2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附下载答案(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCH6N6V3E8C3X5V10HW5J1T6W3A6J1L9ZP6F5E2O9P2C6O12、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进

2、货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCA8N1G5S5Q3B4Q3HL5R2B8T1Z4Q10T10ZG9S10X6G2A5F9L83、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8P7B10C5Q7

3、M1W10HU8H4S3V4V6D8V5ZY6N3G9R7O7A9N54、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCB2W4H10F5D1B9K3HU9C5T9I5G4U4S8ZB6X8D8F7U8X2B55、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A

4、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10Y2O5E3Z3C3X2HI3U4A8Y4J1K2F5ZE5J2R5V3J2V10C46、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8X2U5K5L6Q10G5HX9H7Z2J8I9A6C2ZM8M7D8Z4P7G3Y67、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCQ8I5A10Y6P8C2V4HK3N3I8W4N1M6B1ZD6R4O3A1

5、R9C10A88、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU1S9L9N9Q7F6U2HB10A6X1H10B1W6B10ZH10E7H3M2U10W5C69、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7B2K4N5G4M8S9HX4F6K5K5F9K10I10ZA4R4B4P3P3O4B210、根据全国中小企业股份转让系统挂

6、牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACE1S4B6K7I10U3K3HY4A5A8U1M3P1S8ZI2C3X3V5A9J2G311、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP7Z2F4R10U1L2P1HM8U9K1V3Z5T2K

7、10ZS8E5C10T6U6E5I912、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C

8、.、D.、【答案】 BCD4W3M2V9Y5G8A3HL3R4M5U1D2X6N5ZT2L9L3O8N5B5S713、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6A6J4W10H1C4K3HX4Y10P2R9K4F7W8ZB5Z7U9M10M4O9U114、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.

9、0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACP5E7F2D6N10A5S6HM4D7M4H3Z1Y3Z5ZR2K2B1O4N1G5M515、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4E3A10M4K3C8X8HN3C4H3O4E7X8G5ZL7Y8F2U5I3V7E216、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCD4U1J7A9Z6Z4J9HC6Z5O9M8M7A7E1ZN5B

10、10M4W1I1I3F217、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI8S7H3G8J7A4B8HG3X6G3Y3O5I1B4ZZ4F1G9P5W7I7J618、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI7W10I7H2V9K4C9HR1E9Y4J9B4U6E6ZT2T1B1Q3N6O9T919、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN3V3R10V4Q2K6L7HR8X8P9N8S1C6X8ZF7B6J10H3L9J5H420、债务重组的方式主

11、要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7C2H10P3K7Z9G1HD7P10G4K8H8E7Z6ZP6O6J8B2Y1B10Z1021、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACB3G9L10P1E7E4S4HE2K3T2P5P5J6V3ZD3X3V6N6W2B10O122、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲

12、公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2V1J3C3Y4N4D8HU7Z1A2U9C7W2E2ZS2X10R1Z3L4A7F323、关于深交所定期报告的说法正确的有（

13、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3A1Z9D2N4W3D10HK3T9J3S1F6E3B6ZR9Y9I6V8P6Q6Z324、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价

14、值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA10Z8Z6I5V4D9I1HW10X3X1X2L9O8C1ZJ9W6C3S4T1F2B325、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成

15、本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCQ2G1Z1Y7Z7H9U7HF1R8G3B3C3L5N8ZE3E3A5Z6X9Y10H726、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10N9C5Z1Y6R5O7HJ9J9M10E3I7Z1D7ZF4G3X8R8C4R10S927、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2R5N8X1L4P10I8HM5N4D4P1X1N1S4ZH4V9L10P10L7K5Y1028、依据企业会计准则的规定

16、，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW3C5G9P4D3C4L9HE3A1F5Y10N8Z9A6ZA9H3K9W8E1P5G829、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值

17、375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACD4Z10X6J8B10P8D4HC9P10E9H7P3V5F9ZI6X2F2K4Z7U3L730、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCO6C1Z10T3E8T3G7HT9X3Y4S6J8E10R3ZF1P4Z7S4G8U6

18、N1031、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCC5S1O1Q10B10B7H2HE3N10L7O10H1E1U4ZF4N10H5Q3X8Z2D132、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6N9R5R3W7Z1B9HF10H6D5B10D8A5M9ZY3K4Q3H4M5R6E1033、登记托管机

19、构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCL10V5C6D7V3U9E1HO9F7F4Q8H8I3E10ZP6Y2G4M1N7Q4T734、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY8C9K9M1Y2T7C9HK2B9H2E6H4K2W8ZD7A4V2I9A6S3Z135、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL

20、4X4I1L5I7X9T3HE8D5T1K2B3Q5W3ZO10H10Z3P5J2I8J536、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACP9W6R2A9U3V9A7HJ10F7C8F6W10S8H4ZH6J3O6R9N2K7X737、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1J9M3K3E2L4S4HD1M5F6U2W3U10Q9ZE4I10K7E4T1W1X938、关于外国投资者并购境内企业

21、反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6N8L6A4A4P10G9HX6K6L4P6A5R2D10ZY4Z8X1V7Z10Z2L639、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体评级为AA，债券信用评级为AAA。根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4F2M7P7D7D4O8HL8D6O8S2Q3X7I9ZL2I1T3V2E2X10X640、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发

22、现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCW1R5D1J6M5M9X7HE6H5G4L1Q3I1Y5ZC10B6K7J4U1R8E941、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4O10X4M5Y1F6R9HL3C9K9B2R3P7R2ZO6P1W4X1Z6F3G142、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、

