syb创业计划培训册练习题答案.pdf

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1、SYBSYB 练习册参考练习册参考答案答案说明：本书的练习没有标准答案，下面的答案仅供参考。说明：本书的练习没有标准答案，下面的答案仅供参考。练习练习 1 1李明的鸡场李明的鸡场1、李明的企业为什么会倒闭？直接原因是现金流量出现负值，无力支付到期的应付款项，导致破产倒闭。间接原因在于李明在开业之前没有对启动资金额作出正确的预算，同时对于如何使用资金也缺乏精明的决策（不懂得每一元钱的贷款都必须用于获得最大利润场合的道理。讲排场，追求产值而不懂理财的基本知识）。从而使得一个有前途可盈利的企业夭折了。从中可得到的启发是再好的生意在不懂经营管理老板手里也要做坏。2、李明应当怎样做？李明看见别人养鸡有利

2、可图，当然也想从事这个行当。但应该：（1）先去从业（先打工后当老板），打工时可以先作调查研究、观察学习，或是参加创业培训。（2）仔细估算开业的启动资金需求，并作出资金使用的预算，不乱花钱也决不借多余的钱。（3）制定创业计划（商业计划）。（4）从小做起，积累经验。（破产以后怎么办？去找一份工作，积累资金以图东山再起）练习练习 2 2谁能当业主谁能当业主1、白雪和小兰各自的长处和弱点是什么？白雪的长处白雪的长处小兰的长处小兰的长处想多挣钱，能发现商机并有的能发现商机，并着手争取各方一个好构思面理解与支持白雪的弱点白雪的弱点小兰的弱点小兰的弱点缺乏冒险精神不说，还缺乏深办小旅店除了要对投资作出初步估

3、算之入调查研究深入思考的务实精神。外，还要懂得有关的法律知识。在她发起调查研究和争取支持之前还要学习和了解办小旅社的必要知识、技能和一切申办手续。2、谁将成为一个好的企业创办者？为什么？小兰有可能成为一个好的企业创办者。因为她具有如下优势：（1）有办企业的强烈愿望。所谓强烈愿望是指她不空想而是有把构思变为现实的行动。她有魄力自撰小册子（创业构思）并独自去游说有关的部门。（2）她知道要创业先得有计划，而计划是要用调查研究市场的数据来支持的。练习练习 3 3一位不成功的企业业主的行为一位不成功的企业业主的行为1、王大海的行为有错吗？王大海有错，分析如下：（1）王大海开的是一家小饮食店。小店的投资人

4、同时也是店经理，他应当负起经营管理的重任。错在他整天东游西逛不务正业。1（2）王大海即使自己不经营管理，也应当雇请一个经理来管理小店，只以投资人身份谋求利益。但他却在名义上当老板而放任自流，甚至薄待员工，以致员工不愿为管理作出贡献。（3）一家企业有三起最重要的公众：顾客、内部员工与供应商。王大海对他们一概漠视。他的企业必然“不久就倒闭了”。2、我们能从王大海身上吸取什么？教训至少可以从王大海的错误上得来，他的三个错误固然一个都不能犯之外，更重要的是考察一下王大海本人离职后立即从商存在的隐患。（1）王从国家机关离职，就有一笔开店资金，但他未必具备餐饮行业的有关知识与经验。（2）喝酒、打麻将的人一

5、般看来缺乏敬业精神。不学习、不刻苦的人不能当老板。（3）手里有点钱而不事生产前景堪忧。练习练习 4 4你具备一个成功业主的能力和素质吗你具备一个成功业主的能力和素质吗做这个练习要花费较长的时间，也就是说一边读说明一边认真地自省，想清楚之后再打钩。找朋友、家人去征询意见也很花时间，要带着很诚恳的态度去请人帮忙，以免别人随口应付就把你给打发了。最后把长处和弱点归纳一下。如果长处多，那么从商的信心会增加一些，如果弱点多，就更要作仔细认真的考虑，发掘自己潜在的优势，以激发自己的创业热情。如果经过深思熟虑之后发现自己目前尚不具备必要的能力与素质就不要勉强自己去创业。世界上毕竟是老板少雇员多。希望你努力学

