2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(附答案)(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCX1V10W8X2S8M5R10HU5J3J10U10L10E4O3ZI7N7B2D4L2T6M102、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公

2、司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9Z8D9X7G6Y4S4HF4B4B1G5R10T5J9ZU6S5N9X10F6H9A43、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCW5P4C7L8T8L4T8HX8R4K2O1X9H6P7ZD9U1H6I6U7U3N34、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发

3、行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCP7G10F4G8C9A4U1HG8H2R3U6J3P2L1ZZ8K9X10J2K8G5O35、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间

4、为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCG8F7H8C10Z10Y7A8HW7P4O1A8M8U10H8ZH8P6N10J6I3Y3G36、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7O1R10V9J6R3E6HI1Q1F10I4D4T7U2ZG2V3R1G5B4A

5、3M47、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2D9H3F3L6B8J2HT9P2C6W8Q9D4J3ZH5Q10Z8H4J7N9B68、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3O2Y1O1G1N7H10HX9G6N9M7Y9T1I10ZA4B7G8P9S10C3Y69、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9

6、D2E1G5V7U5K10HY5C1F5X9U3E5T3ZW9L5I6Y5K9B5R610、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10X8G1K8Z7M5T5HZ4H7Y4N10O3H5S7ZT9D10A7K2Q10X10Z611、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至20

7、16年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10E2I10Z10J6V10T7HQ10O6G8T7A4W4Q9ZI7Y2N5T1V10M1Y1012、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4I5X7Y3E8X2B

8、4HT2G5R8M3S10I9P3ZP3A7X1Y3W5N2V113、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV1R3P3I8I10M1P2HB7Q5Y10H4L9W8U2ZR4I1Y10K2U6C5B914、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5Z9E6O8A2Q8R1HL1D10S3S9Y10Z2I2ZL9P4M6E2B9D6Q415、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10Q1A4O3J9R3T8HV1D1R9T4M4N8P6ZP6S7B3L6B2D8J31

9、6、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6M3O10J9Z6G8R5HV8T4S1B5Y6S9K5ZW8Z3D2K4T6X8B617、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受

10、捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCB2B1K10X2C10H10Z4HX4B10M9N2L4Q10G4ZH2W8U10V10V4A7D518、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK2C5F6T4D2J8T3HC1G5O4B10F4N6Y9ZG10T7B4

11、R3P4E8R819、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10W10V5F1A9R3G8HS2E4Q5Z8Y10O2Q2ZA8I4K3Q1H8F9U820、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市

12、公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCT2I9C7E8C6I2E2HX1I4A2X9V4M10V6ZN10L7I3O2T9Z7U521、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计

13、负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5N10Y5I7R5V1Y2HF1S3A5N10J9N1G6ZX3D1G5V10E2S1I922、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1N5M2D5H1P2R1HL6A8W5M6B8C8J6ZC4V4R1Z3M3O2G823、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产

14、重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10N9K4O1O8J4X3HP1B3L2T7I6T3V4ZJ5A1Q10Z9G3V10F424、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1C4M1C1T5D5G1HL1O3O2V2C7D9V8ZE4B7G10I6U10P9D225、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利

15、润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6S10X9M1O1P9W2HZ9X2G2L7Z1E4M3ZN9P9J8S7I10J5A926、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元

16、，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（ ）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACQ7L8B2V7T8L7U4HR10I3F4V9R2V1M2ZF5P10N4W7G5S4Y227、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3U9P9O3K10E4S9HV9V6B5I9T4W4H8ZG5L7D9B1Y9L1P628、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票

17、证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】 BCO1O7O10A8K10E8B6HN9M7D3L8P3E3B4ZW1L6T7H4L10J4H529、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE3W4G8H9O4L3J10HC3C6V3A3E4F2Z10ZP4G4B5D6M10B8S830、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、

18、E.、【答案】 BCA1D4H8R8K7N9B7HJ7E5L4Q4Z5R6W7ZN1E8O4Q8T4N3R231、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2A10F10A2Y6Y2C10HT1H2F5P3W3O10O8ZE9Z7K1M1Z5N9B832、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCU8A4

19、G7C7P2Z2K8HI5D10W10F1L9K2A1ZA10S10I8U6P8W10C833、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1F2O7D6F2H9N1HO5B6G2U4T3B4W8ZW7I7M10W3A8N9F734、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】 BCM9V5T1G10A10N2I8HM8I5B4N7V3X2J3ZJ6U9Q7E7C2S4X935、根据深圳证券交易所

20、公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCO6W8L5T2P6V2Y2HI10A1Q2M7Z8L3L9ZP8A8C4A3G10L6D636、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年

21、1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF1E3Q3Z2N8H4L6HA8M9I2I4G9H7W8ZH2S6G7Y6E4O6L437、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCI2P8W6N10V2S9T10HB6I9J

22、5P10A9Q1T9ZE10N5Y4O8O2S2H638、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9W10G5Y3Q7M2Y5HY6I2X5X2H2I10T3ZY4E4O6E6S3H8I839、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7G8U4E7J4D8Y2HL6K8B8N5C7T5K9ZF7W1P3X5E3R6B940、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不

