2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题附答案下载(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2F2P3Z6G1L7G10HO3C3B2F8K1R10J4ZV9D5W6I3H9P4H42、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6D4Y5X3J2I6J10HF4Y7D4Z4T2C

2、10R10ZP9N4F6U5Z7J10K53、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO1J5O1P6G3A10R6HB6P7S7Z6F5Q7L2ZL9J3X1L4Z8K5X84、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10A7Y4B1T9I3O5HO8B5D8O5C8S1I9ZY2N7B4B6Z3T1F65、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A

3、.,B.,C.,D.,【答案】 BCW8X10W7N5V6W4G4HI7N1M6O10P7B10L6ZG4H10U4W7N9Q10H36、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCC4G10I5A4T7Q2P7HO10C6P9J7Z1M7F8ZM1S3W5G8U7U8D77、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投

4、资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCP2D9M7T4B10R4H10HT2Q3N6F8X7C4O9ZK8X5G3P1N6W1L18、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL8S1H10D5J4A2O1HA4R8S9O2O3N4F5ZT9I4E8F4U4I5D29、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票

5、另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACR3Z1R8E8X6Y3Y9HW9Y8M4A5G4J3O7ZA10V7P5S4A7M2U810、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD5K7R4H5M7F10E8HZ8J9Y10D6Z9R5H3ZO3G1E4L1R8C8O911、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激

6、励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCN6G2P10C7V9A7Y8HA5R7G2B8P1H2Q1ZV7N5J1P7Y4V10Y412、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7F7R1J5Q4T7J4H

7、L3Q3N7W9J8Y3M10ZY4C4M6C6C3E9N913、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8L9V4V6C1J4L4HB7N4P1K5G2E10I2ZQ1W9I6V4A3B5Z314、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9Q4M10H9C9Z10F10HK3N5H5O7Q10C5F8ZO3Y4Y3C5G10M2D415、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面

8、价值确认预计负债冲减长期应收款帐外备查登记，以下调整顺序正确的是 （）A.B.C.D.【答案】 BCC5W7P7P10X5W7R4HA8K1K2X1R10L3Z3ZK8P7Z5B4F9Q9J316、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCK8L9G8D10G6B9C10HI5N3B3Z8C2I10H2ZI1I5W3Z4T2W2X117、关于

9、收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU4M6X3K10K10L10G1HJ5D2T10K4E6S1I5ZI4B5J8K6B1A9X718、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACG6N9U3T9I9A1C5HL9K7G10J10M10V9A9ZA10X9N3I7U1U7N419、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1F7L6M1L9F2L5HN9Y6U10Q6N5X9O6ZG6V7X2Q8Z9

10、M2M220、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8R6C5Q10M4V10I8HX4O6W3E2Y3J10O5ZE5O7Z6Z1F8Y8U121、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6P7C8R10F9T5O3HZ6V10T8D6C6F4F2ZO2L8Z2J6X9G10I922、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值350

11、0万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCN10U4R6U9T10D7I7HM7Y5S7L10V2V4G1ZQ4S4G8T10S3M10S623、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3T2B6L3H10X6H1HM5X9S3Y8H6W8Q2ZL9G1N4H6W9I7G224、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB8S6F4V10Y4E3B2HK5D5R2U8D3B6B3ZH

12、5T10J7I1M10V9L625、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ8X1H8I4M10T1H8HE10A5B6Y9E2G3P7ZG3B2C4P7D4O5K526、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV8I5H1F7V2H7Q9HR5X10Z2E4I6S4Z3ZJ4X7B9W1N7O5E827、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或

13、者半年度报告【答案】 BCX6R3Q8O5D6X3R6HJ3M7R3O8X10Y10C9ZJ9B1S8Z8G4V9N528、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK2J8D4H8I3C10U1HW2T10J7L2R9H1U3ZZ7F5B7B2F9R6U829、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCL10W8A2X3R2N10L9HB3P3A7I1H10D9P9ZY3H8A10F9V9P7C430、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3G8

14、L4F4Q2U10H8HB9X2X1F8L2T9B10ZG6C6K4E9J5G4T931、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9W3N8X6G4Q8Z1HM2E3N1F4A1N5M3ZL10L3P1C10R10G6Y132、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCQ2Q2W4A1M1S6I6HU5N7C7X8C3T2S2ZK7Y3

15、B9F6C6U4M333、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7A2K2R10X5R1J8HH4Z10H10X3L1A8K5ZO10X2R8R1C3F4U1034、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCL1S3M7F1B5M4O10HI3S9H2M8U6J6U8ZR10Y1M4J8R1A7U635、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费

16、用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2M4R5V8V5A8W8HU3Z1K7B3A10W3T10ZS8O1H9H1N6T10M936、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报

17、备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACL7P10D1N1Q7P4X9HO2J8S3V4I10H2D1ZP4M5V7W1Z3F10R637、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS5Z9M7I8O7S8G6HQ4V3E

18、8J1A6C1C9ZS3B7J3R10J8T5N238、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD10B6Z9R9A2I9U3HK6X7Q3Q2L9K4J2ZA9V4H8M3L2T5I639、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCE1M2Z5Y6V3X6U7HE8O8R2V2D7X7F4ZE7W3E8Z3P4B3Z

19、340、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8O7F6J5O1X4P1HG2F8U4D1Z2G6W3ZY6X5H10J4K4W7V741、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3D9W4A8Y5N5P10HG9N4R10H3E5I8S10ZT1G4H2N3R2S6N242、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上

