W10HN2Y10B9O7W4H9

7、V8ZR6P5K4N6P8P6K514、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10N1C10H9F3V3Y10HZ7Y9K4U3Y8V7Z4ZC9B6M9L9M6L2K1015、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是

8、（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCB5P10W4O9Q4W7Q6HS7D10O9Q8E10J1X3ZK3M10S1Z8B4L2I316、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9K4J8S3A9D2P1HH5N10J5D9I10Z9F7ZJ9U6Q5P3R1X2M717、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供(

9、)等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV10E4Y5W1P10R7O2HD8N9T4P3L7A3N5ZQ2O4M8T3G6S1A618、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8L8U7W1O4I4A8HX9C5J4M10L3O7N4ZW2Q1U5F6P9Q9I719、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5I3L5H8Q8A7I4HH1E2D2E10B2K8T7ZE8N10F10M1N8I9J920、根据证券发行上市保荐业务管理办法

10、的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP4V8K10W10O5Z7T7HY7H8G2P2F9V1V3ZI10L2P9B9W1X5H321、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACF4G6Y10W4C3F1E2HO1P5A5H1H8S3F4ZO

11、3G4N5F7H2X7Y622、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4H2Y3Y8C9R4I5HU2I5I10D6Q10B5C7ZO7X6X1Z7R8J8S323、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时

12、乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10G2S3L9K8O10Z8HD10E2D5D5E5R9N9ZX6E9J9R6X5Z8C1024、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCG9C8S2B1Z6M6U2HM2D6Y9T3V7M2A8ZH3M8F3R3C1K10G325、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的

13、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2P1F7T7H9O3C3HI7Q10E4N10I1X10E3ZK6A5X3R4P1Q10P326、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCI4R2P10C3W8O6Z9HN8E10R7C3M6U9O3ZE6M4Y4Q2J9F8E227、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACL4K4P8W1L4A8I10HZ7G6L10O5V2S7J1ZG7J4J2V4T8T1H528、以下哪

14、些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCG9R7E8A10F5V6K8HC9U7A2S4J4N3W2ZM7Y1J7J8W8U10Q829、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5F6O4Z3B6X9M7HB6J8W7N1S1J1F1ZQ5I2B9Z8J4U3A730、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16

15、日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCU10P9E9X2R2E7A9HX9I7C2O1P3V5W8ZO4G2M7W4W10Y6U131、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10P6G8B10P8L10C9HR6E7R4

16、U4S6T8K2ZH10X5L3J8B1R5E432、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCA9N2M3D9A2Z8Y7HP7Q4P2R9B10P4V4ZR1A9Y9H7J6L1W133、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务B.退市整理期间，上

17、市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过7个交易日D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACN4V2X5X3F5O4Z9HA7L2D7X4Y10B4P6ZT7B2F1O8G7Y3K834、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2B1B4M1D7I5Q6HD2V9O1M10B10T1N10ZD10E2S5L10V6O1R335、以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3Z7O5F7Y

18、9C3S1HM8R9U9P4G3Z7W9ZN10U5J2S1J2V4C336、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1Y6G10B1E8E1X7HH10W8W3Y3R5C3B2ZI9Z2Q10E10C9G4G337、A公司为一上市公司，2012年1月1日，公司向其200名管理人员每人授予5万份股票期权，这些职员从2012年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以4元每股的价格购买5万股A公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职

19、员的比例将达到20；第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为18；第三年又有15名职员离开公司。A公司2013年应计入管理费用的金额为（）万元。A.5000B.4000C.12000D.4200【答案】 DCJ3S5H9Q8V10S9U6HR1P6E9X3K5F2Y10ZM9D9B3F1P7F1U338、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1J8P8G9A10E3N8HL4C6I1U2V7Z2V3ZQ8N2W7E10P2C4U739、下列上市公司中，可

20、以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3P10O7Z5G5U4V10HH7Z5T3D1K3Z1Q8ZQ8R7G9Q10H3A8D640、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7H7A2K8U2V4S4HR10Z7W3D8B1Z9D7ZD9Z6G9V10G5L1F241、以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW2W4P7I3K6V10F9HB6I8P7V9H8U6Z8ZB9X3X2O10H3Z7V142、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），

21、以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发

22、行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCX5G1W5D9M8Z6M2HD2S3O6Y3D4F4W5ZA5G5J5Y10O10R7F443、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8C4B7Z5G3O8L6HB8C8B8S3N10H7Q5ZW6L1M8W3Z6R9X944、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.