6、习一门专门技术，找一份工作，将来条件更好了，再考虑当老板也未尝不可。练习练习 5 5你的创业能力增强计划你的创业能力增强计划创业者在考察自己的能力与素质时不要因为缺乏某些长处而失望。一方面没有哪个人（包括看上去已经是很成功的企业家）不存在弱点，另一方面只要找到了自己的某些弱点之后肯下功夫，有针对性地克服弱点，就有可能得到转化由弱而强了。把你的弱点逐一列举出来，你就有了进步。试着写下解决办法你就有了努力方向，能力也可以增长起来。祝你进步！练习练习 6 6李军有多少钱办企业李军有多少钱办企业1、填写下表并计算李军有多少资金可以用来创办自己的企业。项目收入现有资金创办企业之前其它收入总收入（A）支出

7、（今后 4 个月）家庭生活费用6250.001750.008000.004000.00金额（元）2偿还贷款其它总支出（B）可用于办企业的资金（A-B）2、你认为李军能从银行贷到款吗？为什么？先讲银行可能给怎样的开业者发放贷款：（1）根据开业者提供的创业计划，判断创业者所选项目是否可行？（2）创业者是否具有开业启动资金所需半数以上的自有资金？（3）创业者本人是否具备经营管理的能力？（4）贷出款项能否通过企业盈利或某种担保获得保障？400.004400.003600.00李军的情况用上述要求来比较，获得货款的可能性不大，除非能把贷款的条件按银行要求补充完备。练习练习 7 7估算你可用于创业的资金估

8、算你可用于创业的资金对创业者来讲，在做这个练习前应当已经选好了一个项目构思，对创业培训教师来讲，不妨为自己设定一个假想项目。这里要填写的“创业资金”并不要求你就创业项目的资金使用作出预算，只是要求你先行估算出你能够支付的可用于创办某种企业的资金数额。表中总支出仅限于必需的个人及家庭生活费用。对创业者来讲，这个经济情况的自我评估是十分必要的。练习练习 8 8刘芳的食品杂货店刘芳的食品杂货店1、刘芳的食品杂货店为什么会出现问题？（1）跟风开店与调查研究市场之后再决定产品/服务不同，前者是盲目投资，一遇风险就无从规避。（2）刘芳开店之前没有调查研究市场需要和市场容量以及开店市口、顾客购买力等等问题。

9、选择了一个既缺乏竞争力更缺乏市场需求的行业，所以会出现营业清淡，难以为继的窘境。2、在这种情况下，刘芳还能做些什么？（1）立即设法通过调整商品以满足可能的顾客需要，加强方便顾客的服务方式（如送货上门，拆零出售等等），做力所能及的广告宣传（如投送纸片广告，在店门口书写简易广告牌等等），延长营业时间，降价销售。如果预计尚不能改善经营情况，就当停业整顿。（2）立即停业。练习练习 9 9在社区里寻找你的创业机会在社区里寻找你的创业机会1、在自己所在的社区里仔细观察：3（1）有些什么商店，它们经营什么，生意怎么样？服务情况如何？（2）找出你认为他们不足之处（十分挑剔地去观察，比较思考），假如自己去做又可

10、能在哪些方面更胜一筹。（3）看自己能否参与竞争获得市场份额。2、自己在社区里希望获得哪些方便的、便宜的产品/服务。再向别人调查，看他们是否与你有同样的需求，再估算一下这样的人群可能提供的商机。3、走出社区观察比较，以求发现商机或在考察中试图激发自己的创业灵感。而这些人有可能在自己所在的社区中得到发展的机会。4、关心传媒的各种经济信息。练习练习 1010对你的企业构思作对你的企业构思作 SWOTSWOT 分析分析先讲出自己的企业构思1、你选的是什么项目（性质、技术要求、产品/服务、市场需要情况）2、你为什么选这个项目（讲述理由）3、竞争对手分析，顾客分析再做再做 SWOTSWOT 分析分析优势（

11、优势（S S）劣势（劣势（WW）机会（机会（O O）威胁威胁（T T）练习练习 1111你的企业构思你的企业构思1、企业名称：便当汤面店2、企业类型：个体工商户3、企业将销售的产品或服务：各类汤面4、企业的服务对象（1）附近中学生的早、午两餐（2）过路客（3）附近商家的营业员5、企业将解决并满足顾客下列需求（1）快速、低价、卫生的充饥要求（2）顾客对浇头的特殊加料要求（3）早上 5 时开始供应，服务到晚上11 时的夜宵要求上午9：00-11：00休息下午13：30-16：30休息4夜23：30-4：00休息练习练习 1212你已经做好创办企业的准备了吗你已经做好创办企业的准备了吗这是一个十分重

