2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题含答案下载(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCO4W2A7N8W7

2、B10I7HE4G9J1W9S4W5D5ZV1B9T5H1Z1V8Z12、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCW2O3L7V9T5F7K1HS7V3U9R4W7Y7L10ZR8R6I7R6F10Q9I

3、43、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCC2N10A5H5J2M9P5HV4C6S5D8O7L6V2ZU8X4B9P9D9T10G104、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价

4、值研究报告【答案】 CCR9C9O9L10Z7F1A5HC1M2R2P9I9B2K6ZJ7Q7G4X5J8I5T45、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACA10Q1Y1G5W7G6W5HU1L9T6R6F1W9V9ZQ8L8D9R8Y8K9X26、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲

5、公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCT8B5R2E4W1X9V4HC1H2F10H3H8R3O8ZP7N8C6A3B9E8O37、首次公开发行股票，主承销商应当保留配售工作底稿的年限是（ ）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCQ6G9G9T4N6W6Z1HJ1A2X2P4E8N4M7ZU8B1E10U8H2H9W78、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACG3S4Y9W2X4C5T6HW2X6N10W1R3U5P5

6、ZZ2L10L7Y10V9L1X49、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACJ8I10E9W3T8D2O1HY2M4P1M7U1T10H5ZE10R9K6D9D1N6Y810、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量

7、为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACR3L10E5O3D6N1A7HF10M2E10S6Z8B1S7ZG6V2B6Z7A1I4S711、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCP10N2I3B3L3J5G9HK4L1A7X8R4O3U7ZS7U5N1B10N2Y3G212、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.

8、、B.、C.、D.、【答案】 ACC5I9K6S1Q8R6U7HA1F5O4U2W5B3O7ZG2D2B6H1H7A2W313、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5V2O5L4Z7W1Q9HU5C1Y3K7U4V1G1ZH7B2N3Q6S9L1H614、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 DCF1U10R3W6C6I2Q4HA7

9、R10M8Z2X5V3K6ZG5K8X1M1J2Q3Z115、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCP7G8X4T6N8W2B6HV1O2I8J8K4M4N8ZE4Q10N2F2M10E9K616、申请首次公开发行股票

10、并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACY10W10O9S8M1H5G10HS9N2M7A2X8B3W2ZI3G9E1L9A8G3I817、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE8M4B2G2C7P7S3HO10G7W1

11、G8R3A2D3ZK8E2W5L3O4R10B618、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACR2E7K8E3X4B9U8HF2P5G4A1H7M4G6ZS10U7X9X9L2B4B319、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1S4S10C8S8K8T6HY9I5A2B9W7V3U10ZJ7Y3S10H7W9K5Z720、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将

12、购进的货物用于非应税项目【答案】 CCM2O4M1O5P4X6B10HN3C3H2L8K8M10G4ZD1H4L9M8E4Z9S621、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 A

13、CZ3Q8T3C2W2O8M6HY1H2N1X8C4S9C6ZT8W2F6D7N5O3T122、A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6A7J3U10R1G3R4HC2F10I4E6J5T3Y2ZM5B8C5V2B9I8G223、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8L3W1Y6H2F7K1HH6L7W5P5Z2I1P7ZE9M4Q9S1V10A10H624、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月3

14、1日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ5R8Y3B2R2A6O10HA7B1B4J5J2Y3E5ZS6Y8T4C9M5H9P825、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖

15、出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCI7K3U6Y2N6F10R9HM1Z8X9J2Z10M1M2ZH5H7A9V2B7T5P226、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1M8U9H5T1E2Y5HW2R3U4I3W8M4H7ZB4R6O5P6P4T9E427、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.

16、因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACR4Z7I8A7V1Z6C2HL5N8F4F2N2C9L9ZP9P8N3T5S2O5P228、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6Y9X10C7O4Y9G3HQ2H10S4V3W2

17、G6E10ZU9W2X3V8K5V7Z129、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5N2T8F3Q9Z2D10HV2W4M10A2A1T1P2ZT6W1H4R10K3W5R330、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流

18、量净额为（）万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCI4H5J8D10C5U2X4HD8E6W2I10K4H5L4ZJ5S8P3J4G9Q4U731、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后

19、连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCD4C2R4B5N10K5F5HM5K8P8V10M4U4D7ZY10J6F10H4F5T1D632、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3P2U1Y3B5Y8J2HM7Q8E8A10T5V10U10ZA1L1E8K9W7K1K833、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、

20、D.、E.、【答案】 CCS5W6B6J8O8Z5N4HB2W9D3N9Z3X10R2ZQ2Y4V5J6W7L7O1034、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1F3R7X2F9R6K6HM10V1C4K2K2B10X10ZG4R8R8U10W2Y2J335、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10K6Z4L9K7F6B5HS5S3J4W9F1J4I3ZJ3A6H5S7G6Z3X736、根据北京证券交易

21、所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCG10Y9T6D4J4A5L9HE2F6O6X8

22、D7W6E6ZA2N10Z10C1P3S1X337、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ3O5M6Z2P2N1Z8HC7C2E6Y6H3Y6A10ZZ5M10V8N4C2R3T1038、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7R1O5C3A6J4C9HU8E7V5T5B4T6Z3ZA8H7Z5Z9A1L5N339、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（

