2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品有答案(吉林省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品有答案(吉林省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品有答案(吉林省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCL7O5W5Q4N10R2S2HY7E2E3K5Q1R8T10ZH4L4D2U2A

2、1E4R22、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCJ5D2I1K10V8M2G5HR7D4U6L4L7Z7T8ZS10Q5J6W2D9M9P23、 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B

3、.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效【答案】 CCU3R8L6S10W2L5P2HQ9N7P1R1A2S7A9ZC3S3Y1M7P5I9N44、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2W10V5T3W2H1V1HK1N1X8T4R4M8R8ZY3C5R2N8K10C6Q105、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计

4、划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCC5G10I3L4P10E8K2HD1G7N2M6X10V3Z8ZY1K4B2I1V4Z9I46、保荐机构应当于每年（）月份向中

5、国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACG5S5V10U5J7X7D4HY8U8S3L2T8A8X10ZS7M2K6J7U9J7C47、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ6T1W1H4Z7O8D10HY8U5F7U1D8R8V6ZG7O2F10Q5S2Y10T28、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR2F1Q4M10E7X5V9HB4U10Z9H6T3E10F3ZJ9B9I10C10N5I3H109、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人在创业板首

6、次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4R5V3M5V9H6X9HF4H2A9W2H8L4O5ZC3G6E10T7D1V9N210、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1

7、期末净资产的50【答案】 ACX3S1H5F7J8R2W3HD9B8F4A2Z7A7G5ZG7J5B9O6N8C1R811、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 BCZ7N1R6Q6I3L1N5HI2A8G2F6Q4B8K1ZI2Z10Y7L10N4L8J212、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9R6U6N7Y

8、10R3J2HO7A10S6U2O8A6O3ZY9Y10D5B2V6D8P813、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACQ8H9M8U2D7H6O10HP3Z4O9T4N1O5J6ZZ5F8Q8K10H3X6A1014、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8U4E9H4X8O2E5HU1C2C6A6K3B9G4ZU2Z10I9D2R1A9R815、下列关于保荐机构对创

9、业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACM4S4A1B9C5B1W1HH7H4F3D6W3F5A7ZC5Y4Z8H9S2T1I116、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCP7A9W6K1M4T5A9HG5C4K8

10、H6S10K1I5ZS10D1P3U7J6U9B517、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时

11、间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 CCS8H4P2B3W3S9L4HG10J3U2X3P4B6L10ZL7A7F4J8D4W5V918、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1V10S1L3K10F8Q6HV4B10Z7G10B7C8F4ZU6L7E9S3C7E9R619、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是( )。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C

12、.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCZ10J6N3S10Q8I9G3HC8I6F9A5B10N7S10ZA7I8D7J10Z9E8G820、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ9Q5H9G6V9C8I7HE2F10P8N2Y8V10W10ZX7D8C5D9X1G1O421、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ7Z9T8K8M10W10X5HL6H4Q8D6Y10M9O5ZV10M

13、3W10C3O8Y1R922、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10J5W10Q5I4Q3L5HI8D5Q8H5U5I4Y3ZR3K2G5A8W10S4M823、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10B10F6L6H5L6K4HB5A10B9K5V8L5K3ZK8J9W2S8X5P8M324、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACL2I6V3V9O10K4Z5HQ5X8S8N2R8L9Q7ZF3V9L6F4L8L8Y125

14、、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCG4D7U8W5S9P1G1HL5R2E2B4F4B5X1ZM8F6G7F9O8Q5O1026、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP3H7U9J8R7D1A6HF7R5W3Y3X8V9C4ZN6K5L3V4C4S6K1027、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5E8

15、G2D10L6Y1U6HZ6X9Y2D7Z3S3Z4ZI9O3L8F5G5T9W228、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7

16、J2B9I1S7P2E4HM2X1P6L10V9O8Q4ZP5Q2R5Q10T7B6Y129、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5Y5O5C6I9F1O5HA10D9G7J8T2X8B1ZC4V1D1D3B1T5I830、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】 ACV9D9M3E1I1K8M10HH1D3E9R3L5G

17、9H7ZT1G2Q1P5A7B8E831、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.20132015年以现金方式累计分配利润900万元B.20132015年以现金方式累计分配利润750万元C.20132015年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.20132015年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACX5M4S3D2N6O6V6HO2Z9L2V10R3V1F3ZX1Y

18、6B3W10R9U2M232、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCS9J1Y10U6R1U4X7HB8G10Y10H2A8O2R2ZN9X5I6M6A9K3M533、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个

19、月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCX1R4X8Y4P2E3B7HV2Z5G1I3Q1L3V1ZL7Z10P8Z8S3E9O734、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCZ6S8I6A10V3L2F9HE10L10Z8N6J10E7I8ZO6W10C6F10Z9U

20、9X635、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6W7R4P9Y9K8Z6HU6A2O10W9C6D4I4ZJ1W5J2H10E4R3L336、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8U6Z2R1X5Y10S7HL10P5J7V5Z3V1I5ZZ10K4F5H3J6F6J1037、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9Q9R3N5I5M5Z9HJ9G2G3C4F6F6M7ZC5P6M8H6B8D6P6

21、38、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7D4J8B1H2Y3C10HQ3T8B5L2Q4K6D3ZN2E8C6L6K5X5M439、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACA6A8Z5Q4P7D8U6HO10M4F3J8R8M1J8ZH8Q2X7W9W7B4E340、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9R9M1Z9U7T5H8HW10L9Q4Z6B1U5R2ZZ6R6D9Z4O8S3D341、注册资产评估

