09第九章保险偿付能力监管qud.pptx
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1、第九章第九章保险偿付能力监管保险偿付能力监管第九章 保险偿付能力监管 v9.1 保保险偿险偿付能力付能力监监管概述管概述v9.2 资资本充足性本充足性监监管管v9.3 保保险监险监管信息指管信息指标标体系体系v9.4 我国保我国保险偿险偿付能力付能力监监管的管的发发展展9.1 保险偿付能力监管概述v9.1.1 保保险偿险偿付能力定付能力定义义v9.1.2 保保险偿险偿付能力的影响因素付能力的影响因素v9.1.3 保保险偿险偿付能力付能力监监管的管的层层次次v9.1.4 保保险偿险偿付能力付能力监监管的国管的国际际模式模式9.1.1 保险偿付能力定义v保保险偿险偿付能力付能力,指,指保保险险公司
2、公司偿偿付其到期付其到期债务债务的能力,的能力,即保即保险险公司公司对对被保被保险险人履行合同人履行合同约约定的定的赔偿赔偿或或给给付付责责任的能力。任的能力。n要求保要求保险险公司公司资产资产的市的市场场价价值值大于大于负债负债,同,同时时有足有足够够的流的流动资产动资产以履行所有因以履行所有因债务债务而而导导致的致的财务财务责责任。任。n合理的合理的偿偿付能力付能力应该应该在使保在使保单单持有人得到充分保障和持有人得到充分保障和保保险业险业运运营营成本成本较较低两个因素低两个因素权权衡中达到均衡。衡中达到均衡。v世界各国政府主要通世界各国政府主要通过对过对保保险险公司公司偿偿付能力的有效付
3、能力的有效监监管来达到管来达到监监督保督保险险公司公司经营经营同同时时保障被保保障被保险险人利人利益的目的益的目的。9.1.1 保险偿付能力定义v从保从保险监险监管角度,保管角度,保险险公司公司偿偿付能力分付能力分为为两种:两种:n保保险险公司公司实际实际的的偿偿付能力付能力,即在某一,即在某一时时点,保点,保险险公司公司认认可可资产资产与与负债负债的一定差的一定差额额;n最低最低偿偿付能力付能力,保,保险险公司必公司必须满须满足的足的偿偿付能力要求,付能力要求,一般由保一般由保险险法法规规定的保定的保险险公司在存公司在存续续期期间间必必须须达到的达到的认认可可资产资产与与负债负债差差额额的的
4、标标准准。v注意:保注意:保险险公司公司偿偿付能力不足并不一定会构成保付能力不足并不一定会构成保险险公司破公司破产产。9.1.1 保险偿付能力定义v保保险偿险偿付能力付能力额额度度(Solvency Margin),指在任何,指在任何一个指定日期,保一个指定日期,保险险公司公司资产负债资产负债表上表上资产资产和和负债负债的差的差额额,在数量上反映,在数量上反映为资为资本金和本金和总总准准备备金之和。金之和。v偿偿付能力付能力额额度是衡量保度是衡量保险险公司公司偿偿付能力大小的付能力大小的标标准准。计计算算偿偿付能力付能力额额度的度的资产资产是指可以立即是指可以立即变现变现的的资产资产,即即认认
5、可可资产资产。n最低最低偿偿付能力付能力额额度度(Minimum Solvency Margin,MSM)n法定法定偿偿付能力付能力额额度度(Statutory Solvency Margin,SSM)n实际偿实际偿付能力付能力额额度度(Actual Solvency Margin,ASM)9.1.1 保险偿付能力定义v保保险偿险偿付能力付能力监监管管,是国家通是国家通过过立法,立法,设设立立监监管部管部门门,对对保保险险公司在成立公司在成立时时以及以及经营过经营过程中程中应应具具备备的的资资本、保本、保证证金、保金、保险险条款和条款和费费率、率、责责任准任准备备金、最金、最低低偿偿付能力、保
