2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(含有答案)(浙江省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(含有答案)(浙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(含有答案)(浙江省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO3G9A4C7P6C3E2HH7F5H6V5Y1H10Y1ZH5J5V2P3E7L3K72、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10A6V2T9O9C10I3HF4C6X7K7Q2T9E7ZG6U6I9Q3T5D2A63、证券公司、证券投资咨询机构和其他财

2、务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】 BCD7O8P8T3U6J3A10HK9U2I1U9W7B5S4ZE2O7Z7B3W10D10D14、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCJ7Y4I10V9G8P4K8HD6S10X1G2Z10J9W6ZK1H10S6R3Y10I10U75、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.

3、【答案】 ACL8W6H2N3S5T5F8HI5J9Y3O9U5V6O2ZZ2S6H4Z6K1O4B26、乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX4U3A9T3A1X2U10HU10M10W3K5W6O6C1ZA1N2S7Z7K7Y10O67、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4E1Z6I5N1B5Q7HX2H4G8B2V2L3W2ZX5U1J1A8A2O4C98、甲公司

4、2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 CCB9X4L9M1N9N2U6HX5P5X9U8G2Y4T10ZF4V6N9X7B6T6N39、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】

5、BCO2D6O10D6I8X4Q7HZ8K8V10T10U1U9O2ZK2U9U5B6Z1P10M210、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4O10T6D7O3J2C4HE6X10E2K2B7Y1R10ZO3Q2T3L4O6Y8D311、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACK7C3R1B3W8B5K10HN3H4Q9W2E9E10M3ZO2T4V6S6S5R4W312

6、、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCS1V7G10X1X6F9T9HA7Z5X5H8M2U4Z7ZK4E9T6U7B8E8Q313、外国投资者以股权作为支付手段并购境

7、内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCX5Z9A9K5N5Z1P9HX4G3Q9Z4N6F4U2ZH1Z5G9K8S8Z6Y314、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCG4C8A6U5N8D6W8HJ1P4L3B9J9P1I6ZZ5B1L1

8、0B4U6L2E415、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3G8J6V7P9Q5X10HV9L9M3F2X6R5A3ZP9K1N7X8K10S7I616、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6Q4F1V5C4R9E8HM7C5K8O7G2Y10U5ZJ8R8F9F6K2G4N117、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

9、 DCW2A3S1I10Q7Y4N5HU10N7U8Z8T10C8T8ZU1T10O4Y8X10R2N418、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6S2G7O6B2S2E5HG2M3Y5C4H6C4Q4ZJ4V10P4L1A2U2Y419、某建筑公司承建A工程，工期两年，工程开工时预计A工程的总成本为980万元，第一年年末A工程的预计总成本为1000万元。第一年年末，该建筑公司的“工程施工一一A工程”账户的实际发生额为680万元。其中：人工费150万元，材

10、料费380万元，机械使用费100万元，其他直接费和工程间接费50万元。经查明，A工程领用的材料中有一批虽己运到施工现场但尚未使用，尚未使用的材料成本为80万元。第一年的完工进度为（）。A.61.22B.68C.60D.69.39【答案】 CCH3Z10I9V8A1W5J3HG4I7X3G1G8G8M6ZL1M9J9X1D6S10F120、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCG3A5H5N6M9F2Q1HI10S5T4G6F7E1D7ZL3B6X3U7M9P3L1021、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资

11、产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9K10R6J9M9E2B8HX3H9K3S2R2W9I8ZA7U9M1D7K3R9D622、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8D10P3C10S2R5I1HL8D9H7L3A1P9M4ZL8R6T10P9Z8X2A523、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5Q4R1K8N3P5E9HR6Y3Q10J5W8V1K7ZL2C

12、1W7W6I8C5O824、2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面年利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。A.财务费用B.投资收益C.交易性金融负债（本金）D.营业外支出【答案】 BCA1I9K5M9F6E8E10HC3H2Y5Y8A9J6N7ZG1T1Z1P10T8N2Q625、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10I7M1U2H6I4O4HO7U9C7X

