2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带下载答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7M1F8O7R2G3Z8HJ4Q9A1B9A1S4L6ZH7N1K2K7Z4G6O52、根据国家发展改

2、革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2H9N4H1O9W3B4HR8M8U3O8Q7X9S2ZO2K2I2C7T4J3J13、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3Y1O8X5C5L4T5HW3

3、Q5U7G1H4T7T8ZE1I1O8Y4F2B10Z64、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，本次发行的证券上市之日起（ ）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5日B.5个工作日C.10日D.10个工作日E.15日【答案】 CCG10X1C2N2M5P4J8HK7U7Z9S5C10F5I2ZB9B10O2P4W9K8A15、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5T8Q7J5N1Z2V9HG5P10I10H4P3Y6N2ZG9L4U1W3H6F4C76、下列不属于会计估计

4、的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCB10M6H4R5W1M1N6HL9N2X10O2U7V6Y1ZA9S9F2K10V1J4U77、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1I3K1A4B10V2C9HO4S8R10T9Y7U5P8ZV8P3C3R8H4D2D68、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、

5、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCN9J1T1P4X9Y10I3HK3T4J3T5F7U3C7ZS4I7V8G1Z2G10P29、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCG3G2P3L1P10X9K10HL2J10H10A8I10V6A4ZU2S8E8F8W2V1V1010、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX

6、9G5N6M2R9D3W5HE1K5R2Y3L7B4D5ZT7Z4E8P5K8H8A611、下列各项属于公司关联交易的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF4F5J10D3V2N9J10HM5Y9I8L10Z3I2J5ZD6R6C3I4N5V3F912、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6N9M10F7V1B5E7HG4G5W1Q8E7N9S10ZY5N9C10F3G8U8D113、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8Z4U1K2C9

7、G8S3HG5W6J2P2R3P5Z5ZH1J6O7S8H4U9A314、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5Y9K5E8O6M5G9HK10J5P10Y3U1G5R4ZZ6A3D3F3P6L4I1015、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决

8、定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACX7Z8G9Q2E5D10A9HP3L1W10E7L8B8N2ZU8M1Y4P8J5O1Z516、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5Q6F6Z5I4D8N5HL1C8Q8L6Y2N8I4ZB8A8Q4B2V7P7S817、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6U7X9C10

9、I5Q10Q2HR6T5F8I7Y1L4E6ZI1Z9Q4J7R1Q2H118、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCO3R5H2W9G7F2W4HR9U2P

10、3G8C6H8Q9ZS10P1Z1S7I6H1Q319、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6A4U9U3F6U5F2HA9T4F2W6T9Y7C1ZS2T1N5C7U2G8I120、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8L5H4I10L4C7T8HS1W8W2L8B3V9J1ZI8E7J2K1D10G6N1021、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU

11、9C6Y10O4F8Y2U5HF9V7X4T10V10U7H8ZG5S1K9Q1Z4T8L322、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM5U6L5T10D5A9W5HE1S10L8Q1K9V2K8ZN5Z5P5C3V10P9P1023、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市

12、公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1I5X8S8Z4H5J1HB10L9W3A3G7P3B10ZB6P6T4S8Z6H5N724、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACN9F1N2U10H9L3B7HS4G5D9J4F3N1N6ZL2Y2Q10Q2H9O4W225、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续

13、五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 DCF4M4R2U5U4H3X6HP3I6Q3S5A8Y5P3ZM3W8M9R9J5C3O726、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCG8B2V7C10J9X2K8H

14、I10Q7V9Y5K2I4M10ZL7I9M5P1X4A8H327、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCU10X5F5Q1L1M6Q4HY8S8R5N6M2I2T3ZH1T4D8Y9P9O1P728、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发200

15、0万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACK7W1U6C8Q9T1H8HT4K9V5O4U2S3Z4ZO8N9P2Z1I4L4Z629、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3F3M9M5K4U9C10HU

16、5P5M10D3T8Q8L10ZV6M5T7G3S10T3V130、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK1R6I2I2G5D2E7HV2I3I9X1M6U7B8ZB3Q2Q1D10D2M9W131、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资200

17、0万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCQ2J1D9Z10N2D3Y6HV4T7F1A8O4E2I5ZH5Q9E5X8W8U10T232、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4Y5W9O10H3N1L4HA8I3H1M9S7Z2N9ZB1M10Z7A8C1Y8B533、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10Z9W7T5D6T3C5HP2L5V2D1U6Y7I4ZY5B9B6C3V9N9J134、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（ ）。A.本次发行的新

18、股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACI1X6S1S1I4Y7A7HQ7R2A2C5F4M2Z10ZT3I4K3T6I2H4A635、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券

19、公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6S8A7C6I6O2U7HU2W3Q1C3A2N10R1ZW10K5Q8T7Z9S5V636、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应

20、当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCX5D1R10F7X5F2G4HP7O1A1N8E2I8D4ZL9J7K10D1I8Y6F1037、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划

21、转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCB9H6L9T8V6D9J7HV9V3V1S3F9X1B9ZY4M4L8Y1V7G5L738、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCU3T8E5W9F8N7S7

22、HV1C3Y2P7C2U9L10ZC4A10J2A3R10A4J739、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5J8T1M2L7F1B9HX5C1M10A1M6K10T6ZA7D3L8C3H6F3S140、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9J5U4T7N7U2H9HA7V1M4N7F5P3J3ZT8N1G4V5Y8H1M341、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3G9K8Y10A6P10T4HD3H1B9A10