23、超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCU7Z5D6O5J10H3R10HE3H7T2K2H10W5B7ZR1P9Z7L7D9Q7O741、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCU3F6X4T7I9H7B4HK10F2L

24、9U9W2Y2K2ZZ4W2N8G4U4G9W1042、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2A4O10B1R7N10V9HU1P5S1H2N10E4B9ZG4I3A8K5W6G2G1043、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCF6V5X4Q6Z8C8E6HX9W10V8S6D9S9H3Z

25、B1Y5J8M10S10Z3U644、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC8R2N7A8W10M3G8HF8W5G10P7Q9G5S6ZK4M2E8N2I5F2C645、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT9C10H4B9V7B5X7HN9S2Y7D10O5Q6M5ZM5R5C7Y10X2L8O646、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP10J1U8V6T5F2A9HS6Y9L6X8O4D6E7ZD2V5V7Y2Q5A7

26、M247、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7G8A10X1W7N5L4HO8E4O1P10H9H8A6ZC4C1U4S9U7U7T148、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1C10

27、N8K8L4R6Q6HC1F4Z4P2H2G4R3ZM5P8X4H3E5L9V1049、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE10C10D6P4I3G8J5HP5N6Q10I8I2U7X10ZW6Z5D3Y6S1A8H950、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACP7Y8D1J6Z5F5N3HX10D1C2E9F7I8Z9ZR8Q4Z2G8C8M8N951、 以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL3H9P3W2Z2Z9A6HL10C6W9X3U6

28、F9M9ZS4A1W10X6B3Z6P952、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6N1N8N4Z4A10E7HJ2C5Y7W9N9D7J1ZE7I8I10A8Z2R9X753、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计

29、1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCT1X6E1C4T5V8U4HG3E1E10S5G8C1W1ZY2G10C3W7M8U9G1054、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违

30、法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE2P8I5Z9Q10D4U3HV2J9Z2T9A8R5V8ZM1B2H8W7O10W7M355、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10O10V3C7F4P1U10HK5R5F6Q3H1H6X4ZS3C9T8V8Z1D6O756、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6F7W7F4M9X7U6HK4G3V7I

31、2A2C5M9ZF8D5S2R8E1J3N257、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY10G5J2K1V10U5Q9HN3Q5P10K1N8G4F2ZY6I2P10D9F5P7C158、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发

32、表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控

33、制职责【答案】 CCR2P8S8K10H2O3V7HW5S7H7Y5M5K2O2ZV7L9W3G8N2T5P459、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9G5D2C8M8W8A3HV1X10E4X6N5D10W4ZL8B1T5L3Y8P2T460、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10D5V3J2X7B2S7HF6S10L10N7X5N4G4ZI10D7H9Q8L8T2D761、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一年财务会计报告无虚

34、假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACW1F6B10G4D1K7T2HI7A8W9V4R8Q8P6ZZ6A8J5N4F8Q3Y262、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCA2J1K8P1

35、0P5C8H7HG5Z10B10L3J7Z9Z5ZS7Y8L1V9O5D9N263、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5A2F9W9W7U7X2HY3F4M3T4A1E4X4ZI5E2G7Q4G3P4Z764、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACB7

36、F6X2V2R3M6N10HT9N10D7R1E7D7Q9ZG10F2N3R2G2P2I1065、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCY4K3V2I4J1Q10S2HL7T1Z9S10D1Z8X9ZW3S6S9L4Q2L2T666、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10T8H4G6B2J10F9HV2D8F2X9Y3K1M6ZI7U10X10S1E7E6S467、根据公司债券发行与交易管理

37、办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5V9E10M10A2P9Y4HP7A10W9X9X5Z4E2ZM6O3O7R8M5M4N668、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明

38、书中约定披露定期报告【答案】 DCN8U7U8R3H3F7K1HZ3O5U10D10H5N6A6ZB9K6X5A10R2T3C1069、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1U3M10A3V6Z4H1HA3A7Z9M1U4E5A8ZN10T4J3O2P9F10C470、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4A7F1M4Z5D4H3HT3P3A2J4J7R5D1ZK1F7I9L3F1Q7N1071、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答

39、案】 BCA3I10I1W2Z6W10M5HA9Q9Z1W4C2H9R1ZO5W5U1Y8R4K3J172、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCL10O2W7B8U8I6F10HE4S6P8X8K7B10F4ZP8W8G8V1S2B1S173、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9

40、H1D5J10V1W3J7HT1H9Z10V7X5K2H4ZZ9W3U9Z4V5C1D574、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6Y10M3L2D2L3U4HL7E5P10B4Z1X4W5ZN5G5H2Q6B5D9B675、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5K2I6W7Y1F3Y2HC5A10L7F2J5J9S1ZP6Z10S10I9M5J4N276、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T

41、1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCP1V8F8E10U3C3R5HP6R8R8P1V1E8X2ZN5U3E8G5U6F1V677、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4I2V2M5V9O8F8HF1L7L2F1B4H2N9ZY9L3C5M2A10Y10D778、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1I9A7S3Y9Z10M3HW5N3Y10R10P3J2K2ZS2X6J3N3E2I5L279、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3E6W4Z2J1W10Z7HR7U8Y4T2