2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题A4版打印(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCL6L10E6T10K3G8M3HM3R3I8Y10B6R1S8ZP2P2C8J8R7G4Q22、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，

2、7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让

3、，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCU2X5J7R5R3E7F9HK1H7V10D1D10H7S1ZW3I2D7N1W10T1P13、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB9X7T10X1K9Y5M10HJ9H9I4D2R6X8W2ZW8J4B1F2R6E5C64、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCH5G2I7L9H9K10J2HK8E7C5V7T10E7M7ZO6J6L

4、6S6P1A1A35、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2I2W2T7H6S3V10HS5W10B4F9T1Y7M6ZT10H8J6C8J10N5O66、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACF8P7Q2O1F2F8J2HT5Z9F2H1J4I6H5ZQ2Q5J4V6J4O5Y97、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10Y2L8L7J3V5M9HB7E4X1W7Y7L1O8ZX3T5E5T

5、7T10S6V78、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACE7T3E1D7U9H5B2HD3X10Y9A4L1T5D3ZB7O4A5S7P8N4E19、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCT3B6S2X3B4M

6、1I3HT10H10R4T7N1M7Q10ZL9R10R8P1K6K8P710、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA10O5O5L7A6U9P9HA4Y7H4D6J6Z5E5ZY1M4F5N10S7X6A211、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.B.C.,D.I,【答案】 ACY6D1Y3J8Q6E5A2HX7I5W9F5I7N3J3ZV3X10O5B9S1L10Y712、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCG2R5F9R1D

7、10J8J2HK8G2A5O7K9V10M2ZP3O8D8C2G6B1K1013、下列项目中，影响企业营业利润的有( )。 A.,B.,VIC.,D.,【答案】 CCT5H1Z5M3H10R9S2HN8O4P8S5O2L2D4ZX7O8A9V6S6V1O114、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7P8V10P3V2H2F5HV9J7U7

8、C6J4T10T1ZE6I1X10F9P9M4X1015、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACN9O10Z1I10L3A1Z3HI3D10P2M3P6F8O2ZE6I7T9J1C9J7T516、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK6K1S8O4N5X3J5HO9L9Y3D1A1T7T9ZS7D3W3S8V5L6F617、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1

9、800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1A6L5T10W3U8B8HA7G5E6T5V8M6N4ZL9D8O6I5P3T1W618、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 CCP6M7X8S3E9H8X6HA2N9X3X6E7T4M7ZD7V5R5X7K9I9I119、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关

10、的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACN1E3U6T5O8R4M8HK2T9J3G9O8R5L3

11、ZS3R9D7P4B8I8I720、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应

12、归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 BCF9S9V8Y5D9Y6Q1HC8K4M8Q9A6A8D6ZP7L1L1S5B10L1S321、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3X8E7S2W2K7R2HH2R4D2C5D4C5V4ZL7N5X3S9W8L8Q222、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导

13、的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCZ8K10S7D2G4Z1R1HM7L9X1W8H2M9A4ZY2H2H6N8I3Z10G623、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结

14、构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCX8L3C9K2J4N9Y9HD1X3F5K4H10Z8R6ZE5Y6A7Q3T4Q10C924、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8O9B8A2F4O7T8HT1H3L5D2T4G4D9ZA8Z5U4K7W3Z4T825、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、

15、E.、【答案】 ACI8R5P8C5Y9E3O5HV10W9P2V10G9E10I7ZN2Y8U9J8U6M5X326、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ8D7P10L6S7B3Z3HV3S3P6T9V4A2E8ZK2K5R4L10H9G10Z627、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS2Z1W5N2W5U10Y10

16、HW3L9W6Q7L5L9B2ZH2S8Z5D5A6A1S1028、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6W3T7H3D2H5C7HB7B10P5T4T1I3M10ZC2P2I4M10O3R8N529、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10K2V2A4O4W2X7HS2K6K6T8H1E4U1ZO2G8B10E6K2M6U630、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013

17、年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1R5B2E2L6O10Z1HW4I9C1J9G1A4F8ZA9W1E10B2Z3Q2U131、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当

18、至少每季【答案】 BCK4V8X7L10P5N1R6HL9N9A6F7X8V10C1ZK9K7P3X1K8Y6U532、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCI1Q3X8Z5Z1Y8O7HA5P3U4L3J9A1A10ZK3F8V6H7I8V3Z833、某证券公司于2019年5月准备承接非公开发行公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

19、 BCF4S9A8A4D10G8I10HL3P4Q1M10Q7B3O5ZN5J2J7X4Y2M5I834、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4T9L1N1E3U7M3HY1M3K9P8T3M10Z7ZY6J3V7L3T1Y6P235、

20、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8D4B6U2B7T10X2HS3H4D1E6L10Z4W9ZD2H3K9G8G3Z9Q136、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV9Z1W3S6U4Y1X7HR8X5B1V1Z10F6Z3ZN9P6Z9I8Y3E10J337、某上市公司

21、拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCR4I8C10G8A4H6V4HW5K5X1R9R10F9S3ZW6J3Q3G2O4U5U738、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACR3X7G8P7Q10T4I4HI6P8S2C1S5L8O9ZK1Z5C9D6Q

22、1Y7A339、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等

23、部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】 CCI10C2B4A6K10U8P3HA2X8Q10U2B1H9J3ZI6S6S2B2R8J8F440、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9D1Z1U2Z9B7T9HR8G1D