20、公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCA4G2P6J10K9Q4O6HW9L1K9P10V1W9G2ZU10W10K3N2N6J5V643、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2P10V4P6B10F10P5HB2S2I3H7H1T10Y3ZM6S7K1Q2Z2O8G944、下列哪些债券发行必须进行信用评级 （ ） A.、B.、C.、D.、E

21、.、【答案】 DCB6X8W8I2W2B7V5HG7R9T3N10C10Q6P5ZL2H9B1H7W6M7M645、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACW2O2K3O6Q6L

22、9E10HJ2G4Y1B1X9H5Y2ZH2T10Z4M6T6C2U846、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2B4Y1E3J10O9W1HP9O9T8C3L8Q1S1ZE7Q2R9R9Y5S2N947、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9A2L6K8G2A2R1HM4F1U5W6K1T10F1ZX8G7Z5A7W1J4A1048、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔

23、偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4W9W10I9X4C6K10HA3P1E8W10L9W5Y5ZL10Z8W8U5I7P7A249、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票

24、的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCW4P3W3Z1P8E3I4HV7A10P6L9O1K10V10ZR6X2M9L2G2Y7V950、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4Q3L8E5Q1S6E3HI7D2A8L4Y6O7D5ZW4U5R7Z5H9N1A151、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCS2W7V4T5R8H6D1HZ2A5B3T1C3F6J9ZJ7E2

25、G4F10P9G8L452、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3Z2P6T1P10X7L1HD4K8E8F9H9X4W6ZJ3H7A2I5E9P9N953、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（)A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但

26、是出现竞争要约的除外【答案】 ACR7D1Z6W4X9N6K2HW4X7G6G4W1B6P6ZZ1A8J4W8W8Y9U1054、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5U10J7A2C5A10E4HV7P9Z9A4D1Q7G9ZN2L4U6Q9I1O1E155、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行

27、结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCO5C8E9F4G4N9T3HG2P3U3S4O9V6L6ZD5P10U10E8O1Y10B756、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV8J6V2F6V10E2K3HU7Z4

28、V7Y4C6O1A9ZI10Q10J6G4R10V1J757、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2E7S3B4X5T3I8HE6P10O2G10G3K8V5ZW6E3V10Y8M9S9X1058、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7Y6R8P3D2V8I3HP1G2D2W4O9C8D3ZQ5T9X6I9S7R2Z859、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4T8E2O5R4Z6F7HB10U1O3F8K2

29、R4S1ZS1S8A4B3O1Y1E560、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACW1H5V3X1X8X3V9HG10U8G2J5A4W7P6ZW7K

30、6P5F8Y7Q3H661、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5X2M6C8J2U6W4HW8V3A10A9A2B5Z5ZN10H9V7W7X10C5G362、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCX6F8H5W8H10W10H4HG3C10O10A3B6O6B6ZA9Q5W1R6I6J8Q763、甲公司是

31、上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5P7Q3R4Y1R8C4HT5K6V10A10W9A7P3ZX5P8E4F1G8F9B664、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9I5E9Z3M3H1E2HW9M1X4A2O4K6C3ZW4I7O8E10C6I3A465、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.

32、会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACV1D5P1F8P2G10Q5HC5Z5T4X3M10S8X5ZO10G7Z1X6A1I8X666、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9Q6B9N7J6M8V1HX2Z2F9Y10H10I6

33、Q4ZR1U6Y8U5I8I1K267、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6S3N7T6D2G5V4HB8G5D4H10O10B10Z4ZJ5A2N9G7N4O4C1068、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCL7T1X3W4T5Z2S8HE10N1N2D9T5G5U1ZV5O7U4S10V2G5Y469、深交所一

34、主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2H9L6P8D7I6V1HN10W1J5L3P2A4G5ZB10D1H1G8X10G3L970、持续督导的期间自( )之日起计算。A.证券上市B.申请上市C.申请保荐D.签订保荐协议【答案】 ACH3X3C9M3F8D5M9HB6B10M4F5V3I8K1ZQ10P4O1L5E2W6M471、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运

35、输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCK9I9V1G1G10Q1Q1HF10K9E4D4R8W10J1ZU1F1W10I5T4I2H272、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留

36、存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCC3I3M6E7I6K8I9HG4L8Y2W6H7C7N2ZJ3E4U6F3N9K2O1073、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7Q9A8J10A10L5P10HK2B4H8Z4Q8R6U7ZI4R1M4Y1K4O8L874、根据深

37、圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCT9Z8Q7A6T8S5U2HJ5W5T2M6S2L8W8ZF3L4C6A2Z4B5U675、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间

38、为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】 ACJ1I10D5V2A3S10Y8HI1G7B7Q6P2T7Q2ZP9E2I10Y10S4C2Z876、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担

39、保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCT2A1R9P3R9I9I7HR2N1H2G8V4Y4M4ZN5I10S8E4Z3N7G177、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACS6B7U3E9T5Z7A9HV10T6N4Q4Q10L2B2ZZ10U6H1K10G8W9T478、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN5X1F7D9V1B6H6HB1X8X4S3Z3Y7P7ZW6Z4R7F8S9O1T879、外

40、国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2Y7M9I5G4B6P6HB8R9U6M9N3V9N5ZW8V5K5W6B2T10U380、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付

41、应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACQ10L5U4C2M5D8O10HC5Z7J3B9R8Y9M8ZJ5H4B9Z7A10Z6W681、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5Q9B4J5E9D4T6HL1J9Q3N3V9Z8W10ZT2S8E5R5N8G7W1082、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCT9Q10D8R1E8C10H8HT8R7G3U7Z8V3H1ZH10O9O1U5P7M7L783、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5T7E1D1G2P1M6HK5A7Q9E10Z1J7H3ZL1D10W4H5M1A7M184、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.