12、要的练习。务必十分诚实地作出回答，这不仅是对你自己负责以免误入岐途，同时也对你的家人负责。对答案不能完全都作肯定的回答时你应该与老师取得联系，与他面谈。可能从面谈中澄清你尚不清楚的问题，或是获得老师的指导去解决存留的问题，以使你能重新慎重地再做一次练习，结果可能会有所不同。练习练习 2 2确定你的顾客确定你的顾客顾客顾客 特特 征征谁将成为你的顾客年龄性别地点（他们住在哪里）工资水平他们什么时候购买你的产品或服务他们愿意出多少钱买你的产品或服务他们的购买量有多大未来的市场规模和趋势（顾客的数量）练习练习 3 3确定你的竞争对手并做出优势分析确定你的竞争对手并做出优势分析1、价格合理性：根据装修

13、的店面，餐具用品以及浇头用料来决定，本店取市场平均价格，辅以最亲切的服务，强于甲、弱于乙。2、质量可靠性：保证份量与用料新鲜，不弱于甲、乙。3、购买方便性：贴近居民与学校4、顾客满意度：好，强于甲，相当于乙。5、员工技术水平：良好6、企业知名度：不高7、品牌信誉度：较好，有回头客5情情况况过路型流动顾客，学生早点午餐型，工作午餐和固定老顾客15-18 岁居多数占 68，15 岁以下以及中老年居民及其他占32%俱全本社区及在校学生本市中等收入水平的对象一年四季（夏季为淡季）中低档的面点消费水平70-130 碗/天平稳8、广告有效新性：店内张贴9、交货及时性：快速10、地理位置优越性：市口一般11

14、、特别销售策略有效性（如：所赊销、折扣）：12、售后服务：服务有特，随面碗送筷子与餐巾纸，桌子清洁无油腻，浇头用小碟随面送交顾客，本店有进取心不断改进服务。13、设备：适用14、销售额：70-130 碗/天练习练习 4 4准备你的市场营销计划准备你的市场营销计划 产品产品产品服务内 容特 征质量口味清洁份量其他练习练习 5 5准备你的市场营销计划价格准备你的市场营销计划价格竞争者的平均价格3.80 元/碗（面条）我的预测成本变动成本 1.61 元/碗我的价格3.80 元/碗（面条平均价）如此定价的理由竞争比较价格结合成本加价产品价格手册给谁折扣向谁赊销练习练习 6 6准备你的市场营销计划准备你

15、的市场营销计划 地点地点1、企业设在富民路 XX 号2、选择这个地点原因：（1）周边有居民住宅区（2）一所职业学校，一所中学（3）离店主住家地点近（4）不是闹市，租金较廉（2000 元/月）3、销售方式：面向最终消费者4、选择这种销售方法的原 因：汤面服务社为直接用餐顾客服务练习练习 7 7准备你的市场营销计划促销准备你的市场营销计划促销6排骨面大肉面辣肉面素浇面咸菜肉丝面面条爽硬、浇头用料不过夜咸淡由顾客事先交待，桌上提供调味品。食品、餐具、店堂、厨房、衣物充足，可应顾客要求添加面条应顾客要求将增加小炒和啤酒什么时候促销，怎样促销1、逢年过节向里委派送孤老面点（国庆、端午、中秋），为社区12

16、 名孤老送生日面条2、对中学生午餐用面 9 折优待3、对要求增加面条用量者增急（1 两/碗）促销费用约为 1200 元/年估计销售量因促销而增加2，则 800 碗*2.2=1700 元/年1700-1200=500 元，促销支出后，盈利500 元练习练习 8 8学习更多的销售预测知识学习更多的销售预测知识习题习题 1 1：1、估计社区销售额不因增加我的商店而增加市场容量：啤 酒300+600=900烟240+390=630糖180+300=480洗衣粉210+270=480盐90+150=240在头三个月可超过老张水平，年底可介于老张与小范之间。头三个月占啤酒等商品量的15中间六个月占商品的2

17、0后三个月占商品的30取得销售计划如下：取得销售计划如下：月数量项目啤酒烟糖洗衣粉工资练习练习 9 9如何预测你的销售如何预测你的销售本汤面店采用与同类企业比较，实地测试以及本人经验销售预测：1135105213510531351054180120经营一年的 12 个月份51801206180120718012081801209180120费用（元）（3*12+3*12）*1.61=1151000 元/全年100 元/全年102701901127019012270190类类推推习题 2，习题 3（略），习题 4 有关陈立华的习题集中在练习27 之后解答。1、选择与本人拟开汤面馆大小相当的已开出