6、付能力、保险费险费的自留的自留额额等与保等与保险险公司的公司的偿偿付付能力密切相关的能力密切相关的问题进问题进行行规规制和制和约约束,促使其依法束,促使其依法稳稳定运行的一系列行定运行的一系列行为为的的总总称。称。9.1.2 保险偿付能力的影响因素v内部因素内部因素n负债负债n索索赔赔的波的波动动,未到期,未到期责责任的分布,巨灾任的分布,巨灾风险风险等。等。n资产资产n资产贬值资产贬值,投,投资风险资风险等。等。n经营经营管理管理n理理赔风险赔风险,决策,决策风险风险,红红利分配等。利分配等。n再保再保险险n再保再保险额险额度,再保度,再保险险公司公司质质量等。量等。n其他指其他指标标n公司
7、公司规规模(市模(市场场份份额额),流),流动动性比性比较较等。等。9.1.2 保险偿付能力的影响因素v外部因素外部因素n政治法律政治法律环环境境n保保险业险业筹筹资资政策,市政策,市场场开放程度,开放程度,财务财务制度,投制度,投资资政策,税政策,税收制度等。收制度等。n宏宏观经济环观经济环境境n经济经济增增长长速度,通速度,通货货膨膨胀胀水平,利率和水平,利率和汇汇率水平等。率水平等。9.1.3 保险偿付能力监管的层次v正常正常层层次的次的监监管管n在正常年度没有巨灾在正常年度没有巨灾发发生,生,监监督保督保险险公司制定适当、公司制定适当、公平、合理的保公平、合理的保险费险费率,自留与其率
8、,自留与其资产资产相一致的承保相一致的承保风险风险,提足各,提足各项项准准备备金,金,维维持其持其偿偿付能力。付能力。v偿偿付能力付能力额额度度监监管管n在非正常年度,很可能在非正常年度,很可能发发生巨生巨额赔偿额赔偿或或给给付,要求以付,要求以实际资产实际资产减去减去负债负债后的余后的余额经额经常保持最低的法定常保持最低的法定偿偿付付能力能力额额度,以度,以应应付可能付可能产产生的偏差生的偏差风险风险。9.1.4 保险偿付能力监管的国际模式v1.美国的美国的严严格格监监管模式管模式v2.欧盟的欧盟的宽宽松松监监管模式管模式v3.国国际际保保险监险监督官督官协协会(会(IAIS)的)的监监管管
9、1.美国的严格监管模式v美国美国对对保保险业险业的的监监管管实实行州政府和行州政府和联联邦政府双重管邦政府双重管理体系,理体系,监监管范管范围围非常广泛,非常广泛,监监管措施管措施较为严较为严格。格。v美国美国实实施两个施两个层层次全方位的保次全方位的保险偿险偿付能力付能力监监管,管,政政府既府既监监管条款、管条款、费费率等率等经营经营管理活管理活动动,同,同时时又又监监管管最低最低偿偿付能力付能力额额度。度。n保保险险机构机构设设立和立和业务业务开展均需开展均需经过经过州政府的批准州政府的批准。n设计设计了一系列了一系列偿偿付能力付能力额额度度监监管的方法,如管的方法,如风险资风险资本本要求
10、、保要求、保险险公司公司预预警系警系统统、资产负债资产负债管理、管理、现现金流金流测测试试等等动态动态的的偿偿付能力管理方法。付能力管理方法。1.美国的严格监管模式v保保险监险监管信息系管信息系统统(IRIS)和)和财务财务分析分析跟踪系跟踪系统统(FATS)是是美国保美国保险监险监管管预预警机制的两个重要信息警机制的两个重要信息系系统统,对对保保险险公司公司的的无无偿偿付能力付能力进进行行预测预测。v20世世纪纪90年代,美国保年代,美国保险监险监管管协协会提出会提出风险资风险资本本方方法法(RBC),以保以保险险公司公司实际资实际资本与本与风险资风险资本的比率本的比率为为指指标标,通,通过
