2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题及1套参考答案(甘肃省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题及1套参考答案(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题及1套参考答案(甘肃省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCV8W5U8N10A4R1L1HI3G7R1C2G6V1P4ZX4F7W3C7D2X3B32、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10T9W4K8E3V4O3HO6U1U7A7S6O8Z5ZQ1K4X6L5I3G10T23、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业

2、务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7V10O2M8K7D1F8HY7L10I3X2C2X4X4ZE4T2M5A10I10S9T64、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCT8C4N6T7E4Z6W1HL4O4F6L5A4Y5A10ZP3D5C2D2A6G10L105、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCI2U10B

3、7R6L2E1T5HH3K3V5T1L7Q3O2ZL3X8N6W2R10E9J46、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACF8R2J1X6J10R8E2HJ4M5B1L1B7P1L9ZB6F3M10G7J8Q10M97、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3H10P3C6Q9U7U10HT4M7D5V6E4N5A4ZC9K9J3F5A4K1J108、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及

4、内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9H2U4A9M3X9I4HY4B7C8T2F7P5D4ZQ3Z3W1U4H5N6Q49、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3R9V7D9S9M7V5HM8P10B9E10O4I4S3ZL2G7L10Q6H4D8C710、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACO8Y4P6X1J7A7X1HZ6C7I2N2F7

5、A1B9ZR9R10N9M6N10L8G411、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCJ9H6C8Z10K1O10O3HZ4H7W7C1V4T3R7ZV7R6H7J7H6W7Q112、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCZ9N3I2T6S6U1Z1HB8C4A3G5E2O4J2ZL3Q5F9K9X3R5L813、某公司首次

6、公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCS7R10Z6I3P10M3A8HU7P9U10M1C4B4W9ZH9C7V2X10I4W9L214、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的

7、公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCK2R6Z8L10H8G1G6HT1U1Q4S5O8F9K5ZQ6D5M9O3H3X6I515、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4H10R1T6K6I6T4HU5Q2K1W5E9W9G4ZN4O6A10Z10J5J5X516、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施1

8、00函证B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 DCB2M9U7K3O9A4H1HE4O6N10Y7B10K10R8ZC9A6V5N9A7T10A717、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】

9、ACA10L4X8O2J7A8E1HD8H3U9J9T10R8E9ZC10Y2K4Y5Z3E1Q518、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6G7U3Y3W5W5V10HT1K3I4X6K9V9K7ZT4M3K5Q1J7L6Q419、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX8B8W8V6N5B7X6HO7X10S5M9T6G10E1ZX10W4W10A7Z9X1S1020、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说

10、法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5Y4W10L6N8T1H3HA6Z4L9I1K3B4Q8ZO4P5F10V4I9H9W621、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答

11、案】 DCB5I6Z5D7E10L10L2HR6V6X7D10V2X10A5ZO7Q3K3R8J10M3U222、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9K4Y8W1M2C6W1HA1L6S2M5C6J2Y4ZZ8Y4F1V10U1S10U523、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2O5A6B7C9J8Q8HW6B1K4X2N4B4I5ZD1E7I5J4G5N1Y924、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规

12、则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACN5N4Z3H7F8R2M1HV2O4A6P4Q1F9K7ZG9A9W1V10V9C6V325、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该

13、诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCZ7F7C2H3D3Q2J10HH2K1Z8X10Q5E6M3ZG8B6U10T6B7J2Z926、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3G9G2Z5D

14、6E6S4HE6Z5O6V8M9G5P10ZO8I1M10X1I5P4X227、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCV2S9Q1Q2F3J9O9HV10R6S6P7W1O7N1ZP4N7Q3H3B10H5A928、下列要约

15、收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCR10E1Q6S4N9H1C1HS7B8B7O7Z10H3G8ZO6J8N3U1C1D8K629、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表

16、人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACN4J8Y9X9K2N1F9HX5V6M8L9I5H3B8ZR10R7R3J10D2H5I830、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9Q10X9M7L4E1V10HJ8Z2N4E3L10L3Y2ZC5T5G10H4M2P2Y131、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.

17、6C.12D.18E.24【答案】 CCX3B9L5O1H7Q7O2HJ9Z6X3G2Q4N9O5ZU3C1H9X10M4P2T132、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10R3U7J8I9X6A6HG3Q2O5C1M6U2L1ZB8Z7H7X2S3J7E833、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCE7P4V9P5W1S3W3HW9M8C1Q4M2F6W3ZB9H9P9E10T2A6I1034、下列各项所得，免征个人所得

18、税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCS7D8K8Y2X9Z2T7HC1T10U7R8A2W1W7ZZ5O2S5B1D7W3S1035、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8Q1H4N6N7V1M7HM10W5D4W6O9S6Q9ZS4A6O7T7L4B4Q536、上市公司召开董事会

19、审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCW9N8G4J9N2L8R1HT10Y8U2W4Q6P3T5ZB8Q2G9P2O1E4H337、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案

20、，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9A1J8E7A4T10B2HO5U7Z10O6K5I9C3ZE6H8W9M9N9U6J838、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）