24、9I3S4F5A4ZA9T10L4I1D2J1M941、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4M8N1I5A4W3J6HB7D2M7E2S6Y3Z6ZK7S2V1T10P7N5U542、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当

25、年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCC9L4M3I6A7Q9N7HX7B7D9Z4J8T6F9ZO6L1X9E4A1G5S843、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3【答案】 DCQ7H4S4Z9G4P7Y8HC6S2N6Y8N5G8B9ZX3J9Z6P8O8I4Y644、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继

26、续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCV8P6L4E1L7J3M7HG1B2T9H3O10C7M2ZK10G1S3A7O4I3C145、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2Y10L7V8S7O1L10HI10D7E9I10S5U5C6ZB2V5M2Z7W1J4M646、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】

27、DCG4B3H8T8C4H10X3HF1K3I6S10E3F3O4ZC6O5T2T1P3U6T947、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR4Q1Y7E1I1M5P10HT5F1M2I7S2E2E3ZU6Y8U8N7A3F7R948、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCF7Y8L5M2S2K4E6HC7U8J1V3X6E8U5ZQ4T2U2F3R5F3L649、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

28、CCH9Y1B8Y1J10M10I1HE9A3Y5T9V6D8F8ZN2M10O2X5H1Z3Z150、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM8A7L10F5P4P6L5HU4L9G8J8H10Q5C9ZT1I8N2W2X8Q8W651、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7V7A9R5W3K8B8HV2A10K9L8P2F4H9ZS10G4K3P5A4X9P152、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“

29、其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCF4P7F9B5U8S9B6HA10K3W10H10P9F9C5ZL10C2V1Y10Y3T2N653、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于100

30、0万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCP10P8A6F6M6L1F5HX1W2L2Z3R8O9F1ZF6I10U9G9X2K10M1054、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下

31、说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCP8J8A9Q4A6Z6M7HI2B10R1K5I3D9G5ZE7U1Y6W1Y5R1F755、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCK5I9F6Z8D8U5H9HQ

32、1N3K2G4R8P6M2ZF2Y9J7U6X9A8I356、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCQ10Q4K4B7W8E2N8HM1Y7C10Y9O4C8D1ZL10I5I9J6N9F8N657、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3S4J1Z2F3K9I4HJ3H9K

33、4I3W6V10P2ZB7M6C2T9R7L9H258、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8N8B9Z7L1G1R4HN6Z6P4J2Z9T8N3ZY2E10I9G3T4K9I659、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCH1D3F5J9J4V6R3HM3W8H9V2I4D9J4ZK8M8J8C10T8O6Y860、

34、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3C8S4E8R3T10E6HS9G1O8B8M8P6Q10ZX4P10B5K9X6W10J461、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3A9E5N3W8N3E4HO3T3U5Z10W6M1X1ZE5A4N7W3A7A1T1062、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCH2P7W2B10L3V10Y4HZ4W4V

35、6N7E1P3Q10ZB6H6E6H9M2B2Z663、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3A5I1S9G7L10R10HG2R3G9N6P2O7K9ZM4T4A1Q3I1H5L364、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCZ10N10K7Z7Y7X9C6HD4G1C8B8H10M10R1ZK8E5G7M6R2T7R365、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售

36、股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6F4X7I1K3Q4E6HR10B4S8A5K7O5J3ZP6C10Z9R2H1M9Q266、 A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生

37、的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8D2N2O9P1B1M1HD1E4I7A2O1J1V9ZA2C9D2C6V4W8Q867、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2V3Y4P9Y8K10Y4HN8X3P7N10A1W1T3ZY2I6N9Y1A1L4B968、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

38、案】 DCP10O3C3P9Q8K2V6HZ2Y1X8B5S9D7A7ZH2R9J6S1V10E5W769、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM3I4R10T10T8N4A9HK2V6U2W1H10Z1Y5ZE4H4W5F1S2N4D1070、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCZ9V9P3Y6F5U8I4HY8W10W2X4I5W8O7ZA6E2S1H8N7A10Y871、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的

39、10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2M6N4E10K9T2Y4HE8Y8W4F1Q1G8T9ZI2X8M7N10A3Z5P272、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10V3V2E8K1P1R3HY5H5O10P9L6K1X7ZJ1P5Q8T2B9Y4L573、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO6D9M5S2A9Z1H5HP10C1B2M8X1V9I9ZQ8F10R2J5K6Q2P674、某公司拟在中小板

40、上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI7A2X2I8Q5U6A3HH5W5J3E10U7J3R8ZH3S2E6R8N2T9M775、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACW10H5K3M1J9Q10C3HA9F7R1H1M2Z8N5ZN1I6A1W8O10

41、V7U776、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2V8K3H8E4X8T7HR6P8F1I1C9R2P8ZL9K9Q2J9P5L6G977、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCJ4C7F1Z1S2R3S9HR1X7J7L3A1U3Y9ZQ7P5L7T7Q10D8M1078、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。

42、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7P5N3C10Q6T10S4HM5I9K6G1F2P10B1ZV1J10I6H10B6W3Q579、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCA8E6Y3P4S2O6G8HY3H9V4X8F8W10P6ZD2E9M2D5Q1Z2G480、拟上市公司董事会构成符合规定的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCK5Q1R3F9S9B1B8HH10H9P3F5I10W2V9ZG5Y3Z3I5R1H4C781、以下关于证券公司次级债的说法正确