11、过指指标值标值的的变动变动,决定,决定应应采取的采取的监监管措施。管措施。n风险资风险资本考本考虑虑了影响了影响偿偿付能力大小的主要付能力大小的主要风险类别风险类别,通,通过过一一定的定的组组合方式合方式计计算出最低算出最低风险资风险资本要求的大小。本要求的大小。n风险资风险资本方法不再拘泥于本方法不再拘泥于对对保保险资产险资产与盈余的固定要求,而与盈余的固定要求,而是是针对风险针对风险状况确定最低状况确定最低资资本要求,是一种本要求,是一种较较为为科学的科学的偿偿付付能力能力评评估与估与监监管方法。管方法。2.欧盟的宽松监管模式v欧盟欧盟的的偿偿付能力付能力监监管,管,主要体主要体现为现为法
12、定法定偿偿付能力付能力额额度度法,通法,通过对过对固定比率的固定比率的规规定确定法定最低定确定法定最低偿偿付能力付能力标标准。准。n政府不直接干政府不直接干预预保保险险公司的承保和投公司的承保和投资资,偿偿付能力付能力监监管的管的重点重点为为偿偿付能力付能力额额度的度的监监管管。n保保险险公司的公司的实际偿实际偿付能力或付能力或偿偿付能力保付能力保证证基金不得低于法基金不得低于法定最低定最低偿偿付能力,是一种付能力,是一种较为较为直直观观、操作、操作较为简单较为简单的的偿偿付付能力能力监监管方法,被欧洲各国普遍管方法,被欧洲各国普遍应应用。用。v以英国以英国为为代表的国家,采用相代表的国家,采
13、用相对宽对宽松的松的监监管模式管模式。2.欧盟的宽松监管模式v英国的保英国的保险偿险偿付能力付能力监监管比管比较宽较宽松,保松,保险险公司在确定公司在确定费费率和保率和保险险条件条件时时享有很大的自由度。享有很大的自由度。n政府政府监监管重点是管重点是对对保保险险公司的公司的财务财务状况和状况和偿偿付能力付能力额额度度的的监监管,主要管,主要监监管保管保险险公司行公司行为为和和经营经营成果,只成果,只对对偿偿付付额额度做出度做出规规定,并定,并未未对经营对经营的具体的具体环节环节做出明确做出明确细细致致规规定。定。n主要体主要体现现在保在保险险公司法(公司法(1982)和保和保险险公司管公司管
14、理条例(理条例(1994)为为核心的保核心的保险监险监管法管法规规体系,体系,规规定定了提取了提取风险风险准准备备金和法定保金和法定保证证金的制度,金的制度,对对保保险经纪险经纪活活动动和保和保险资险资金的投金的投资资运作均以行运作均以行业组织业组织的形式的形式进进行行限制和限制和约约束。束。3.国际保险监督官协会(IAIS)的监管v1994年成立的国年成立的国际际保保险监险监督官督官协协会(会(IAIS),旨在加),旨在加强强各国保各国保险监险监管机松之管机松之间间的合作和建立国的合作和建立国际际保保险监险监管管标标准。制定了一套国准。制定了一套国际际通用的保通用的保险监险监管的基管的基础础
15、原原则则保保险险核心原核心原则则(ICPs)。)。vICPs包括:包括:设设立一套普遍接受的保立一套普遍接受的保险险公司公司资资本和本和偿偿付付能力充足性能力充足性评评判判标标准、准、统统一会一会计报计报告的形式、告的形式、设设定再定再保保险监险监管准管准则则、确保保、确保保险经营险经营活活动动的透明度及的透明度及财务报财务报告披露的形式等。告披露的形式等。严格与宽松监管模式比较v严严格格监监管模式管模式,重点在于保,重点在于保证证保保险险公司的公司的财务稳财务稳健,健,有利于有利于规规范和控制保范和控制保险险市市场场,防止,防止竞竞争。争。v但研究表明,但研究表明,监监管者出于保管者出于保险
