2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题含下载答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCD5Y10L5V6H9O4F1HO8M1V10E6P9M10A2ZD2Z9T7L1V9G6C62、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5V2I8U7B3R1B5HC2I1N1

2、Y10F2A7Y4ZU1X10X4A9N6O1A53、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCN6P4H7Q7R6J6H9HI10U10F9T3N9F10T6ZQ7D9E7K5N10D2J44、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营

3、企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCR3N8R5Q9U5F2H3HU4V1O9G4I5B2N3Z

4、C7U7R8E9K10L10R85、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACQ4A1N2G5F6Z9K1HK9O8L6Q1Z2T7K10ZK6Z2N8Z8K9R5S96、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCD3Z3G1N6B4X9T6HI9A1F10D10N2A5Y6ZZ5J3R8J4A4Q10V57、证券公司长期次级债可按照一定比例计

5、入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCQ6N8A1J10C9Q2O9HO9F2U1G7F9O1N8ZX8X2K3A2G7E7I98、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被

6、证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】 DCS4N4V8C1F1W1Q1HW2P8A9N10N10T9F7ZA6H10V8Z2C3E9J79、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别

7、严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9L9S2A1P5Y4F2HR6S5Y4Z6A4S10O2ZL7Z2N2Z5G4M3Z610、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCX5T1X4P5F8B8Y5HO7W9D10K3A6L1Y10ZH2A2L1Q6D7C9H211、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4A2R9B6R7Q8G7HC8D8J5R8Q6M1P1ZZ10C1T3Q9G6A6S612、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资

8、格时要求( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU8H8U5J2P3K4I5HU4U10M8Q4D10U8J10ZG4M1E7Q5R1J3S713、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH1Y9U10V4Z6X7P9HZ3V5H4L6E5I6T6ZO4H4F2J10Y7V10K514、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4

9、200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCE5C9T4H4G7J10G5HN8R9D10U3U6G7T1ZA5K1H6H7R7W3D615、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCK9B7N3I10R10X10C9HL6J1T3R2G8N1R9ZH7K4

10、E10W4G6L1O616、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7L7K2Y4S10M10I2HA10U9P7R3L7Z2H3ZN2A3O1S7F1R2N717、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4M6V1K3Z6F2Q1HL10P4G7K6E4W9M5ZH9Z4Z4A9N3I8S718、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露

11、影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ2B9X9M1Y5C10P3HC2C2N3E8S3D8D10ZA7O6T2V10K10W4M1019、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董

12、事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACV2I3F5Z5L7Z9S4HT10P4P4Q4E10K10M6ZF7L7U7O10N2I8Q420、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB10M10W10D3C7A3V1HY7A5I4W5B10B7G9ZR2E7H5E2T1E4V521、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控

13、制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCL10U1C3S1T2Q6K10HB4Y10L9C4Z2C2W6ZF2B3N5P3O5C3B622、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司20

14、16年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCY8U1W2T7J4I6C4HZ5N2W2X1T4N9W1ZN10V7V6G8O4F6Y923、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公

15、司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCY1G7D9U10B10B4K4HH9J9M7J10O3X2H1ZH5K1K7V8W4N2B524、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证

16、券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACC2A8D10Z1E9A4J9HW5A9X2B1Y5Y10R4ZZ3W6M4I9Q5V6M725、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH3T4H7L9N6C1B5HD7C2V6R1G4I9J9ZI10L3Q9H1A7R9U926、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE5K10Y5A9U9S10G10HS9F1X1

17、0T8R2I9J4ZV9H7S2P9A4J5N527、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3X3Z4Y8H6C7B6HE3V7P2R2R1A1H1ZH6N9O4O6E5Z7P228、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH3Z6U10Y10R8J2J9HJ6R5L3B7L5G7R4ZH6H10N9A5T5W7Z729、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集

18、程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCN9W5Y9S3X5C10X2HJ4R6A6G4K7L8P8ZP2D5H1O7Y4H10K430、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013

19、年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACH8R2X10Y8J9H4Y3HD5Z4R8I9J10K9I5ZP4H5R4I2G10N6A1031、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ3M3M2H5R4F2N9HZ6L5A6L2A8U8Y9ZK3I3H5V2D1P4R332、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1P6I7C4N2E6O3HT2K2T8O1I10K10T9Z

20、H7C8E6B4U10A5D233、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCY5M6D9Y5L7H10A8HX8V6L10H4M6D3K10ZZ7F3X9I7O6M6Y634、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是( )。 A.