23、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7H3C8B10I6O4O1HA7J8F4O3B9J6H7ZD10P10W3V7J9F4U440、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10U9O3Z1Z8Y2I6HU9D4D7R6J9I6C1ZZ4Z5I1H5I6S10C741、以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7Q7I4G9C6J9A9HI9X6A6H5K2Y1O6ZS9T10Z2L3B2O4V942、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

24、】 CCE8I5R3R4E1Q10F1HH3M5B8Q7X3V2Q10ZO4E1G8Y2F8M6E843、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】 BCK4K6D4N6Q3I2I4HV7O7L4O6T4T10U8ZF8R5X10G9R7L10A944、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假

25、定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项

26、也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCU7S10E4J7A7W4L5HL7P5K3D2H3C7I9ZC9O5R10N2Y6Q1J645、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCE2W5Y7X5F7C10B10HU8J2R8S10F3O9C2ZZ5Z

27、9L1B7M5C6D146、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2G4Z10X5N2K9M10HI6S2L2G9H8X3P5ZK6W9D10K6X9R8S647、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3Y9A5H5H2I4N2HP10K9F6V2P8R7W6ZT5V10C2S5Q1Y1Z548、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6C10I6D5Q4A2O7HE7W4G3N7G4V2Q1ZE8D1D7P

28、10I10U10Y249、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR4Z2Z7N5C6X5W6HP4M8U8G7J9B2M7ZS7M5H6X9D6Z5U650、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCZ5I1V7O5R3P10P9HL3M2X2D2O5L8U4ZB5W6T5G2L2M1G651、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面

29、，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7G10D5G10N6M8D10HP3B2M6G5O1E6B8ZP4Z9T6D7R10J2O552、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCQ3F6H2X4C7K

30、7U5HX9I7P7G9D8L8Z5ZQ7E8I5Y5M6H4P753、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1D9G2N7D10H2P4HK10E4I5Y7H1X4L7ZN1N6O1A6O5E6S354、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCM10W1T8G7J2N7D6HI3P7P1C6J2H9Q6ZE5Y10I8X5B5H4X355、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有

31、关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10C7B8T9M6A7F9HZ10Z3S5K9U10M9O3ZQ3V5Q7F2H6W7D156、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A

32、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8Y5G5K3H5T6U4HE6C7I8Z4M8M4J10ZQ3Q1H7U2E2D7K457、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4C2F1C6P8L5F8HZ10D2I3D3Q1E1F7ZV10W6H1K10N7X6U358、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5I5M7Q5S3D10A8HP10F1K8D9P3L7U4ZB3O1R9F4C10W10F259、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B

33、.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5U5W7N6M10J2C8HG10E4P5C5N1V7D9ZM1V3A8N2H3F4J260、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有( )。 A.,B.II,C.,D.,【答案】 ACM5A7U9O6Q8I1Z8HT2B3B5R4D7W7L2ZZ7J3G4R5O5U1X161、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商

34、或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCV8I8H7L3N1Y8A5HZ7Y8G8D4C6F6Z1ZP9S9L7T1E9Y5P962、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCJ8V2V3Z6B1G9F10HG9T1O10R10L9A7N1ZT10U3D3Q7M1T6Y163、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、

35、B.、C.、D.E.、【答案】 DCJ10P7W2C8F2S4Y2HT1B4L7N10B1J4S5ZU5N8M7O4K2V3H1064、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCU7X2N2V2T10P4Z2HN10X6J2Y3V1H6V5ZA3F1X10F8W3G6I465、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2V9Y1D1S8H

36、4W7HE1R9E1B2K3M10A9ZZ8C6G1J9T2E5Y866、在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCK1I2L1T10K3U5C5HL8R7X4Y2P7O5U3ZG7C10W7G5J2H8J767、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACK3G9B7H4R2F3E3HU10G8D8U4O10H7W4ZX1X2Z2I2N4T6A1068、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投

37、资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5Z7O3C1G6U3T4HW10O1I7V9T5E6M5ZX3F1N2D6N5L6B469、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4B10F5I4K1I7P8HD10Q9I5B3X4V3D6ZW5X3W9T1B1X8N770、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7B3L5U9C10O5C2HO4K3O5E4I4J4N3ZM5T5V3J5A7N10T871、外国某农业专家计

38、划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】 CCN4X3I8E9T4W3E4HA4M7B6G2V1R1G3ZJ7W2Q2G2G2R2V572、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCV9X7I2C7W5D5H3HW

39、5A3B7O9W9Q6H1ZW4N6R10M8P6G6L573、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCS5T6W1M6T10P4O6HT6X8Q9W5G2W9Q7ZU8W3N9T7Y6M2V674、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCC8O5M5P4O5Y6I4HB6A5P6C10F1H6T5ZS4D1F5M5O1S4F475、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司

40、高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCN2Y10W3Q9L5L7S6HC7R7M1A8E2J6X1ZV3V1B9D5B5F4A576、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部

41、控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCQ4A3E4D5M6I6T6HE3U6J10P8V9J3M3ZK6I10L2S8J2W4G977、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4F10T4T6S2K4R8HI10F10N1X7C9Q7V7ZQ3Q10H1F

42、4F3W7U578、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCY4J4C8B3N2L10B8HM8T6M4N10G5E6T5ZA9R7A9C10T7M10O479、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCC6W7W3M3J4L7S9HX3K1C1J6E2X8D6ZJ7G8S3E5C4W3I280、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）