16、险消消费费者的目的,者的目的,对对保保险险公司的公司的费费率和准入条件施以率和准入条件施以严严格格监监管,可能管,可能导导致一系致一系列列问题问题:n保保险险公司可能会因公司可能会因为产为产生沉没成本而不愿意生沉没成本而不愿意进进行新市行新市场场;n保保险险公司由于公司由于严严格格监监管而降低其市管而降低其市场场份份额额;n监监管管导导致市致市场场中保中保险险公司数量的减少公司数量的减少n价格更加不价格更加不稳稳定,安全意定,安全意识识下降、下降、赔赔付成本增高付成本增高严格与宽松监管模式比较v宽宽松松监监管模式管模式,由于,由于对对市市场场能力的信任以及将能力的信任以及将监监管中管中心集中在
17、确保保心集中在确保保险险公司公司偿偿付能力上,将其他付能力上,将其他监监管内容管内容放在次要的位置,更多的依靠市放在次要的位置,更多的依靠市场场的自我修复机制。的自我修复机制。n在一定条件下可以促在一定条件下可以促进进保保险险市市场场的快速的快速发发展。展。n对对于于费费率、合同及市率、合同及市场场行行为层为层面,更多的依靠市面,更多的依靠市场场力力量不量不仅仅可重复可重复调动调动行行业积业积极性,极性,还还可可节约资节约资源,提高源,提高效率,有效降低效率,有效降低风险风险,实现实现“双双赢赢”局面。局面。v但其前提条件是:但其前提条件是:监监管法律相当健全且运行体制比管法律相当健全且运行体
18、制比较较完善,市完善,市场发场发展相展相对对成熟。成熟。9.2 资本充足性监管v资资本充足性本充足性监监管,即要求保管,即要求保险险公司公司设设立立时时具有一定具有一定金金额额的的实实收收资资本金和公本金和公积积金,在金,在经营过经营过程中要程中要满满足足一定的一定的风险资风险资本管理的要求本管理的要求。v我国保我国保险险公司公司偿偿付能力付能力监监管管规规定第定第3条条规规定了保定了保险险公司公司偿偿付能力充足的基本付能力充足的基本标标准:准:n“偿偿付能力是保付能力是保险险公司公司偿还债务偿还债务的能力。保的能力。保险险公司公司应应当具有与其当具有与其风险风险和和业务规业务规模相适模相适应
19、应的的资资本,本,确保确保偿偿付付能力充足率不低于能力充足率不低于100%。偿偿付能力充足率是指保付能力充足率是指保险险公司的公司的实际资实际资本与最低本与最低资资本的比率。本的比率。”9.2 资本充足性监管v保持适当的保持适当的资资本是保本是保险险公司公司偿偿付能力付能力监监管的核心。管的核心。v资资本金、公本金、公积积金、公益金及未分配盈余是保金、公益金及未分配盈余是保险险公司公司所有者在公司的所有者在公司的权权益益资产资产,也是保,也是保险险公司公司获获利及保利及保持适当的持适当的偿偿付能力的关付能力的关键键。v对资对资本金的要求分本金的要求分为为两种:两种:1.最低最低资资本限本限额额
20、管理,管理,规规定保定保险险公司最低公司最低资资本限本限额额,又,又称称为为静静态资态资本本管理,属于管理,属于传统资传统资本管理模式;本管理模式;2.风险资风险资本管理,又称本管理,又称为为动态资动态资本本管理,管理,是美国提出是美国提出并并实实行的行的资资本管理模式。本管理模式。1.最低资本限额管理v最低最低资资本限本限额额管理管理,指法律或法,指法律或法规规规规定任何公司要定任何公司要经营经营保保险业务险业务都必都必须须具有一定金具有一定金额额的的资资本金的本金的资资本本管理方式。管理方式。v保保险险公司的最低公司的最低资资本金金本金金额额一般按保一般按保险险公司的公司的组织组织形式、形
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