13、2V6I9B1ZS8C3L5C5K9W4Y726、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ10L1F2F7Z9T8U5HN4D8A6H8G7T10Q7ZS8Z10Y2V1H2I8C727、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ6B6Z3E2Z5S8H3HK4P1M9F1N10O8E10ZZ5N10V2H9D3Y10S428、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）

14、。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1G9O4D3K10K5L7HS9C8B8R3C4K8C3ZQ8H10R3W10I10W5L629、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票

15、上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCF10B2H3M3B2J4I6HS3H5A7F9D10H6Z4ZB8X9A2T10A6U6K730、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。A.B.C.D.【答案】 BCA6K2V1J10H8F2V3HJ1G2I8P2K7

16、S4Q1ZA10Q5E10L2R7D6T331、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8Y2B9J8N6W7T7HO5B2W3H3C9K10C3ZL2P2D7Q4K3F3H732、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB3M4W10B9G2S7T10HH7K8

17、Q3H7O1G3D9ZD2W7A10K4F5X2K133、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCB6V5X8Q10B3S5S3HQ6E2D4Z6U7K2F2ZL8Z5M8B9O6Z7N834、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度

18、报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCE2J3A1L1D6Y9O7HA10J2Q6Z6X2P6S10ZP10T1L3O10C9G1A835、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10X3Y9F6O7P3L10HE7X4M2D2W5U9P4ZU10E1X1F3W9B2Z1036、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1N8P6X1F6I3M7HZ1P9E4L2H1H10N6ZC9O1M6A9J5C10B537、根据上市公司股东、董监

19、高减持股份的若干规定，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月B.董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】 BCX2O3L5O7F6I10Z5HV3Y4E4A8A8J6Q9ZM5R10B1W5L3Q9A638、2018年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值950万元，公允价值1000万元，乙公司机器设备的账

20、面原价为2000万元，已计提折旧600万元，已计提减值准备200万元，公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2H6D7P7I2V2F6HN1S7Q2S4P8O7Q7ZS4W2W2U5E5G2L339、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当

21、期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCU4P2B10A9T6P9K5HK3D10M6N3W5F6N1ZR6W5O6P5M4B3Z340、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债

22、券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACH6B7F9L6T4B8C8HR9D9A7C7C4B3Q6ZS2E8E3P8A9G1Y641、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9F6T2Q8H1X1N6HD7I1J7N6O8Y1B2ZM5R7F1F6I1B6N1042、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D

23、.1500万元E.2000万元【答案】 BCF1V2V7B9Y4R1S8HD8Z10I8Q4T5V9Y2ZX5X1T7W7G6Q9M943、下列各项中属于会计前期差错的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9Q7J5D9U9O1N9HI1O2F6K9X6Z6L4ZF7G7U1M8M9C10D244、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCJ4M3T9R10S2D3Z9HK2G7C9B1H3L10M1ZZ10I8S2Q9C1D2V1045、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下列说法正确的

24、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2F5J8P8I2F2U9HQ3A1E3K9E3P8I1ZP3R4H10Z7K2Q2U446、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACY5J7F9U7Q6P10Y10HT9V9K5U7H6Z8D10ZM9G2K8D4O2Y3B547、证券评级机构应当在下列（ ）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR

25、8N8U7V8L4T8K9HK10M5O7L9P8Z8Y7ZY8Z3I8Z6I6C6R548、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL8Q3H4V3U6Q3W3HD9B1X1B10A8J5T9ZM9L9W2A10D5D6Q949、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是

26、（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCR10J8T5V10V5Q8U2HJ2T10Q10P9I8G5W3ZN7W3S7E3N2Y5S550、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5E6F10P3S7B6J9HB1S9T5B8P10M9A5ZB7

27、U1O9K5Q10J2U551、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCJ1O7S4Z4B7Z9B4HV2J3Y4O4Y3T3C8ZA9I7G10X2H2I8D452、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A