18、商家进行比较，比较设备、房租、客流量以及出售的产品。72、实地测试：本人走访这些店家以顾客身份去吃面，研究其质量、口味、数量、服务方式以及卫生情况，并对价格作出记录。3、观察可比较商家的客流量（定早、中、晚三个阶段观察记录客流量以及观察他们的年龄、身份并估计他们的消费水平）。练习练习 1010预测你的销售量预测你的销售量为了预测销售两，我做了下列调查研究工作，而且所有数据都其实可靠算出面条数量五种面条的早、中、晚平均合计数4030390040303900310021703600403039003720403030803 月130*31=4 月130*30=5 月130*31=6 月130*30

19、=一年销售分月预测7 月100*31=8 月70*31=9 月120*30=10 月11 月12 月130*31=130*30=120*31=1 月130*31=2 月110*28=全年总计出售：42560 碗面条练习练习 1111你的企业需要的员工你的企业需要的员工（便当汤面服务社）（便当汤面服务社）你（业主）本人有没有时间和技能、经验做完成这项工作需要的这项工作技能、经验和其他要求有办公室综合管理记账算账市场营销和促销企业成本管理，制定价格购买产品原材料、服务等监督生产其他工作店堂服务练习练习 1212你的企业的组织结构图你的企业的组织结构图8工作内容需要的雇员数1 人（业主）1 人业主兼

20、业主兼预期的雇员工资额800 元500 元1200 元500 元没有没有没有收银并记帐兼出纳，会计工作由社区担任到市场购买原材料担任厨房大师傅担任店堂服务工作有有有2 人业主兼1 人有没有业主（1 人）厨房工作（2 人）店堂服务员（1 人）收银兼出纳（1 人）采购兼帮工大师傅练习练习 1313选择你的企业的法律形态选择你的企业的法律形态1、个体户2、选择这种企业法律形态的原因A本身是一个微小型企业，经营汤面服务，本小利微。B利于申办，能得到政府免税免费的三年优惠。3、业主，赵大年，有三级厨师资格4、登记注册地点：富民路 XX 号方式：到区工商局申办时间：2003 年 5 月费用：15000 元

21、开业启动资金有劳动手册、本地户口、技能证书、健康检查合格证、卫生许可证。5、合伙协议（如果是合伙企业，请填5 项。订协议前参看合伙企业法）练习练习 1414你的企业的工作条件你的企业的工作条件无论是加工制造还是服务性行业都要有一个合理安全的企业工作条件。此外还要顾及到除员工之外的顾客的安全与舒适的问题。练习 14 列出了占 3 页的表格，按业主的情况逐一考察表中所列各个项目上，察看在企业开办之初是否已给予足够的重视并作了充分的准备。把你必需考虑的项目认真选择之后予以满足。练习练习 1515确定你的企业的法律责任和保险需要确定你的企业的法律责任和保险需要选定企业的法律形态之后，该申办怎样的营业执

22、照、许可证以及应负税种等等事项应该通过咨询和考察得出结论，在这个基础上应能完成这个由表格列出的练习。请考虑一下，对一个业主来说，这个表格怎么着手填写？填写之前要做哪些工作，要向哪些地方去请教9咨询？表格填与不填，填得准确与否有什么不同？练习练习 1616学习更多有关企业启动资金的知识学习更多有关企业启动资金的知识通过做练习题对启动资金做一做试验性的自我知识考察。习题 1、购买一辆摩托车(投资即固定资产，用于送货而非生活所需)裁缝需要的布料(流动资金支出，代客加工中的原材料)书店中存放的书籍与杂志（流动资金支出，待销售的库存商品）做企业账目需要使用的一台计算机（投资即固定资产）一名木匠的工资（临

23、时雇用的是流动资金作劳务支出，如果是企业雇用的员工则工资应计入固定成本但仍是流动资金）习题 2有关陈立华的练习题集中附于练习27 之后。练习练习 1717你的企业的启动资金你的企业的启动资金（便当汤面店）固定资产工具与设备 1明细数 量单 价费用（元）冰 箱160006000绞肉机1500500煤气灶42501000排风机1150150粉碎机2225450切肉机115001500载重黄鱼车1250250合计 9850 元供应商地址电话/传真10东风厨房用品公司北京东路*号固定资产工具设备 2明细数量单价费用(元)厨房灶具配套15001500碗盞配套25002500桌椅6 桌 24 凳60006