23、T4V2Z2ZG4U6Q1E9F9N10L942、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10G8C7F4T1B8H1HE8I2E4C2E5I5P7ZQ5O10X7X7M5A9J1043、 A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司

24、2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9F6A8J5H8T8O5HU5O2F5T2D6C10U5ZN7P6S9T7T7P9I844、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ3S7K5X4R10C9G2HW6O3Q10L1K4A7P1ZD9Q2A10I4C10Q8G545、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。

25、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10Y1F5W2B5F2Y10HZ3O8X10C1B5V4X3ZR4Z3Z9U3J6D6Y646、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3U4V7P4X7P2I10HM10N1F1B5W9J4R9ZD8R5L5L7T7J8K447、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2

26、012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCJ5J10T4P3Z1H5M7HJ5A3O2J10W7M5P6ZD4X2A6B7T4V3X1048、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公

27、司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCW3N3W4B1B1U2B4HH7W8H7U9R6G4R2ZL3N2F5H4Y6E5Q949、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3E4M10W10O1J9R7HV2U9V1W5M3K7F6ZN8S4F2C6R10R10E950、下列关于

28、现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5Q7Z9V8P8M4B6HI7S6S1W7Y8W4I8ZO1D10M2K3H3D1W851、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2G3N9O2S8Q5O7HR7S8F3D5I4Y5M1ZR5D8Y6X2K2L8I552、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR4M2V8R4B2J5A9HE3C9P2N1U2V7M7ZA

29、6L3X2S6K10V4O253、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9B8V10N4P7R2V6HS10Z7Y1K9Y1S9T9ZB10J8Z7H9A3B9D254、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3G4D9P8Q5K7H1HN5D2C7G8F5X5O8ZP3Q6Y4G7A7A1A655、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创

30、业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCA8X4K3A9U2D5L10HG4C10E8R6M7K3W3ZA9N3D8P3I1Q5O556、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8N7D3J9T8B4F10HM8Q1S10I7R7N3R9ZU1K6S1D10

31、N1G7N757、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9Z1J1X6S3N2L9HX9A1Z2Z1Z3W5K5ZP7V9E9L3F1Q9D258、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1P2B10N1P4K4J10HV3W1B6N3W1K7M9ZM1L4B3R10D3W6P559、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、5

32、40万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACO6C7L3Z8X2F7B9HU6Y8P9W7Q3A9N5ZJ6J5P8D1M3Y8N860、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCJ6L8H6J8A1L1F4H

33、J7I1F9B7F3C6Z7ZK3C9N5L7N9G8D561、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2T1Z4Z1Q1Y8X9HF6A9C8B3P3E8S6ZL4L5S10B6F4G1B1062、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不

34、可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACO3Y8A9G2Y5H2W9HB6S2Q7F5E4O1A4ZE6B2R3X8N1G4R963、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACK3B5Q7D6A10P6F10HL5H1Y10Z10X4G1T4ZF7X10I6F8O9F5E964、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCE10T8J3M9A9B8E8HR4R7C2R4H4L4Q8ZD4Q6R3

35、N1D10W8Z965、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1N1V3Z6H5D1X10HQ7Z4Z4T7G5G3X7ZU5X6E4A9J6H5J366、某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易，根据关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见，下列事项应当披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1U4Z10D1C3E4L6HL5J10E3D1J9O3T9ZR6P10Z7Y7R7P6R1067、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事

36、会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCM1Z7D7W1E5D2O1HK8G2K7J8S4O5Y2ZW7T8Z9N8H9V4Y268、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3Q9A10D3X10N6C4HK8Z4X9Y6Q10O6N1ZR7Z3X7N9Q2H7L569、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以

37、持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCC1N6Y4T9Z5Z9L3HB5A2V8U6H10Y3F4ZM1S1W5M6E10A7F670、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10D6N6W8M5T6R7HL3T9U9P5O7M4D4ZB9Z10V8L9I7V6P271、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6J2I1A2D7K1E1HP1Z9V7E8N5C9B10

38、ZG7O4T9R1N5Y5Q272、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACR9G4Z2X5C7K2K6HB3P10Y3K4C4Q1A10ZC5U3D5Y4V3L10Z173、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7Q2U8M8H9K6H2HQ6C4L6O1A8T2Q4ZS7Y1O7B9W10D6U674、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2T10X5L6J3O3V6HV2P10L1F4Z9N2S1ZR10B1S1E7E4X3A775、依据国家发展改革委办公

39、厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4N1O6J10M3L1K9HW6F3V3K5J6T8F8ZG5Y6R8B1O1M1I876、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2E3Q6C7T5N3Q7HT7R4T10S8S7I8Z6ZR8O5D5C8K2U7K977、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控

40、制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCE10Q4C10C2H2M1E6HL2L7M3H4I7N8E2ZV3I3F8D2K9X8T378、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8M7Z8I10F9Y3I3HF9R7T3L1G1U3N1ZB10P2R7U4U1E1G779、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9O8O2H5J1O9A6HV9Z5F10E6U9L8K2ZV10O6B7N7K2O2Z880、根据上市公司信息披露管理办法，下列

41、关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9O6R1H2V2B1B5HU7L9F5F1W6U10B8ZD9L4W2U7S2T5N581、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCA6S5V4E3H3H1G1HJ7G10H7X4J10D9T6ZV4F10Y2U7Y7F1R582、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6L10H5Y9B4D5S2HC1I3C6O6R2T10U8ZC7S10X6I7K10Z3W583、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8S5V10W7Y5C1V2HB9J10W9X6M3N1Q7ZU2W4P4Z4E10M4K784、发生