1计算机财务管理概述.ppt

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1、计算机财务管理计算机财务管理账务建模方法与技术账务建模方法与技术1Slide 2Session 教师：宋云教师：宋云EMAIL:SONGQY1118YAHOO.COM.CNEMAIL:SONGQY1118YAHOO.COM.CN2Slide 3Session 计算机财务管理计算机财务管理第一章第一章 计算机财务管理概述计算机财务管理概述3Slide 4Session 第一节第一节第一节第一节 信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁第二节第二节第二节第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变

2、迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响第三节第三节第三节第三节 财务建模与决策方法财务建模与决策方法财务建模与决策方法财务建模与决策方法第四节第四节第四节第四节 建模工具建模工具建模工具建模工具EXCELEXCEL简介简介简介简介主要内容主要内容4Slide 5Session 本章学习目标本章学习目标w信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁w经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响w财务建模与决策方法财务建模与决策方法wEXCEL 的函数的函数wEXCEL 的重要工具的重要工具5Slide 6Session 1.1 信息时代企业经营环境的变

3、迁信息时代企业经营环境的变迁6Slide 7Session 第一节第一节第一节第一节 信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁第二节第二节第二节第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响第三节第三节第三节第三节 财务建模与决策方法财务建模与决策方法财务建模与决策方法财务建模与决策方法第四节第四节第四节第四节 建模工具建模工具建模工具建模工具EXCELEXCEL简介简介简介简介主要内容主要内容7Slide 8Session 1.2 经营环境

4、变迁对财务管理的影响经营环境变迁对财务管理的影响CFO团队职能重心：w1982年以前：账房先生w19822000年：战略家w20002003年：管家w2004至今：“管家”和“战略家”合论 8Slide 9Session 1.2.1、从、从“账房先生账房先生”转向转向“战略战略家家”作为“战略家”的职能：w将市场和竞争转化为动态战略与远景规划将市场和竞争转化为动态战略与远景规划w将战略转化为切实可行的目标、策略与业将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划务计划w建立合理管理架构，优化财务流程，构建建立合理管理架构，优化财务流程，构建信息系统信息系统w面向经营提供服务与决策支持面向经营提供服务

5、与决策支持w引导核心财务目标的实现和绩效评估引导核心财务目标的实现和绩效评估9Slide 10Session 1.2.2、从、从“战略家战略家”转向转向“管管家家”作为“管家”的职能：w及时并正确反映企业经营活动的信息，保及时并正确反映企业经营活动的信息，保证公司的财务报告信息真实、正确和可靠。证公司的财务报告信息真实、正确和可靠。w及时、实时披露信息，以赢得财务报告使及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用者的信任和信心。用者的信任和信心。w及时发现并降低重大财务风险及时发现并降低重大财务风险w执行政策与监控规范。执行政策与监控规范。10Slide 11Session 1.2.3 CFO“战略

6、家战略家”与与“管家管家”合论合论采购存 货应 付固定资产销 售应 收总 账工 资操作层控制层预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等投资决策、筹资决策、经营决策等决策层11Slide 12Session 1.2.3 CFO“战略家战略家”与与“管家管家”合论合论12Slide 13Session 1.1 1.1 信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁1.2 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响1.3 1.3 财务建模与决策方

7、法财务建模与决策方法财务建模与决策方法财务建模与决策方法1.4 1.4 建模工具建模工具建模工具建模工具EXCELEXCEL简介简介简介简介主要内容主要内容13Slide 14Session 一、观察经济业务观察经济业务二、简化复杂性简化复杂性三、找出限制条件找出限制条件四、寻找连续反馈寻找连续反馈1.3.11.3.1、定义问题、定义问题14Slide 15Session 一、确定决策变量确定决策变量二、目标函数和限制条件目标函数和限制条件三、收集数据收集数据考虑到时间考虑到时间/成本的问题成本的问题1.3.21.3.2、建立定量模型（数学模型）、建立定量模型（数学模型）15Slide 16S

8、ession 1.3.31.3.3、建立、建立EXCELEXCEL模型模型1.3.41.3.4、求解模型与决策、求解模型与决策16Slide 17Session 1.1 1.1 信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁信息时代企业经营环境的变迁1.2 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响经营环境变迁对财务管理发展的影响1.3 1.3 财务建模与决策方法财务建模与决策方法财务建模与决策方法财务建模与决策方法1.4 1.4 建模工具建模工具建模工具建模工具EXCELEXCEL简介简介简介简介主

9、要内容主要内容17Slide 18Session 1.4.1、Excel的基本特点的基本特点w大量丰富的表格处理功能w丰富的函数w强大的绘图功能w丰富的分析工具w强大的宏功能w使用外部数据功能18Slide 19Session 1.4.2、Excel的用途的用途w创建数据间的逻辑关系w利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析w重组数据间的逻辑关系19Slide 20Session 1.4.3、Excel的窗口界面的窗口界面wExcel的窗口包括：标题栏菜单栏工具栏编辑栏工作区20Slide 21Session 1.4.3、Excel的窗口界面的窗口界面wExcel的菜单：下拉菜单的结构菜单项及主要

10、功能简捷菜单wExcel的工具栏：常用工具栏增加工具栏删除工具栏建新工具栏21Slide 22Session 1.4.3、Excel的窗口界面的窗口界面w滚动条与滚动框：w分割框：水平分割垂直分割22Slide 23Session 1.4.4、Excel的工作簿的工作簿w工作簿：255个工作表w工作表：256列*65536行w单元格单元地址w相对地址w绝对地址w相对引用w绝对引用w混合引用 例子：P24-2523Slide 24Session 1.4.4、Excel的工作簿的工作簿w单元区域单元区域的表示方法w连续区域w合集区域w交集区域选择单元区域24Slide 25Session 1.4.

11、5、Excel的函数的函数w函数的基本语法 函数名称（参数函数名称（参数1，参数，参数2，参数，参数3，,参数参数n)w参数类型参数类型w数值数值w单元引用单元引用w正文正文w逻辑值逻辑值w错误值错误值w名字名字w其它函数或公式其它函数或公式w数组数组25Slide 26Session 1.4.5、Excel的函数的函数w函数的使用w直接在公式中输入函数直接在公式中输入函数w使用使用插入插入菜单的菜单的函数函数命令命令26Slide 27Session 1.4.6、Excel的工具的工具w单变量求解(What-if)w方案求解w数据透视表w宏27Slide 28Session The End28