2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带答案解析(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7H6S9P4B5K9E8HO5Z2Y3N7A7B7Y1ZD10M9Y10Y5V1I1G72、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担

2、的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCR4J9I6Y2P7C7H6HP6N1O3H7G3G6G9ZF4Q3H4C3D3D3T83、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT8W9J4I9T10H6O4HR3R9V8K7S3I4F1ZD7Q5D4Y4T6Q2F84、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5Z7D4Q5O5X3I5HE5Z5C1B8I9Y6J7ZR8A6Z5B4T9W5K45、根据项目收

3、益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（ ）及以上。A.AA+B.AAC.AA-D.A【答案】 BCF4M4X7Q3H4F5T5HB9Z1X1N10I9Q5D2ZQ2K5I8N4W4L1A86、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACX5F4N9L2H4M2O9HW3B9C2Y10W3U8A8ZW5X9U1V9L2X2V97、根据

4、上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACA4U3D10J9O9T4S9HG7G9P5Q3B7H9C6ZA5R3F10G9D10J8G108、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【

5、答案】 ACY8S6F1X4L8B10E1HN10D4B3M4G5N2U1ZL2U5P5H7Q1D10H89、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCR8G6J10M10O5P9O9HL9Y3U9L6L7S3X6ZB5M6C7G10Q7Q5P210、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

6、E.、【答案】 CCB5V4D9U10L1M9X5HD7W6C2O1O10N8F1ZJ1V6H4S5D1H8V1011、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地

7、位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCH10D1A5L5J6R5W4HL3L6T4E6I2G10C2ZY2R3J7C2M8B5G812、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCY4G8B1E5V8N8R5HK1G1M10H7D5Z10G3ZA6K2Y2G8B10A

8、8O713、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACF2B4G1Y7D5T3O4HC8N8T7J9T4J3C2ZS6D5A6L9F8A2O314、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1G2I7Z10D7H1B2HF1G2B2S8D10E9Z4ZD7F7Y9B1I2T9S515、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始

9、前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCN2O6O7F3G2V1T2HF5U5P1A1X2Q4Y5ZF1W9M7O9N8U2I916、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以

10、收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCZ2P4J4Z5U8P3I8HM4C8G4S2B9U4X6ZK5D1F7P7R3Y4I917、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7L5D3B7F1P2X9HZ4X2F6P8D7N8L5ZN1I7L2S3B2E1Z718、债务重组的方式主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3J10Q3S10V2M4L10HS1T8R2

11、G5K6W8L10ZU4F8Q8R1V4S10H119、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普

12、通股公允价值为（ ）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCI9X9K9V3J3K9I6HE2S7E5R6T5Y5O6ZZ8J1K8B1B4M8B320、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5B6E10Q7G9S10C6HO10R4M9N1I8S3A7ZV2I9X7H5B7S1W521、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B

13、.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCR2K9D4M3K4T7G4HX4S2A5O8Q7P8G3ZZ9M9Y6V8Z10B7K1022、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3A2Y1N1E8G3P9HO1P9X2J1U9A9L5ZD6L8N4I5Q7Q7G823、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能

14、性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司

15、20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCJ1M6J6M7D8O10F6HN9Z1Z4G8Y8P8M1ZA9Z9T3M1X6D9Y1024、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DC

16、Z9Q4N7D10B9A2H3HO2G5T3O5E5B10N1ZP7M1Z3Z5J9N9K525、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2I7C1U5L7T7U4HB9J3N4O2I9I2M1ZR10O1D5O8Z3T5P226、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5I2P2F6I10R6M10HU9W5J7X5A4I10L4ZX9I6Q3F9B3J6I527、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9K6H10S

17、2O4Q1Y8HU8G3L9C8X7L9Z6ZL7N6U1T9K3T9Y628、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCN10T10O6L4P5J6L5HI2G6D7A5X

18、9U3O2ZW3Y3R8J7A1X2N929、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】 BCR7L10D8L3W4T9H1HH8P10R2A10C6Q3R8ZS5P6C3U10X6D6T930、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D

19、.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCI4Z4S6Q1J8G5U4HH1B7G6K7O5C10M9ZS4O4V4M5I5U7J1031、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上

20、述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCZ9I7W5R7H1C10J5HT10T9X3W4I10Y1L9ZL3C2Y1P4C2Z6Y532、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形

21、资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCJ3M2B10H9R6I2S9HO1J6W6M7Q9H9E1ZL4G5W2D2N2T9Z333、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.

22、、D.、E.、【答案】 CCT6N2U8F2Q9D2Z5HE4F2F1I3Y8J8S8ZN1X5Q10M10X5V9E134、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCA5Q4G4C3Y1B7Y2HH4H2F7O5V1U5A9ZK8K2A5Y2S2J2I235、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2T7D1L7Y6Z5G1HW3E5M8Y10A6W2O7ZK3F4Z10V2Z9R8S436、下列

23、有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCJ8L1V8Z7J4F2P10HR10Q4H9B2H10Q7B3ZM10R1K5C1K7K5V337、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资

24、金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCV2R9H6F2P3V8S9HA7K7X10H5R6H3J2ZA2J1S10C10O5C6Y538、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.