24、000装修店面厨房1000010000合计 20000 元供应商地址电话/传真奉贤竹木供销社线桥镇北街*号南汇陶瓷商店南桥民生路*号固定资产概要明细价值(元)工具与设备29850 元总计29850 元流动资金(月)原材料明细单位成本销量月总成本肉、面、调料、蔬菜1.6140006440其它运营成本(不包括折旧)明细年成本(元)说明11业主工资800*12雇员工资2200*12厨工 2 人每人 600服务员 1 人500收银员 1 人500租金24000全年水1080全年电3600全年电话1800全年煤气7200全年其它共用1000全年总计74680 元74680/12=6223/月投资额为29

25、850 元流动资金按 3 个月计6223*3+6440=25109 元三个月生活费用2400*3=7200 元启动资金为54959 元应筹备资金29850+25109+7200=62159元练习练习 1818学习更多有关折旧、成本和价格知识学习更多有关折旧、成本和价格知识习题 1苏秋莲的洗染店 6 年来陆续投资 65000 元，那么她该按设备五年折旧方式，留下每月折旧费。这笔费用只能用于设备的更新而不能移作他用。现在把经营利润和折旧费拿来买新车改善住房、付高额学费，致使12维持经营的现金流量不敷使用而出现危机。习题 2、习题 3、有关陈立华的练习集中在练习27 之后解答练习练习 1919制定你

26、的产品或服务的销售价格制定你的产品或服务的销售价格按照便当汤面店(见练习 4)出售的商品作如下定价12345销售的商品大肉面排骨面辣肉面素浇面咸菜肉丝面预测销售价4 元/碗4.5 元/碗4 元/碗3 元/碗3.5 元/碗定价按成本并参照竞争对手的市场价拟定。练习练习 2020你预期的销售收入你预期的销售收入便当汤面店的销售预测如下表所述：卖出面条数五种面的平均数(早、中晚)合计数卖出面条数五种面的平均数(早、中晚)合计数104030碗113900碗123700碗34030碗43900碗54030碗一年销售分月预测63900碗73100碗82170碗93600碗一年销售分月预测14030碗230

27、80碗总计42560碗每碗面的平均售价为 3.8 元，全年销售额为 42560*3.8=161728元面的单位变动成本1.61 元练习练习 2121学习更多的有关销售和成本计划知识学习更多的有关销售和成本计划知识习题 160000-38000-4750=17250元答老赵预测利润为 17250 元习题 232000-8500-3250-2800=17450元答老李预测利润为17450 元13习题 3陈立华的练习列在练习27 之后练习练习 2222你的销售与成本计划你的销售与成本计划略略练习练习 2323学习更多的现金流量计划知识学习更多的现金流量计划知识习题 1 4 月份流入企业的现金量是42

28、50 元 5 月份流出企业的现金总量是2645 元 业主期望在 4 月份购买新设备，准备了3750 元 他实际需要 1500 元来开办企业，因为根据他的现金流量计划不会使月底出现现金负值。习题 2陈立华的练习附于练习27 之后练习练习 2424你的现金流量计划你的现金流量计划读完练习 27 有关陈立华的现金流量计划之后，应能根据你的拟待创办企业的情况作出现金流量计划。练习练习 2525筹集你开办企业所需的资金筹集你开办企业所需的资金贷款要有财产抵押、质押或其他担保。同时要制定一份有说服力的创业计划作为你能成功创业后归还贷款与利息的依据，要写清楚还贷计划。练习练习 2626你已为创业做好准备吗你

29、已为创业做好准备吗你必须仔细阅读每一道问题并作出诚实的评价。练习练习 2727为完成创业计划你还需要做些什么为完成创业计划你还需要做些什么1、完成书面的创业计划之后，再仔细审核几遍，把看出来的不完善处加以补充修改。2、对自已的书面创业计划作出分阶段实施的时间安排计划，哪些事情立即要办，在什么时间以前做好，哪些事情需要作进一步咨询(向工商行政管理部门、税务部门或因需要领取开业许可证的政府主管部门咨询)，如果聘请员工也要作好时间安排，使企业在开业时员工能及时上岗。凡此种种都是需要全身心投入实干的事。3、如果说哪天开业了，创业计划得以实现，但紧接着的企业经营管理的运作无一不是你创业的14继续，只要在

