人大商业银行业务与经营第2章 商业银行的资本管理.ppt

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1、第二章第二章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理 银银行资本是银行稳健经营的基础行资本是银行稳健经营的基础 银银行资本的性质与作用行资本的性质与作用 银银行资本的构成行资本的构成 资资本充足与银行稳健本充足与银行稳健 资资本的筹集与管理本的筹集与管理 2第二章第二章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理 第一节第一节 银行资本的性质与作用银行资本的性质与作用 第二章第一节银行资本的性质与作用银行业面临的主要风险银行业面临的主要风险包括：4第二章第一节银行资本的性质与作用银行面临的主要风险（一）信用风险：借款人或者信用风险：借款人或者交易对象不能按事先达交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜

2、成的协议履行义务的潜在可能性。在可能性。银行借银行借款人或者交易对象信用款人或者交易对象信用等级下降使银行持有的等级下降使银行持有的资产贬值也属于信用风资产贬值也属于信用风险。险。银行的所有业银行的所有业务都有可能面临着信用务都有可能面临着信用风险。风险。利率风险：利率的变化使利率风险：利率的变化使银行在筹集或运用资金时可银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。能遭受的损失。5第二章第一节银行资本的性质与作用银行面临的主要风险（二）汇率风险：汇率风险：汇率的变动使银行汇率的变动使银行持有的资产或者负债持有的资产或者负债的实际价值发生变动的实际价值发生变动可能给银行带来的损可能给银行带来的损失。失

3、。持有外币资持有外币资产的银行产的银行会面临汇率会面临汇率风险。风险。经营风险：经营风险：银行由于各种自然灾害银行由于各种自然灾害或者意外事故遭受的损或者意外事故遭受的损失失。6第二章第一节银行资本的性质与作用银行面临的主要风险（三）流动性风险：流动性风险：商业银行掌握得可以用于即期支付的流动性商业银行掌握得可以用于即期支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。偿能力的可能性。结论：结论：保持一定规模的银行资本是规避风险保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一的策略之一第二章第一节银行资本的性质与作用银行资本的多种功能功能一功能一

4、：8第二章第一节银行资本的性质与作用银行资本的多种功能功能二：功能二：9第二章第一节银行资本的性质与作用资本的多种功能功能三功能三：10第二章第一节银行资本的性质与作用银行资本的多种功能功能四：功能四：11第二章第一节银行资本的性质与作用银行资本的多种功能功能五功能五：12第二章第一节银行资本的性质与作用银行资本的多种功能关键功能：关键功能：13第二章第二章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理 第二节第二节 银行资本的构成银行资本的构成第二章第二节银行资本的构成银行资本的一般来源银行资本的一般来源商业银行创立时所筹措的资本商业银行创立时所筹措的资本 商业银行的留存利润商业银行的留存利润 具体

5、形式：实收资本、资本公积、盈余具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务备金、次级债务 第二章第二节银行资本的构成巴塞尔协议巴塞尔协议的主要思想的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的产的8%，

6、核心资本不能低于风险资产的，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。金达到相似的水平。16第二章第二节银行资本的构成巴塞尔协议对资本的规定巴塞尔协议对资本的规定2.3我国商业银行的资本构成 商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银行资本的规定：对我国商业银行资本的规定：18第二章第二节银行资本的构成我国国有商业银行和股份制商业银行资本构成的比较我国国有商业银行和股份制商业银行资本构成的比较 19第二章第二章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理 第三节第三节 资本重组与银行稳健资本重组与

7、银行稳健第二章第三节第二章第三节 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健资本与银行倒闭的风险资本与银行倒闭的风险 资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小，即银资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小，即银行负债超过银行资产总值的可能性。行负债超过银行资产总值的可能性。21第二章第三节第二章第三节 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健资本与银行倒闭的风险资本与银行倒闭的风险 第二章第三节第二章第三节 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。资本

8、充足并不意味着银行没有倒闭的风险。案例：案例：比较比较A、B两个银行资产负债情况：两个银行资产负债情况：结论：结论：A、B银行资产规模相同，银行资产规模相同，A的资本充足率的资本充足率低于低于B银行，但从资产的结构来看，银行，但从资产的结构来看，A银行资产资银行资产资产流动性强，负债稳定，产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更银行的稳定性更高。高。返回第二章第三节第二章第三节 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健塞尔新资本协议对资本充足的测定塞尔新资本协议对资本充足的测定第二章第三节第二章第三节

9、资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健世界著名银行的资本充足率世界著名银行的资本充足率 名称名称 一级资本数量一级资本数量（百万美元）（百万美元）资本资产资本资产 比（比（%）资本充资本充 足率（足率（%）花旗集团（花旗集团（Citigroup）59012 5.38 11.25 美洲银行（美洲银行（Bank of America Corp）43012 6.51 12.43 汇丰控股（汇丰控股（HSBC Holdings）38949 5.13 13.30 JP摩根大通（摩根大通（JP Morgan Chase Et Co）37570 4.95 11.95 法国农业信贷集团法国农业信贷集团 3566

