2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（全优）(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6E5T10C3C3B3Y9HJ6Z5Y9C10G1C5M3ZZ7K3B8N4Q1A3O52、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的

2、2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACP5F5Y9H3U10S2X10HQ2M3W9B10I5N10J1ZS6M8K5G2H5S10Q103、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCH1S5Z3G9G9M4B1HK4J2G8C6D9N6R9ZF7F1L5Z9F9E6E34、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动

3、B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACU10Q2H3Y9P5V9R6HF5B2W7J9T10D3K10ZR2W5X4F6C1N7C65、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3G10Y1I8Y7C1W4HM6S7I10K3F2N7Y2ZG10Z10N8V5W9U5O46、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5E9H10R9T6B8C4HP8Z4Z10H3R5N5K7ZD7V9G7F2Q7Y1C37、正远公司应收大华公司账款的账面余额为

4、585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACG7H9I1S7C2L3H10HD5S10B7K4V10V5L6ZZ7K4B8W7B7M7X108、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是10

5、0万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACG3I7I8U8G6I9W6HA8S8G9K6M2B5H10ZQ3M8L7K10N8H2O99、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不分红B

6、.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCB4S1H9Q3E5V6W10HZ2U1A8O1O9J4N6ZG7K7E5W9F10J6Z610、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6S9V9O6Q8B10E4HI2A3P3O10D5E7Q9ZL1R9K10J2L1K2U911、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万

7、元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACH5N9S1E3F8O4B3HK3J6F3L7Q8A6C4ZP9R4Q7S10X10I7V312、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5K8P6G6K3I7G2HZ7F5Q8X8S7I10U10ZD7G6A7Y5Y4N8F1013、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10W5B10E5L2H3H5HZ7L2

8、K2S9F6Z10H1ZH7C5L4P1U2W3Q914、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9E8D10W9R5M8M2HB2A9R10C4Y4W10B8ZX8F10N3P10V3L2U215、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，

9、余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACV1Y8W3A5C6R6F4HY10V9T3P6W6C1E2ZX1A2W2G5L9A9X1016、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1E7Z3X6L6Y7D3HS4W1K8Y1A7B6T7ZD3M4D8B5S

10、10G5V817、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1N3R3H8W4I2B10HG9J4X3G3V9E2J9ZG3F6M2J10W4Q8Q718、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACZ3R8Z5R4J7E5F6HX6K6C9D6O1A8S6ZO1O8D1A4B2U7R1019、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF6

11、U10U6P10R8B6W7HX3Q4R5E1Q10Z2U3ZJ10B10O3E2J6Z9C420、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1M10P10G5O6H2X3HK6Q1Z8Z8E8G4H5ZB3O4Y6F1G3E1J321、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月

12、甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCA2W8D10Y10K6H9U5HP10F4D8A2O6Q4R6ZD8D10F10F3K9R9R522、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM9C9I3T1X10M6G10HH3R8J2L3F3S8F4ZE6T2B4U9U5E7Q823、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCN2R7J7V4Y4S8T6HQ9M2J4X2G4W1T2Z

13、I2K3R8V3V6Q6K524、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCB8H9K9V4T3N9V4HH6V8E5B9T4V10C8ZH9E9B3N1K5A3L525、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCS10X4I6R2N3T9U4HJ10C4M5K8G8C1O6ZZ10C1O2G2P6O4U926、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800

14、万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9Y4F7Y5J3H9D3HT10Y7U3W9Y10K1Q7ZS9T6M9K3Z2M2H527、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR5A4T10C6F6T6T3HD5J5I9G7S10Y3L5ZM7W5W5L3A6S8T228、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA1J6W6J2A2K7T1HN8G6W6

15、G10U7S3M4ZQ5Z3E6P1T2V3C929、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM9L2F7Y4G4A10S6HW6D7V3Y3K6F5K9ZS10F5Y8J2D7V7I430、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10M4L7F3F1H8U10HJ7B3S2Z10T9O5T10ZN5N10J3Q4Z6I5J531、以下商业银行应在

16、定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8W1H6I6J10T3R10HO1D8M10K4H7B7E5ZW8U2Q2R9I1S1V1032、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6Z4X3G7B6D10R8HK3U10C9W8K2C5O10ZC5Q1R9N3R2Y2C733、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8C9N3Z10U3S2G9HG5A2N2Z4J7G10C8ZS7K4R10S6Y

17、10B3A134、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案

18、】 BCT3N3P6J8J4Y5B3HR1X10I3W8M7E7Z1ZB4D7P4F5Z5X3Y935、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCM9L6G2V10G7S7S3HW8A4K4Y1W4P10C6ZY3U1M4U6M2X2G336、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

19、】 BCP1P10X6D6V6Z6R9HM4L2N7S9M5C1Y4ZK6V1M5P6A4F4W637、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9V7M4Z7P4A9I4HW6Y1H7W10G10G9O2ZD9U8R5X2S4V4D438、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5I5I9N5M4P7U1HM8M8O7B10A4L10Q8ZZ3I6B3U9U10E7N739、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI7X5W

20、10M7N2F5F1HP5R4G7K7O6U3O1ZQ8Y1C9B6P10Y4H540、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACS1E5F6T8X6T4Y8HQ3D9R1G4C6N10Z2ZG2W5U2R4Z5G10N941、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACW10B2Y5P8A8D3

21、B5HV7A6H2R1J8C6F3ZA5B5N10Z6J2M10Z742、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCH2X6D10D9E3C5G3HE8A10R3H1W3S4B2ZB6H10I6Q1O6X4S143、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD7P7G3Y3P5A