23、、【答案】 BCB9Y3H5T3G8E8K3HG7G1F4N2M10T8G1ZD9K9D5O7P9I5E1045、 甲企业2013年度发生了以下情形：A.B.C.ID.【答案】 CCV8T8Q3V5E2D7X7HO1S7X2G1S4J10M2ZW10T5Y4R9I5Q9I346、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借

24、方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCH1X8A6F5T3S4F1HA9Z1Q1N7D9U5A4ZD10O4B9M8E6M1V147、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3I9S6D7U3U4O3HU9C1Y3K8I2W10F8ZD1S9R9Y3Z8H5O448、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ10B8A1J2H9Z10T6HU3T7J6J9C8C2M4ZN3M9S8Y10V10P3C849、下列

25、关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，应当先抵减商誉的账面价值B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】 CCC3W9O9W7C9H7Z2HC2V9B4N3K10T6V8ZH3R7I9B

26、8E5L2I650、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6N6R2Q2R1X8Y8HL5F6K7U2A2U5I1ZU8G6R9B7J10P3W251、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，

27、实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.1942.50万元【答案】 ACY8A6I3W9Q6L3T5HA3E5B10F7H1Z2N9ZV7D6S10F9T6S10H452、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8G5V4A3X10B7S1HA10Y1G5F3K9Z9S10ZV3K2Q2C7F3T4I953、

28、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 AC

29、F9C7Y2R10E2N1S3HX2C10P8Q1K9H1Y7ZQ5I10F2M9N1W1Y754、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCN3E2X1L10L4D3Q3HC5N3W9B3H9S9L6ZZ10M2E7J10T6H2D755、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8A6C6W6H1O5H2HZ8A

30、7J10R10R5I3B2ZZ1V5P10Z5B8C1M156、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCO4R1Y9N2N7N2Z4HO4U3A1

31、H9T1J9S3ZW1X4R1Y5T3J5Y957、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACU1R1E6P2W1O7H8HB9F8V10F7G9X9J7ZN2S9M5F7M2F10K958、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不

32、得参与新股申购【答案】 BCU6N4A5F1E3A4L6HO4I6K2E8K7O10V10ZV3D6R8K4C1R3F459、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACU4H5C10W8X10G5I8HG2O2H9M7M3G6N4ZQ4E9B8A8Q6H1Y360、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月1

33、5日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCA5J10T8I6A8I6E1HO8V6E7X6Q3B6D4ZF2X6K1O8P10J6E1061、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10Q7D5W9J6Z2Y7HL5Y1K10J1H5K6S10ZY9T3E5Q5U7W10P962、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.董事应当亲自出席董事

34、会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托C.上市公司的董事任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露D.董事连续两次未能出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】 DCH4Y9G4N2A8J1K3HV6P9J1F3S8N6D1ZB6Q6T3H10U9I4B663、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.

35、变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCZ7X2B10S6A3L5R10HS3C6Q9H2D1O10H3ZQ1E1F7Z2E9U6I1064、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6I1X5Y9F6P10Y3HM4I7O9G7S1K8K5ZH7U1I6A4J9A1G665、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8Y8H1O5L3S1Y8HI6U5E

36、2X3I6W3O7ZQ6I7P10P10Z5R2K866、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCA8V3R5N7N4I3E6HH1Q3W9R6V8A5M10ZZ6T5A5E

37、10T8Z10M467、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1D2D7B3R8M6G10HG3A1L8X6U3Y8S8ZF1I4E2O3P6D7W468、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、

38、B.、C.、D.、【答案】 DCD9D7T1B4X7N10Z3HN8S7X6I2D9Q10R7ZN2L9L4O4Z10N9A169、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6W2H3D10E1F6L4HL7E6J8P7X10P1L7ZL3U4Q1T7I6O2E370、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10O4H3X3K9W7J8HQ3R8O4D2V3P10H6ZG9Y2F4X1G3L8J1071、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及

39、保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1P7S4R7X4J4R10HO9Q1R5K5R9H8I8ZZ10Q10F5H4N2H10V672、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 DCG7F3N4C7T1X3J2HX10W8B8E8S3F1I10ZQ5K6V10Z4C9L9E1073、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司

40、收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCL5Y1Z8X3I2D8Z4HD9O9Z9F4P6E9X3ZH1T2S10Y5F8M9I1074、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B

41、.3C.5D.7【答案】 BCC7R5H2V10O2C4K8HT3Q3Z8N9G1U7X3ZY4C7Z2V10J10V2Z275、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6I4W5R4D1F2L2HO2D4T3S1Q4N3N6ZB6O4L9E4D9I7A276、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1Y7G5W7O2E1Y5HV4B3W3Y1T7L10A1ZK8M8Q2X2Y9A7Q577、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCY10K9Q2C2E9G4G5HG10N9I5A7K2D7P7ZQ5I2L10B4G1Z8I678、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM3F9N10M10H6Y3A8HJ8Z9Z6B9D9V2F5ZT8O3G5M9V2B5Q579、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP2I8X7M3C9E6C6HS3N3H10M1J1M7A4ZI2U1C1V4Z3I7M780