28、.B.C.D.【答案】 CCO1Y6D3V2L2D4X1HL1Y7U4Y3Q10D4P6ZM8D1Y6I5L5D5S653、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACQ1H5J7S9I7G9Q5HZ7Z1O5S6R6L8Q1ZY5J4A7H4N9R9U254、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无

29、法表示意见【答案】 CCH4P9Z1H1M7A4A5HP4N3Z6U2T5P9G10ZC3N6T4L5A6V6R755、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCD1Y10Y8V9N1I6X4HR8K3Y6N7S7D1V7ZU2U10H1U3W6C5G556、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCE4B10M10W6S10U7N9HW5J9J5W5I10S7U8ZG1L6Q9S

30、4W4A3I957、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1V5T8T8R9W8W10HI6X1U5X10C4O6R3ZN3W4J4M8P1E7G158、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定

31、资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。2012年真题A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6U3A6C8T1M6P10HC9C1V6P3I6O5N6ZX4A9H8O8Y10M5Q159、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6C7N3Q7F6H7J5HD5T8K10G8G7B8Q4ZM5E2W4C3V7O4S960、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5D6E5F1O5A6G3HA4U8G10X9R2P8F7Z

32、T4X3J8Z7F8D7G361、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACD9D6G8F7R9T8

33、Q1HN3L3I7W2H1Y9Z2ZN2V8F9J7U3E4V762、企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 CCQ8Y5O3Y4T5E9X5HE9Y7R6Q3J8Y6X10ZT4N9U2F5D9N9U363、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9G4V1S7I3Q4G7HX7M1R9I9P1O9B2ZP5T4N6G7L3X6E264、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.

34、金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCL4X8W10A4I6K10D10HV8V6B10C3N8Q3Y4ZI2W9H8O4

35、A4T2S1065、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3X4T9W2K6O2J4HT1A8K9W3R9E3C9ZM3Z5X2L3X7U8D366、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10M3P2E4F6X10P5HD1K8K4L3V9J1E3ZE5K7K3E7A1L6W367、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACI6Y8B10P4X5X7Q10HJ4I2A10F10G4D10N5ZC1U

36、2Z2D6U10Y6C868、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1D6L4Q6L7N3C4HH9A6U6Y3A7M3N3ZI3J9O9Q9G8V1R1069、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10X9F3U3Q8B3S6HP9Z8N8V8P6M10U3ZK1X1X10J9O2O8R570、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】

37、 CCR4B3I4I7G4F2V3HU7S2T7T5K5E3K4ZB2K8O9Z6N2R6A771、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5T1L5B7F10R5Z10HI4Y1O10X3V1G3I8ZQ3Z5C2A6N9E3V672、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCR3

38、D4G8L4F7S7B8HX4K4X9M4J2G9A1ZL5J9L6I1T9Y9X573、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8D3Z8W6T8L5C8HG7H3I5L10Z3P1P8ZW3W10W2C1P3P5E874、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.

39、、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9E1E9T2S1F1L4HT5E7Z5Y10R5D6G8ZH9C3N7R1D9K10V475、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2D7F7R9Q2F1K10HV7Q10N9A5S8O7K2ZI4T10A7J9U1M3M876、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。A.风控负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项

40、目协办人【答案】 DCT8Q10K6F1Y10Q3P1HW5F6H3F5G2V8M8ZT1Y9L9B2L5N10N1077、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCQ4I8P2W2N10S9R3HF4I3K3J6B2I10P4ZO10X2E3R3P5Q2E878、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（

41、 ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCH10A7I10T8R7R5M4HJ8F10J10N2H1X8K9ZG9W10Z4N10E10Q3E979、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5N4R10L5B3H8G4HI7W7Z9U4Q7O2R10ZD10N8I4P1G4L3E680、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCY1A3T3L10A8J9C3HZ6W7D5E8E9L7W7ZB4W8H5I3J9X8V1081、发行人拟申请在

42、上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCB8D6I10T4C5R7R9HL4C1H1E1P1W10G8ZH5K9H6G6J2Y5G782、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，