21、。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCO3B4S5H2L4N4S1HW1C5I9H3J8I9O2ZJ5L8G2R4V7S5Y939、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3H6J4R5L4H2S8HO7I2Z3S7C8M5T5ZI6F3G2T8O5I10O140、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5T5B2W10C8T3T7H

22、C9C10Y9V7A3H3H7ZZ4W6Y6J6V1D3D1041、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3X7Y6M1V10P8T5HP5A9G5N4R5O8N10ZE10K9O6Z6X4C8I1042、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCY8A2R4A8I9S8V6HL1U6R7K5Z2X9Y7ZA8R10A3P4D1

23、0Q8F943、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACC1I4X2K2L9Q9X7HV6V5F5Y7A1R3O4ZA7G7R2F6C7U5V244、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、

24、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9N1N8Y10D4B10Z9HX3A4O10B6O9S6U5ZW5U8G10V9C1K10B1045、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCO10Z9F4T5E5Q1Q3HD9T4D10P9D8O3A4ZR1Y9M3R1B5W9I346、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD7L2

25、P2P4V5U6L5HJ4L10Z10K5M5N4Z1ZL1Y7H7W3C4C9O347、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约=01万元，变现相关税费约为01万元件，计算应计提存货跌价准备为（ ）。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCZ3A3K9X1A1I8G7HP2Q2H5Q4B10J9B1ZI3S4T3Z6M9Y8V548、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

26、【答案】 DCH10Y6B9K4J9C7Q8HT3F8W1B4C4L3K10ZA8D2P6L6G6G10Z249、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1E10F10N2E1S4Y9HY9H10O6P7G3Z4Z8ZY10K1D5X7B4J6Q650、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2Q1D9G10A9P7U1HX1O10H9K10P8X2X5ZU1R8C4T5J3G6A351、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠

27、性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACK1H4W1E4G6I5F3HR8M5W3L2M8K9I5ZW8K10C9P4A6X6V152、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6L6Z7V9Y3L4X2HQ2D9U5V8W10L9O1ZG3Y10R10A2Q7R1A353、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入

28、股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCF2W7W10K10X4Z8P10HD4B8I4I7B6Q10F1ZK5P6O4L4H6W1P454、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】

29、 CCR9L7T8Y3G7V10G1HY7P7P8L9W6S3N10ZH3P5Z3X2F5U3C555、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCN6R6A2R9X1S10A8HD7K9P6K2K3T5Y2ZQ10N1Y2A5B6E7A856、在报告年度资产负债表日至财务报告批准

30、报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE5C10C8A1B3U4Q5HT8V4Z9Y8E5M6L4ZP5D7Z4I8T5M8E157、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6Z7X5E3X1S6C1HJ3O5Q2P9F2Y6Q8ZL5C1T3Y5S8C7O658、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元

31、，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCT9M1Q1K10L6E1W5HS3H10R9F2E1U7E1ZK3E8N5J7V7U1X159、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘

32、任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCN6P7R6A9X3H8Z5HZ7G2K8F9W3O6N7ZI2D2O10C5C6H6E1060、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10G5X9E4S9O8K5HL10E7B6A3Q4Y8Z5ZQ7Y1Q2W8H4Y6V961、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定

33、按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCR8T1K10U8S7G5H8HQ10C7H1P3Z4W9P4ZL8H2W4T6B4D9J462、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACR9V7C6E10J1C1Q3HI6W2J1S6X3M8D5ZJ4G7R8M6F2S5K263、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配

34、政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCG1E4S6N5W4B2D9HL5Y2O4M4K8K9D8ZC2C4C8S7S4Q9B264、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCJ3I2S9L6

35、R7G9U8HL10F10H1X1O4D10V6ZV3Z2G9I8F1O7G365、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCF3Y7D2L1M7O4N8HG10T2M7P9Y2W6F2ZD6S3B10G1H10R6N1066、 甲企业计划配股，2009年2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配

36、的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACO3K5Z7G1D8I1N5HM3O4V1I3B10B1D8ZS5I10O2Q5T9S7R367、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8Q1M2R3F4Q2D10HW7U7W6M9D6R9D9ZR4I5K9Q5X6L5T668、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金

37、业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCL6H8R7Z3T10P3M1HA9M4T9G6N9Q10Y9ZR5Q3J5J9Z5K9L769、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月

38、真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCR2F4A3F8B1E1E2HB9E9I1D2J2O9F4ZY3I6X1Y2O2E2B570、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月

39、1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCV10B5Z7P3A3I4T2HV7G8P9L7E5G5F8ZT5U5S2V2A8B9T571、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500

40、万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACM7C1N10J2M6M1N7HC1Y10J5V4A4R4R4ZH7D2L3K1R10V3V372、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品

41、券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCS4X8T10W1P10D5J9HR1Y10Y2V7T1C5

42、I2ZS9E10S3E7W5Z10S1073、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCD9E5J1T7B9S5R4HI6Q10K8V1N9R7X3ZP4M3O6R8A10L4D374、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司

43、中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCV1F7E4P9W6P3V1HC9Q3J4T8Z9U1T1ZS1B8H2C9B7E7E875、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF1A8H2O4U7L6A5HH9A9T1V4V5P4Z3ZZ9M3H4E9Z5P4I176、 下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开