25、、【答案】 ACK4N7P6D7C7Q3C2HR3Z5A9G10K3Q2Y4ZI9P7R3Y3E8J7L639、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务

26、条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCS2G3I4K1W3U7J3HD1X2U1M6G10J7U7ZB8U1P7O7I10I2A940、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2I7C6Q4K6J5O2HJ1F10V5J9T6C8O10ZO9Y5Y1Q6Y1V1W641、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3U1Z9Z7G5T9U10HA10P9L3G7R8S6D8ZX1H8H5Z2P3S7N642、下列关于发行人实际控制人

27、的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT1O8H5S3T7T8L9HB6L10U3S1A3S2L4ZQ10R5Y8W5Y8U5C1043、2016年3月，原股本25亿股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCU3J2D2Q5N2R7B1HR5K7W3K1L9F4X8ZT2E4Y8Z8S9A10O844、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。

28、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8R8M9V4N5E5W2HK8G2V7I10Q10B1V5ZC8T7N2K3Q6U7H945、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2Z10H5P4Q3F4Z9HT6L1M2S10I6A1X8ZH1F8U8Y9L1D7T646、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集

29、资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCS3B6U7F8I9A4U10HM2F7B10A3B9K1M9ZF5N10N6N2E2V8P847、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ8T2K8I8E1C1V8HV8R6K4O8B1S4J7ZL8D3U1E4N9P8H448、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有( )。 A.,B.II,C.,D.,【答案】 ACU1H3X6B3J3M6F1HT9E4Z2

30、E9W1V3X5ZM2H1S2O9J8C7X849、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2N5U3V5S3N7F4HC7Y3D7C3Z6U3R4ZY3E5N1U6N8V2O1050、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7M3U8W7G5M8O5HG3Y1K4K8I10O5F2ZO3T2C9M3Q8L7O251、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万

31、元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCD4U9Y10B6C9Z9O4HK6I2W4Q8M10I7B1ZX7B1O6G2I6L6R752、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7U8R5Z4H10O6Q7HG8D5W7K4S9S9R5ZY10K7R3T5V4W2R1053、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售

32、占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCT3T5Y7C4Z4D5R6HY3F7R6W8C2L3Z4ZA2V9K1B3S9A10K854、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCQ6N1W6K3O1J2H1HW1H4

33、J2N6A7O5V4ZK10B3J9B4E1T5J855、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCR6A3O5X5B2I2C8HC9S9N10E10S7G5S4ZE8X5W2M8M9O4X756、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9V10O9V7H5O2N2HX8R7X3F10N9D4F8ZW1Z3W6E3U7P7Q357、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3B

34、6G4O3E6Y5J4HU5B10U9Z1N8O3H2ZX6D9V3U1S9S5R1058、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCF6G2L6I1M7T7J7HR10H3V5J

35、6V1F1J9ZY7T3E5Z4Y9R5S759、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】 ACN2L7Z5J1C5L6L2HQ6C10G8L6K10T6I2ZK2H8R5J5A10U1D260、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BC

36、Q6F7N5R3R7P2H9HE6K9Z1P5B6N7Z5ZF10H3G2U4R3V6H661、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7A9P5D2L10B6R8HT10T3X6Z1Z1Q6M4ZI7T10N8B10F2H5R262、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACL1U9O6R6X3L4E7HI7S1H10U8V2K5

37、A2ZE3I3P6U6J6I3I863、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目

38、小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCE9O7O1P9J2S6X1HC3K6P2U4J7N4O1ZA10C5E6P4G4O10K264、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCL6N9T6C1A9U1Z9HY10J4R10M9F4N1P8ZJ4Q10Z6Q10E8V7B965、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACY8G9F4D7Q5W6Z5HG5E

39、2E9K3I4R10B9ZQ5H8S4G9F4D9D366、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCV2S1V2E10F10I4W4HD5X9A5P6R2G1I7ZW7R8B7I2I7T6W167、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为150

40、0万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.

41、893.75万元【答案】 BCV4J10V4A10X10U9F1HF7B5U6F8A4F3L6ZC6N10V10W8N4X1O668、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCO9A6O3D3O5V2I2HP4Y9K6W2P5D8Z2ZY9C4L3G1B10P2B269、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4L8I8L2A3V5Z10HA8F5W10J6Y5D10H7ZP1I4W9V1Z7N2P570、 投资者

42、要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACC10P6R3U9B6C4T1HX9C2M3M6P6Z10E1ZG1W2D4Z1D1G7C171、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7G7V9T8I5J3Y9HY6W2R8K3U2D1S7ZX9K2

43、G8N5D4Q3U872、根据可转换公司债券管理办法，在可转债受托管理人应当召集而未召集可转债持有人会议时，持有人有权自行召集可转债持有人会议，其单独或合计持有本期可转债总额至少为（）。A.10%B.5%C.20%D.30%E.15%【答案】 ACP2P3H9Y6K8Y8M7HO10X1I2N3V7X7G2ZM4L6S6I8U8A2R673、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCL9W2J1G8V1Q10E7HN7T4F3U2V9D2Q9ZU5C7C9R10H9I3H274、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、