22、5J6HV7O9P3A5M10U5Y5ZF3D7L5J5S9Y4A544、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7S1J1X3X9J2T10HK4Z4X10R9E2T4G8ZJ9M3C10P6E6J5Z545、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4K7C8M10W9N8R6HM9Z8E3E8A7W1Z2ZC10N2K5V1P7T6B846、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量

23、条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACB2S8X7X5S8B3G3HN10E8L6R8S3V6T5ZY3P10R6W10E2F3A947、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCM3M2C9T8O1G2Y10HD7I5B10S10W8E10V1ZF

24、4I2N5B10U2R2W248、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2N10A6M4X9C2X1HT6Z9X10O4I1S8F2ZU1Y1D8D4C3I4N149、 2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4U2P5K3C4A5I2HH2I8K10O5G4D5K8ZM10W8S10N2P7H4L750、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（

25、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5T2Y5H3V4R6N6HV1T10U4N7M4V9T7ZP8R2P2F9F7U8X751、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5Q2R1T2U10G2P8HR8J9C7L8N4M3Q2ZX3Z10G4M3G5L8I552、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACJ5F7Q5H8Z10R8

26、O1HX9R4X5H8I1Z5A1ZY2Q2I9E6T8W2Z453、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCR4U4Q6C6O2W1X2HZ8Y9B7D8M9I7Z6ZF7D4B10Q7B3E1K254、非上市公众公司

27、可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2O10L2S9O7F2M3HA6F7T5Y10V8I3Y10ZK6R1F8H10I4P2L255、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCH7R2F3U4O4H1E9HD6E10M10U2H9D1T3ZP5L7Y8T9W8H8Z156、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转

28、回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCS8K1X10B4X6B4C8HV9Y7O5V5W10T3I1ZU8P2R4S1R3J2Q157、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6Q5K2J2J8E8R4HI3S2G8S2V9Z4Y2ZR9Y4L4C10W7K10C1058、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ6V8F10F7W2Q1D10HT1L9U10Q10X9X5Q6ZH7B7H2D7P6X5G459、根据证券发行上市保荐业务

29、管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6O8L6E4O1B8X4HP7E5P9V3X6Y1S10ZX7V7K10G2F9G1I360、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY9W3I10E6T3S7A3HV6Q8N2Q8F2Z6O10ZJ8T3D6X3X2M8H161、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为4

30、000万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】 BCP10K6Z10P2Y9K8H5HM2I8W3S9N2Y5F8ZJ1R10X1H3E10T8Q1062、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6D7V10C8Q7H9O

31、7HA9T6J4W10C5O1X10ZS10Q10Q9L6A8B9B563、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCB3I4I10T6C3J9T4HE10B8U6I4A2C2I8ZZ3C9H5T1F10L7Z364、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公

32、司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9P7J9J1O6L8E7HE8H8I10M7S6U4L1ZV6T6E9F6O4T1J565、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同

33、型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCJ5B9E3O9G4O9E7HN4U6Q8L6N3K4V1ZX2X5R1U7K3O4G766、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7W4F10E8V3I9P5HY9Z9H6K3A5P5J6ZN7X9X8A10A3O5P267、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案

34、】 CCS1F4R8K2W4H2G4HV10L7T9O5Y9U7C5ZL5A7B1A8J1Y10X768、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6V5C7G1H5L9O9HY7O2V1X8I9U4T9ZJ5A3X7O2H3B8S169、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3A1U4Z3J6E2D3HV10N8L3M7P6I1W2ZY4M9M1J6R7Y10G170、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包

35、括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACJ3Q6W7S8Q4Y5J7HP3V6X5T5F8M6Q1ZC2F7Y9O1F10Y6J571、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1

36、0J9F3N2E10I5U1HF1A4T10D7P6D4J7ZD5I6Y3B7U5G5P672、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACS2M6I8Q5S7N9A1HX1E8H2M5B3P1P10ZF8X7I1F9K8N6Z273、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR5J8O10W5M9Y2Z2HG6N2X8M3M2J1S9ZW9R2H5I5F7M2T674、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务

37、数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8B4P4C1K5N1O3HE7S1R7E6K5H3W3ZM2F1Q1L6V9R10F375、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权

38、，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1J2U6A3T10S2W10HJ2I3R1N3E6S1I7ZQ9Y7H4I6R8B3A576、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX2J3I6P6Q2O10J2HA7T4W5Y7K8W5N2ZP9P9U7F6D4P7O177、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5L3J8J4Z6K3J5HL8S1L1J9

39、C7R8E5ZO1M8A8S6Q4X10S1078、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4N3M1Q3M5P2I1HQ6T10D3P6J7V1S1ZZ5Z8K9G3Q3P10M1079、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1Y3Z1U8B5F3C5HY3Z8E6N8B2Z3B2ZL8Y4M5P2C7O9H880、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每

40、股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCF4J10I9Z4U5T9H2HC6J1K2P8I7B1V3ZL6N2G2V9O1U4A681、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCE7O8A8A10J6D5I4HK8

41、P6G7O2J6E10K2ZC3H10C8D5L7U8L382、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO10N4W8F8L2Q7E5HU9U6L10M4F4M7A4ZZ3G8Z10V6V2D1K983、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2B7A5S6D7T1A3HV3K7Z5G10F4D3K9ZT8M2A4W8M1B7T984、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCJ9D4N8H5U9K4L10HS6F9A10K8B7U9B2ZR3V6I5B3Q3P4D685、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销