30、创业过程中奋斗，就要注意市场动态并因之调整你的计划，以谋求更大的成就。祝你顺利!说说明明在练习题中有关陈立华办企业的题目汇总涉及同一个人的诸多问题的解答，能使学员获得较多系统有关销售和财务方面的知识，分述如下：题目(练习 8、16、18、21、23 含第 3 步至第 8 步均涉及陈立华的钢门企业)练习练习 8 8习题习题 4 4陈立华打算开办安全钢门制造企业。了解到他的目标市场中两位竟争者月出售钢门32 扇。三年来销量持平在以后 12 个月中月需求增长量约为 10%。陈立华认为自已参与竞争在 3 个月后能获得市场认可，作 6月至 12 月共 7 个月的销售预测。月份销售量份额6 月26%7 月

31、411%8 月615%9 月819%10 月1021%11 月1223%12 月1528%练习练习 1616习题习题 2 2陈立华创业启动资金及使用情况如下：费用均作三个月预算。原材料900*7=6300 元电 费 350*3=1050 元工资3200*3=9600 元电话费 100*3=300 元广告100*3=300 元办公费 600*3=1800 元保险300 元租金700*3=2100 元注册费50 元维修60*3=180 元灌气费(焊 5 扇门计)100*2=200 元设备工具8750 元贷款利息 400 元以上共计 31330 元是为陈立华的企业开办费预算。15练习练习 1818习

32、题习题 2 2陈立华购置工具按五年折旧计算总折旧率：3250+250+450+800+1000+3000=8750元月折旧率：100%/5/12=1.7%月折旧额：8750 元/（5*12）月=146 元练习练习 1818习题习题 3 3每月折旧成本：8750 元/5/12=145.8333 元/月8750 元*1.6666%=145.8333元/月月总经营成本：（按题意，为当月制作出售钢门10 扇计）原材料 9000 元灌气费 200 元工资3200 元广告 100 元维修 60 元电费 350 元电话费 100 元折旧费 146 元保险25 元租金 700 元贷款利息 200 元办公费 6

33、00 元月总成本 14681 元制作一扇钢门成本：按当月10 扇钢门计=14681/10=1468.10元每扇门加价 25%售价最高为：1468*1.25%=1835 元(最后以 1800 元一扇出售)练习练习 2121习题习题 3 3利用练习 16 习题 2 中陈立华钢门企业的成本信息和下面介绍的销售收入预测来完成陈立华的销售成本计划：销售的月份销售数量平均售价月销售值6 月1180018007 月2180036008 月4180072009 月618001080010 月818001440011 月1018001800016销售和成本计划单位元项目含税销售收入增值税净销售收入企业成本原材料

34、灌气费工资广告维修水电费电话费折旧费保险注册费租金贷款利息办公费用总成本利润练习练习 2323习题习题 2 2陈立华决定賖销每月销售量的一半(期限为一个月)。他知道在第一年里，他的供应商不会给他赊货。他现有 7000 元现金开办他的企业。他还有一幢价值15 万元的房产。利用你在练习21 中学到的销售和成本计划知识为陈立华制定一个现金流量计划。7000 元够不够开办陈立华的企业？如果不够，他还需要多少贷款？月份6 月1800127.861672.1490010032001006035010014625507002006006531-4858.867 月3600287.693312.3118003

35、20010060350100146257002006007281-3968.698 月7200559.406640.603600100320010060350100146257002006009181-2540.459 月10800847.099952.9154001003200100603501001462570020060010981-1028.0910 月144001118.8013281.2072002003200100603501001462570020060012881400.211 月180001406.516593.5090002003200100603501001462570

36、0200600146811912.5017现金流量计划单位元项目进月初现金现金销售賖帐销售销售总收入贷款可支配现金出现金采购灌气费工资广告维修水电费电话费设备工具投资保险注册费租金办公费用贷款利息增值税现金总支出月底现金700018000180020000288009001003200100603501008750300502100600166101219012190180018001800139901800320010060350100600200127.866537.867452.147452.1436003600540012852.1436001003200100603501006002

37、00287.698597.694254.454254.4554005400900013254.4554001003200100603501002100600200559.4012769.40485.05485.05720072001260013085.057200200320010060350100600200847.0912857.09227.96227.96900090001620016427.9690002003200100603501006002001118.8014928.851499.11月份6 月7 月8 月9 月10 月11 月需借款 20000 元，陈立华才能实现开业计划。18