21、,B.,C.,D.,【答案】 CCH5Y7N1D1U5D2C6HW1E3U1B3R2K2J6ZP5S9R10D8F3A2V135、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他

22、因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCH7V3S3Z3E4P1X1HM3W8L9O10E1E10Z4ZF6C7D10W5F7G6F936、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5X6K7D4F7H9X2HV5B2E8U7X5A8I6ZJ6P3A9M10K2S5T237、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通

23、决议D.一般决议【答案】 CCV1W5A7Z5Z3W4L8HN2K4A10Y8S5M4H9ZP9B8W8Y5I8V2M438、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6Q9F4R8V5G4

24、K4HJ1L10X8C4V3V6F2ZB9F5V3Y5Z10V10D539、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管

25、等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCW9L9S3I5Z1G4D7HV6I7M8F10X1O10M5ZX5E5B10T4F1C7Z340、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK3J3Z9O6T10E10K6HP3Q6W6B10H9V6V3ZJ7E2D6U8W10B2I141、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8Q9V4P10J2X5Q7HI8O8C9B7I5C5J5ZR3W6D9R2S1H9H842

26、、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCL9M7A9X5B2

27、M7C1HR3Q10P9D7I4K1F3ZY8Y2J3A8J5Y5N543、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6G5Z2E4Q10B3N3HD1F2Y4T5T5V7O1ZM10V9T9A5X4E8D444、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7M8N3U2G10R4J3HE5T8O5K9P1B7F3ZA5I8T5X2I10L2P745、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

28、C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCN9Y1X3R5X7P4I8HB2U1Y5K3K6W10F1ZB7W1H10E9K4E8J446、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不

29、低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCH5U4P2L9F2E3M6HP3N5D6U2J8G6W3ZB9G4Q1L10F6X8Q547、中国证监

30、会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCE7M4A4C1G6K3N1HE5U9C2D1U6T7M9ZW6N4M1G9Z4J7N548、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度

31、个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCH1E2N3U10N6B4Q1HB2B7G4V7Z4F10B8ZH4J2X9H4J6W1A349、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告

32、批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCT1T5Y1N9Z7J4V10HP2H5G10P5W1G10D9ZY7E7T7A1L9J6H350、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2Y9Y5Z4J2E1M8HR5P3U5U1U9Y6G9ZS10I10H7V4P2D3E951、首次公开发行股票上市保

33、荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9T2Z6H4H4D1G3HR1K4N3I9M6D9M8ZL10T10S3N3L7G8Q552、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCV1B8T2H1U5V4R8HK1P10L8R9Z2W10L1ZE8Y9R5Y1U8P1I153、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4Q9Z1O9O4J5P2HR5H4O3V7V3X9G4ZE6D5X9J2S8V10S154、保荐代表人出现下述情形之一中国

34、证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2A7Q3X10W9A4H9HO6R2P10T3S8S2F9ZZ7H6P3V2N6Z4S1055、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年

35、1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB8Q4L5A2Y8O1U9HW1O4T10V3Y10S2A4ZF10C2X8Q8R4M1P556、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6F2S9P1R4D4V3HC6J7A1O4I7P6J9ZF4S5E7I10A9S1V757、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大

36、资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】 BCI8V4D6N2O2P6J2HY7Y5A2P2M5B9Z

37、8ZD1J7W2W7I9G8S758、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5R1Q5T10R7N6N6HG2U9U3Y3C7M3T9ZZ8G4M10Z4I2C8G359、根据证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事

38、高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCR3M5H1N10A10D8L8HY4E7T1N2O4K10S9ZI7O9I1K1J1M6U160、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、1

39、8%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCH6G5O6O3W5X10E2HQ1V5W2Y6V5F5P7ZB4W5N4E1Y4S1Q761、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。A.企业所得税B.消费税C.车船税D.印花税E.个人所得税【答案】 BCP3D8V5V10H10D8C5HL1S4Y5Q2Q1R7P7ZF1Y6V5Y1A7K9I962、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2S3U5L7Q4M9B2HZ7A9G4R6J5O9L3

40、ZU10S8A10Q5I5F2W563、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7J3A5S7M3O10H6HA8L1K1T10T4Y10E8ZJ7I9A2J3M10P9Q964、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3O6J10I5F10M1J8HT5S9N3E7K8F2H9ZI7G2J8G1W8G1G565、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7W7P7O2U7I8P2HQ1A9L4M10R6O6B6ZL1I1H8D8Q10S8M166、股份公司

41、以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK3A8F3Y4P7G5D8HZ7J10B2D7C6B10Z3ZA1C8I4W9J7W8A667、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9W4Y2Q4O9G2G1HE8W2S9M10G2Y4F8ZW3J9R7U4N7X6A968、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，

42、作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1N6A5K9M1W9U4HT8G5G4C4D8L9V7ZO3P10N3A1N5P4T369、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公

43、司实施CK8J2V9D9T7W2F8HJ7D3J8L6I2R5K4ZF5N3Q8R7V9O6H270、【答案】 B71、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5H1M5N1D2M10F8HD7Q3E4W9A1D1A5ZM6L10V6C3O1W5G272、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9K3Q3G6G2D9E10HB3K7I4L2M4W2Y2ZF4T2T7A1X5S5R573、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV1L4N8E9Y4T1A7HX8O4A7E5X4K5A5ZG10O3S10O6L4J5X874、关于上海证券交易所的配股操作流程