2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（必刷）(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCC5C9B9C3I6U5D9HU4X4P3L9Y10K4X5ZB9B5S1C4F1Y7A42

2、、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCU6L3T8U7D8O1C7HT4U3T5M7X2A8K3ZU2T1M6M6V6Y3F23、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCD3M5M5J2T1S1S1HQ8M5I1C6Q9P7W7ZX8M7Q7B8N6B5P24、根据上海证

3、券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 CCT5Q4E2D3X1P3K2HB9K7R5B10J4K7O9ZZ3B10S3P3Z7N8O55、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公

4、司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCG10J3Z5V2Q5V1R1HR8H3H2I3B9N10A3ZX5D9Q10M10I8W4C56、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8R3C8K5L1L2R10HC1L2J6P8A10E2O10ZQ9B7T1M4U5K2I47、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4T3K1X5R8M9D6HE6B4K5D5R6K1I1ZG10Y3X6M1Z3D8Q28、根据上市公司证券发行

5、管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6N2Y8D2P4L2U9HU1I10F2X6C5U6R10ZY6V5U4Q6J10J2G79、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8V9X9E9K9I10S4HB4E1F6G9G3H3S1ZK2B6R7M6L6S4L110、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有

6、（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5A10Z1X4W5D1G8HC4R6M4Y1D3P7A1ZS6B3U4Q1J7N1H211、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2G10D10G4E7Y3C2HI1R8B1D1W2V2O4ZY5T5L10V2L6H5B212、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCS2A4K9H3U9W8R5HB7T4B1Q10I10S4R2ZN9Z8E8B6M6L7X1013、根据创业板上市公司证券发

7、行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7C6H6S7G1R1N10HL1O4G9T7Q7A6Z2ZT8Y10T10Q10H7B8L1014、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4E7J7S10O7X9M3HU10W6R8R5F2T7W8ZW5L8K5B3M9U2H615、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4Z3N6B9K7N9U7HU3C10M7

8、G8Z5I7D5ZA5A7Z10Z8V3J4B216、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9S6J7E10D1L1A3HE2J8Y4V4S2M9D9ZN9I8P3C9D4A4Y817、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7U3J10U3O3U9F4HY8Q8O1K5H5P8X10ZJ8W5O3W5I8S6M318、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得

9、税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCL9R6S3H7F9B9O5HK10P10B8K6J7D9O9ZL7S6L5K3U10R9G219、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2E9F6Z9P6H2P4HA6C1B1Q3W9K5T6ZU7Z2K8B3C8A1M320、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品

10、售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCM7O2I6O7Z7K10L5HG3K6J3G7Y2I8W10ZQ7O9K6Q5Y6J5D1021、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5Q8J6V1H7C9A4HY8I6K6G3K4R9G1ZO4I2J6S2N6U9D1022、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCB7Y1L9P2Z5N10X1HZ6I3E4F7J3Z2X8ZA10B8R1A3

11、E8M7H723、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011

12、年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCF2G1B10R9Z3H2B2HB6O2H1B7N7F6S8ZQ3K6E4G6D9O10H324、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCF9U4

13、T4Z8B3V6E3HR10W10E5N9N7Z3O6ZG9X4Q4H6Z4H8L125、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCX8Z6J8Z7M10U3L2HW3G5M6A5T1E3N3ZK8B8U5R4I5G10R126、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事

14、的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC8A7A1G5E9A9Q3HD9P7A8J6R2J3W9ZE3A7B3J4H8P2B627、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

15、D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACU7M5H1O7L10G6S4HS2I7C4K1T4V4N4ZS4C6Z5N3W10Q9G428、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实

16、施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCK3T8P9V2E6D5M2HC7J4S9Q8Y9G1V1ZO1N1D5S10D4G5O229、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCW5T3Q9Q6X1K7D1HI7M6P10F5M2Z3V1ZS10K9M3I3G5J2E330、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2J4V3A7V4B2T10HM3S9Y8Z7C10J9K9ZS8R3W4V9V3N10H831、下列关于银行询

17、证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4W5N10Q7C2V8G9HF10Z9M2O4F5O3T1ZS9T9I2N2Q7Z10G1032、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8H10N5D1S5D1K3HR10P5X10R1S3M7X5ZE10S4K6F9A2F7H933、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9G4L1M7H5L6Q5HS6X3K4F6I3Z3Z9ZI1A8V2Q4L7Q4Z234、A公司的股票在上海证券交易所发行上

18、市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCU6F8V4M4O6H4Z10HT7P4M10X9N7G9Y10ZS8N7P10P5F4P6N935、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发

19、行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACG5E6P5U5U5I9Q2HS8C10W5G6W5Q9O2ZV5N10Z9F5E7T8B836、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCU10Y8Q10J1P1N4Y1HM7E

20、10J10R8F2X9H1ZF3T10P4K4I7C4O837、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7T10S5O1Y7B9P1HP4M2W3U9J7I9F4ZH10T9O3F6P2U4S438、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCX9A9G8K5E1P3Y7HR10S6E6H4X5J3A8ZU3I2C4J8G4S5Q139、以下属

21、于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9X1B2D6Z4M6S1HS9A8X1Y2K2W10W7ZM1U5Q6E9O4D4Y640、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7V6C3A6X2P7F3HC3O4N4H6J4V1R4ZN8L7H5V2M4V1D941、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任

22、挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCW8D4K2M6P3L9A1HN5Q1H1T8E10B10L3ZO7D8B4Q3X3I5K742、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2D7K1U7V2H5E9HA2U5Q5A4K5E3P6ZE6V8P1G5T4H6P543、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