10、1 5.86 11.70 瑞穗金融集团瑞穗金融集团 29092 2.69 9.53 皇家苏格兰银行皇家苏格兰银行 27652 4.26 11.70 三井住友银行三井住友银行 27099 3.21 10.10 三菱东京金融集团三菱东京金融集团 26039 3.33 10.84 法国巴黎银行法国巴黎银行 24119 3.24 10.90 返回第二章第三节第二章第三节 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健我国部分银行的资本充足率我国部分银行的资本充足率名称名称资本资产比（资本资产比（%）资本盈利率资本盈利率(%)资本充足率资本充足率(%)中国银行中国银行 5.05 7.6 8.15 中国工商银行中国

11、工商银行 3.73 3.7 5.54 中国农业银行中国农业银行 4.57 2.2 中国建设银行中国建设银行 3.48 3.8 6.91 交通银行交通银行 4.25 4.8 6.85 招商银行招商银行 4.19 24.8 返回银行风险监管的三大支柱银行风险监管的三大支柱 （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求操作风险总的最低资本要求。（2）监管当局的监督检）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和

12、管理风险银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险。（3）市场纪律：对第一支柱和）市场纪律：对第一支柱和 第二支柱的补充第二支柱的补充。第二章第三节第二章第三节 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健新巴塞尔协议的主要精神新巴塞尔协议的主要精神28第二章第二章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理 第四节第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理第二章第四节第二章第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理银行资本规模的衡量方法银行资本规模的衡量方法 GAAP资本：由帐面价值计量的银行资本，资资本：由帐面价值计量的银行资本，资本账面价值本账面价值GAAP总资产账面值总资产账面值总负债账总负债账面

13、值面值 RAP资本：银行资本：银行RAP资本股东股权永久优资本股东股权永久优先股贷款与租赁损失储备可转换次级债务先股贷款与租赁损失储备可转换次级债务其他其他 市市场价值资本场价值资本MVC：MVC银行资产的市场价银行资产的市场价值（值（MVA）银行负债的市场价值（银行负债的市场价值（MVL）第二章第四节第二章第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理影响银行资本需要量的因素影响银行资本需要量的因素银行需要的资本量不是完全主观决定的。一系列因素影响着银行资本的需要量。第二章第四节第二章第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理银行资本的最低需要量银行资本的最低需要量 银银行资本过高会降行资本过高会降

14、低财务杠杆比率，低财务杠杆比率，增加筹集资金的成增加筹集资金的成本，影响银行的利本，影响银行的利润；资本过低会增润；资本过低会增加对存款等其他资加对存款等其他资金来源的需求，使金来源的需求，使银行边际收益下降银行边际收益下降。KCC资本成本资本量资本成本曲线0最低成本最佳资本量银行资本量与资本成本之间的关系第二章第四节第二章第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理银行最佳资本量同银行规模的关系银行最佳资本量同银行规模的关系 银行的资本成本银行的资本成本曲线要受到银行的曲线要受到银行的资产规模、资产负资产规模、资产负债结构及其面临的债结构及其面临的市场状况所影响。市场状况所影响。即不同的资产规模

15、、即不同的资产规模、资产负债结构和所资产负债结构和所面临的市场状况会面临的市场状况会决定不同的资本成决定不同的资本成本曲线。本曲线。资本量资本成本0小银行中银行大银行银行最佳资本需要量与银行规模的关系33第二章第四节第二章第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理银行的资本计划银行的资本计划第二章第四节第二章第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理银行资本的内部筹集银行资本的内部筹集优点：不必公开筹集资金，发行成本较低；优点：不必公开筹集资金，发行成本较低；不会使股不会使股 东控制权削弱，避免股东所有权东控制权削弱，避免股东所有权的稀释和持有股票每股收益的稀释。的稀释和持有股票每股收益的稀释。缺

16、点：筹资数量在很大程度上受限于银行自缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策。银行的盈利水平、银行的股利分配政策。银行资本内部筹集的政策：剩余股利政策和银行资本内部筹集的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。固定股利支付率政策。35第二章第四节第二章第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理银行资产持续增长模型银行资产持续增长模型SG银行资产持续增长率；银行资产持续增长率；TA银行总资产；银行总资产；ROA资产收益率；资产收益率；DR红利分配比例；红利分配比例；EC/TA资本比率。资本比

17、率。当其余变量确定后，剩余的一个变量就可以由公式解得。当其余变量确定后，剩余的一个变量就可以由公式解得。第二章第四节第二章第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理银行资本外部筹集银行资本外部筹集银行资本外部筹集的主要方式银行资本外部筹集的主要方式 （1）出售资产与租赁设备）出售资产与租赁设备（2）发行普通股）发行普通股（3）发行优先股）发行优先股（4）发行中长期债券）发行中长期债券（5）股票与债券的互换等）股票与债券的互换等 本章复习题本章复习题 银银行资本对银行的经营有什么意义？行资本对银行的经营有什么意义？巴塞尔协议巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？对银行资本的构成是怎样规定的？怎怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？银银行资本的需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳资本规行资本的需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳资本规模？模？新巴塞尔协议新巴塞尔协议的主要精神是什么？的主要精神是什么？银银行资本筹集的主要渠道有哪些？行资本筹集的主要渠道有哪些？我我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？