22、师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF6U3W7Y9V8O9W3HA4G7D6X4J7V6M8ZT5H3D6W1W3T2A842、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6V10B2J9N2R4R8HO3Y10B7I5H7L4Y9ZO2B9Z1Y5J9S7G843、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCC10U2G7X9M2T6E6HM10Y3H3L4G8K2D3ZS7F1F8Q6X10F1P844、 2006年12月31日甲公司持有的某

23、项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCS4M7H8C1Z3W4X3HS9U9B10U4R7A7R5ZH6I7E4V3I1K7K445、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4Q10U6V2E2T2E4HM6X3M2O9B3E8Q6Z

24、N10V3L9M5A3T5Q546、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9N9K8L4R3E8N2HG4T4K1S2F4B8B1ZZ8A2U6H8G10B5S747、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP5M7D2X4W4Q7V7HP8S3K7Q8N9B7V10ZG9N3H5B3T10Y

25、4D1048、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7D6T5J2P3Z10U9HU8P2A7U4V10Z10I4ZF1L1S4I4C10W3C1049、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCF10B5S8M1E2D10T9HA4P2O4O2P3W4W9ZB2E6L2A4M9D6T1050、可转换公

26、司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCA4V4A3Q4R3O2D5HD8N1O2O10D4F1D10ZS3D10D3N1A7N7T251、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8M6U10J7L1S9H2HB2I2D9C2F2C10B5ZZ10W4F7V4K9D5E352、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4J1L6N1L3N7I7

27、HW7R5T1G3S9Q9R10ZU10P9Q6K9J7W3P253、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCF4G8D9S10C1F2Q4HO7T2J6Q9B5M1Y2ZM9M10C6K4T7T8H454、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.

28、、【答案】 DCB8X1Z7I1A6S2N9HI3Q8V2X1Q8F9T5ZV9E1F1F7X3I6C855、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2H6O4K8B8G9B3HY2P7C2X1H3J6H3ZM2Z1A7N4K8N10X756、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公

29、司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACT2N5L7Z6X4H4U3HZ2Y1W9D5J4O3F6ZS7E5Y5L1R5N5N957、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACG9J6I9X9T3Z4K6HB9I7V10B9L10Q2W3ZB1X5M2K1T5Y10V558、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。

30、A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD4X1M10N3S8L6K7HM8T8V1A7T9S5Z1ZO1H9U6G8F1V3V1059、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT8B9L7Z7U1O5G8HK2Q4S9Y4N10H2J7ZM1P1Q3M9X2V1K860、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4O8G8U6D9H5D9HQ1V2

31、R6H10G3G7G9ZN9S8K3W10N8D7B161、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ2X10L8C1W7W9W6HM3N7K5G5V6M3S3ZU6Y5H3V3J7O7L262、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7F7A2B8H3M5U6HE6P3B8U8V6J5H2ZD10D4Q6H10B6W4Z663、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10P10H2V8R2X4O5HQ1E7J3T4O7Q5U2ZC1C5H2Q

32、5Q9I5D864、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACJ9S3V9V6R6C2C4HA4D4L10J2F3F10J10ZE2D4Y2G5O2I2J1065、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2H10

33、F7U7A7A6V2HO8J9U2B2Q7G3N2ZJ6Z1G9W5I8V1Z466、关于上市公司国有股东发行可交换公司债券，下列说法正确的是（）。A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核B.国有股东为中央单位的，由国务院国有资产监督管理机构审核；国有股东为地方单位的，由所在市级国有资产监督管理机构审核C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不得超过同期银行贷款利率40%D.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书

34、公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 ACU3M5H2L1Q3X2K7HX8O7F8H9H6U10W10ZZ4I6X5M4A1C3Z167、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL10H10I1A4H7L2T5HF8F3V9G4M8Y8B3ZG8Y1W4I6C9S6G268、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ10O4I5N7G4V4G5HI4B9Y3N5B

35、3W10V1ZI6R3I2E2V8Y7P269、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8L6C2W4C9N5M8HU1T7B3H3J3G6D2ZT6I8V8E2L8X8L570、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重

36、组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9X2Y4T7T9N8X6HS5I6O7V7V10X2P8ZH4T2S10G4O4W5T971、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7T8K6Q2W6X4B2HQ4J4R1M9K4G4A10ZP2Z5K4R4R3X2O172、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE4O2Q5H6D2Q10C6HJ4Z3I2G4T3D5E1ZL8V8Y5B9K1L2R573、根据

37、上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4V3H9E2O3L5J3HX8I4J3Y7X5A2I10ZN7R2C7I2Z10S6F474、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK6P4X3Y7R7K2Y8HV9I7C1X9J2V1M6ZI1J5L3L10I5V2C475、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购

38、账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACH1C1Y5V8Q4T8U10HJ2W4U10Y5A1W3C2ZL9S7K1O2K5R8H176、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCM6Z6N1C6S5K2Q2

39、HR7C2B7N7U5P9D4ZJ9M8W6L6S9G6S577、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为( )。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 DCQ9Z9X6Q2Z8D8L6HW2Y6O2D8B3X5Y5ZO10B10B10N1L1I1K878、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR4B7K8Q9K2O3F1HF8X9T3Y1B2S

40、10R6ZI5U4C7X5B9B8Z579、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9H1Z6L10F6S4C7HT6A8J3V7A8F3C2ZQ7U6H2Q3Y5P8I680、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCG10K7R6B6U2Z8A8HR10O8D7S6Y2X8G6ZY8K9F6Q4G4C1N981、根据首次公开发

41、行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5S8Q7Z3Q6V3G2HY4L10A6N4H3A5G10ZR10X4A3A4L10E7M682、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（ ）万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 CCF10A5R5D6Q2K5W10HK7Q10P6I2O2J10A6ZI10S2P4E5N6W3Q183、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露