23、 CCV1A9P5M10R6Y8T7HL8P3S10I3J1K7B10ZR8E4P10X2B1H10E144、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2D1O8C4I7W7P8HK2U3P4U2M4I1I5ZA3T4N1V7T4H10W1045、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8X3Z1S4O5O5Z4HN5B5U8Y1P8R7K8ZF7Z7B4C8B1M2G646、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接

24、受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2P3R9K8B9R10Z7HZ1P9F5P9P2L5F7ZM9Y2Y9L8H7Q9I247、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI6S4E1Y4P2C6U10HG2D2C1P10D5P1F10ZP6Y8M10D6F5R2X248、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利

25、润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCO2M7R5K9L2G5O2HN1I5V10O6G7S2Y4ZG8K2B5A3Q9M2I1049、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】

26、CCI8J3W6A5O2M6F7HU9Y6D7E3K1B4Q4ZD4G3T7V4H3T3M250、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5，总资产周转率提高10，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACL5P7Y7Z9O8I3K2HS2F8T2W3M5M5E5ZJ1D5I1W10L9Q8G951、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCK4E3J6G1K4O5V5HR7U4E4X6N2A5T6ZW7Z6R1W6O9W9M352、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的

27、类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6K8H7X3W1D9H10HE4I6Q7F8N10T5K8ZD5E4X5S1O10X2S1053、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】 BCR1S5K8G5A2X7I5HJ8V9C6G8J7P7I9Z

28、P10P9S9Y10L4I3I1054、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10N9D3P1N2E7Y5HU2N7H2O2X6S8K1ZY5Q5L10B1Q8A5B755、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1J4D9W9C5Q10I5HK5R8G9R1K1X7S9ZC7C10Z7H2Q10N2D856、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR7M10F8H3H7J7X9HK9O7W5F4Q5R9I4ZK

29、2K9V4L1U10K1W857、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCZ4Z5M7T4V10U1Z1HK6M2N7W3X2V4L6ZT4A8C8N7P8U10W1058、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，

30、且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCJ2M4Z10W10B8Q2U4HB7A9B9V1H5Q4F3ZZ6G

31、1A2Q10J3X1N259、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10R3C7D4P5V3Y3HT4A3C3V7Z8Q8U9ZH10P4J5K4P1X7O460、 以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT7J9J5O4P3Q4Q10HB4K10L6V9I4N1B5ZP2J5O5V6R8Z9R661、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。

32、A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB6M8N4W10E6C9Y3HO6C5Y1R3Q7W6A10ZZ7W4Q8R4R7I6K162、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2H3P6F10O8X1M1HN6Q6Z7T8R8V4B1ZD9G1N2J5M9B5T763、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意

33、见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCE9R5X1T5J5F5K8HQ3Q10D8S1X5A4F10ZN3C5F9Q3J10R10A764、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACY2O2Q10H1O9Y9X6HS1X5G6H9Q5M

34、1X10ZE9P8F10C5N5M3P365、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10K1V9Y1L9I1D10HY1I4A6C6I2K5Q10ZA7S7N10F9Q6V3Z166、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4W8D10M6U8P10Y5HR5L5I10D4G5S2J10ZU6B10C3J10F8V6J467、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7C3S8K3P6K3L8H

35、A1I10D9H3R10M5P9ZL4U1S9L1B9R9B568、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCB8F2U1T1E10W9P4HJ1S3M5I9C8J2B7ZP1G8Q4J7H9P2M669、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK9U4O6J10A3U1W8HH8C10D6W1Q10D5S6ZG3M7D10H10D7O1F370、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分

36、立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACK5D5T9B2O2T7P3HX9G5J8J10X8Y3M9ZK2A1B4N7U6X8D171、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.

37、、【答案】 ACL10H9X10L8W7W8X8HZ10K8Q2J9F7M9K3ZG9L8T2W5W10Q7N572、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG8U4E9S5P5N7R10HW2L1G5E10H10O5Y4ZN4M8F6P2S3Q2L173、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为475

38、0万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCN4K6V4B4Q2H10T8HU1F6Z8A10R6J7L8ZJ9L2W9Q9D9F5C274、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4C4B1W3W10H1B8HH2Q5I10U10R10T7T10ZW1R5P3D10X2P2Y275、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属

39、于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10T4K3J5T5X5L5HU8Z5W3V6V4E8H8ZO7Y1J9Y8A6Y3G676、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1C2W6T4Q7O3P8HO10H7H1J2J8L3K1ZS4K2N10G1C9K1T477、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCO9K3R7I1V4V9K3HF3N4N6M6W3R6C1ZS5A3O2U6Q8G8I778、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试

40、行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8G8U10Z1Y6Z5M4HX6H1C7T7I4J4D7ZZ4S3I7V5C8P6E979、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8D3T7V10Y6V7R10HX9G1T8R6E4R3R1ZW2R6A1X7A8D4I1080、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU2S1D8K6D7Y2X9HZ4C3E9M8R1M7G5ZY8

41、Q8P2O6E8S3T481、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7B10G4S2S3Z5X7HQ1N7P5T5T10M2B6ZY2E5N2L2K2O8Y982、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5W2M4O7M10Z1S3HD5H10D6Y4B3V4I3ZA10F8Y6I10P1V10B283、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCK4S5B10G4S9I5L10HY6D9L3I6Z6I8T1ZV8P5E1K9Q4B4G184、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所