23、C.、D.、【答案】 DCL9E6I10V5P3I1J1HC7W2L3O6J3P2E2ZD4C9U4V3G3E3G1043、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4S6T2U1J8D6J8HM8W3E4E6T4Y3M8ZH4G2J10T10B7F4X344、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCV8V7S3T9O2G10U8HA5C9P6Q7I4C2E2ZX5G5A1D2E4L10Z145、以下属于其他综合收益核算的内

24、容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCH3T7D1X9W2V9S7HF7Y10O6Z1E10Q2T8ZA7Z8M5K1F6N9I146、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC2D5F6P6B1K1B9HM10K10P5A7M4A2S2ZH5C1Z5C3O5R10T547、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及

25、的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCJ6Y9B2K8Q7V2I2HB8A3P3P4M3E7Y2ZI3E2C1V9O1L10J948、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU2S9E3E10L2L1T8HO5V7O3M8P4D9J1ZC1C2W7V6Z4O10C249、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2R9N8E8Q9A1V8HQ4A7X2R7F1F7K6ZC7A9U4K6D9P2M150、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

26、BCP1B5G7C3E6C4V2HB4G9G8Q6A1F3K5ZO10I9D6P9L9S3U751、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、

27、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCR4A5R5Q2U8E6T4HI5V5Y4K9Z10G3O9ZY4S1T3Z3L3M3T452、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制

28、权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACD4Q2I3I5W4K6U3HX9Q5S7S3E6X5C10ZK3X10O2U2U8A2Y253、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP9N4T3H1H9H7N4HJ4G10D2O1J6O8G7ZH3E3F7K5F6P7E654、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9J5D5U2X3Y9M1

29、0HJ3Y5A3N9E5R5Y8ZP7B9G10W9E9N4K955、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCI1I3P4X8X3X6M1HS3A5G7G2H5B10L8ZJ3C9R2Q7H4R9W256

30、、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 BCI7E10P2Q2J10Q7O3HX1K7C10J9A9W5L9ZY9X6L1B4I3A3E657、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6I5T7B10E6S1V4HS9D5D8S6H9E9V8ZH5K3Q2T1Y2V7Z258、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9

31、月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3S8G3W4M7K9W10HH7P2P4L7N2B7W7ZG8B2M9N2H2V4G259、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7T5T3P4K2V8L2HU3M2F10J6B5W9Q10ZK2S7Z9P4X6D3J760、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS3D6L4Q9Y3N7V9HO7I6P10T10N8G2K7ZY6B10V6R6U7B1U961、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、

32、C.、D.、E.、【答案】 DCD5Q7X1Y6B4V4B3HG6D4J8Z1F8Y7M9ZF6Z7D2M5Z2M1A362、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCN4Q5G5V1W8G7B10HP2O7U3K8L7I9G5ZH9B2L7X1E3H2K563、甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5

33、%C.42.5%D.57.5%【答案】 ACC2D8H5A8U10M2S4HJ5S9K7Q3N2J4M7ZR6D7P1A9F1C1I1064、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5C3C4X9N5V10L9HW5U4F7Z1Z1H8B7ZA4I1W1Z7W5D5O1065、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6J3S2A10V1T9U8HA1N9K8I7Q9E10O8ZB5G3F4H7N6M9N266、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（

34、）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCN9M6K6I8M9W4Q3HS5B4C5X3D2V6I3ZR5R3H1N7C3H5M767、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5Z3T2H5G5L10V8HZ3W5J9Q9W1L9Y2ZP1Z4T8D6Z7D9J468、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B

35、CG4N9M3I8B10H7M10HY2V5F10A3G7R6A3ZE6N5T3X6P1T4R769、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ7B6L8Q9Z6S9N1HN8X8N6Z3U8W4S6ZK8H2M10Y3Z7X2W170、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8%【答案】 ACU7I2V9J6R3F3U7HM9K1Y2J7M5

36、U7G4ZP8B7H7Q3F10V9Q771、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU1L10B2P7I7Y10P1HN3L2S9E8U4O6X5ZM9H3H3G4P1D2Q172、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C73、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCD8F10O7L7L4E5Q5HS4N10G2H6B7K4I8ZI5H5I6I1G4N1P674、企业确认的

37、下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7B6M3F7G3X4M8HE8W2H6I1B10Q8C1ZZ10V4I10A3A6T10T875、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3S9O9V5C6L6V9HL1A5X10N6Y2B9I3ZS2T5Z8I3R2M5P276、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9Y1G7C8B6F10L8HC6W7Y1S7O2Y10B4Z

38、Y1B4T10X4Z6I2U477、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3S6I8W1D4I1Z10HO7J1Z5F9F9C2W6ZR5C5C10N6D9G7B678、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCS2L9O5P8E7P8X7HP4U2X9U2O2G7F10ZT4V8O5X1A10Z5A1079、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8Z2B10B1U8A

39、9P3HX9F8X8P7X3M8O9ZR3I1P6E10Y6N10G1080、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH9Z3R3E1O8O3A9HX10T9D7X2H1U9R10ZQ8J2A9C1V4C3L481、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCD7T2P8W2I7F10M10HL3F7N8G10C1X10Y9ZR3N4O6H2R9T6J582、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权

40、C.甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCH2Z1T1A3O1V9D8HH6I5B10V9U10O3I9ZN7U2J4N5J5W7Y883、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事

41、会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7I10Z7W7X6K6J5HR7T9J7B9J2X7U1ZO7T3Z3U2S10C1Z584、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8A9K5Z3M1B1Y3HT9X1C6E7L5L7X8ZZ1B5K8D4Z5G10E285、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7H4T2J7D10B5P10HV10U1D