第十一章商业银行风险管理与内部控制.ppt

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1、商业银行经营管理商业银行经营管理商业银行经营管理商业银行经营管理总总 目目 录录绪论绪论第一章第一章 商业银行导论商业银行导论第二章第二章 商业银行资本经营与管理商业银行资本经营与管理第三章第三章 商业银行负债业务经营与管理商业银行负债业务经营与管理第四章第四章 商业银行现金资产业务经营与管理商业银行现金资产业务经营与管理第五章第五章 商业银行贷款政策与管理商业银行贷款政策与管理第六章第六章 公司信贷业务经营与管理公司信贷业务经营与管理第七章第七章 个人信贷个人信贷业务经营与管理业务经营与管理第八章第八章 商业银行中间业务经营与管理商业银行中间业务经营与管理第九章第九章 商业银行证券投资业务经

2、营与管理商业银行证券投资业务经营与管理第十章第十章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理第十一章第十一章 商业银行风险管理与内部控制商业银行风险管理与内部控制 第十二章第十二章 商业银行财务与绩效评价商业银行财务与绩效评价第十一章第十一章 商业银行风险管理与内部控制商业银行风险管理与内部控制4【本章学习目标本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：通过本章的学习，你应该能够：1了解商业银行风险的种类、成因与特征以及商业银行风险了解商业银行风险的种类、成因与特征以及商业银行风险管理的发展历程；管理的发展历程；2掌握商业银行风险的概念、风险管理流程、风险管理策略；掌握商业银行风险的概念、风险管

3、理流程、风险管理策略；3掌握商业银行内部控制程序、方法和基本内容。掌握商业银行内部控制程序、方法和基本内容。4【学习本章意义学习本章意义】商业银行是经营风险的特殊的金融企业商业银行是经营风险的特殊的金融企业,那么商业银行风险管那么商业银行风险管理与内部控制无疑对商业银行来说是非常重要的。理与内部控制无疑对商业银行来说是非常重要的。第十一章第十一章 商业银行风险管理与内部控制商业银行风险管理与内部控制4 第一节第一节 4商业银行风险概述商业银行风险概述 商业银行风险的含义商业银行风险的含义 商业银行风险的成因商业银行风险的成因 商业银行风险的种类商业银行风险的种类 商业银行负债业务的管理商业银行

4、负债业务的管理4 第二节第二节 4商业银行的风险管理商业银行的风险管理 商业银行风险管理的内涵商业银行风险管理的内涵 商业银行风险管理的流程商业银行风险管理的流程 商业银行风险管理的方法商业银行风险管理的方法 商业银行存款业务管理商业银行存款业务管理4 第三节第三节 4商业银行内部控制商业银行内部控制 商业银行内部控制的含义与目标商业银行内部控制的含义与目标 商业银行内部控制要素商业银行内部控制要素 商业银行内部控制原则商业银行内部控制原则 商业银行内部控制的基本内容商业银行内部控制的基本内容商业银行内部控制的过程商业银行内部控制的过程 商业银行内部控制的方法商业银行内部控制的方法 第一节第一

5、节 商业银行风险概述商业银行风险概述4商业银行风险的含义商业银行风险的含义 商业银行的风险是指在经营过程中，由于事商业银行的风险是指在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致商业银行蒙受经济损失或获取额外收益的致商业银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。机会和可能性。4商业银行风险的成因商业银行风险的成因商业银行的风险源于客观经济环境商业银行的风险源于客观经济环境商业银行风险源于经营策略及管理水平商业银行风险源于经营策略及管理水平4商业银行风险的种类商业银

6、行风险的种类根据巴塞尔根据巴塞尔有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则，按照风险表现形式，可将商业银行的风险分按照风险表现形式，可将商业银行的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类战略风险八大类 第二节商业银行的风险管理第二节商业银行的风险管理4商业银行风险管理的内涵商业银行风险管理的内涵定义：商业银行风险管理是指通过系统和规范的方定义：商业银行风险管理是指通过系统和规范的方法对商业银行经营管理活动中的各种风险进行识别、法对商业银行经营管理活动中的各种风险

7、进行识别、估计、处理，预测、回避、分散或是转移经营风险，估计、处理，预测、回避、分散或是转移经营风险，从而减少或者避免经济损失，保证资金安全的行为。从而减少或者避免经济损失，保证资金安全的行为。包含以下几层意思：包含以下几层意思：一是风险管理说明风险具有可控性。一是风险管理说明风险具有可控性。二是风险管理的核心在于选择最佳的风险管理方案。二是风险管理的核心在于选择最佳的风险管理方案。三是风险管理需要付出成本。三是风险管理需要付出成本。意义：意义：商业银行风险管理能增强金融体系的安全性商业银行风险管理能增强金融体系的安全性商业银行风险管理能增强商业银行的竞争能力商业银行风险管理能增强商业银行的竞

8、争能力商业银行风险管理能促进商业银行国际化经营商业银行风险管理能促进商业银行国际化经营风险管理与商业银行经营管理的关系风险管理与商业银行经营管理的关系承担和管理风险是商业银行谋利的手段承担和管理风险是商业银行谋利的手段风险管理极大地改变了商业银行经营管理模风险管理极大地改变了商业银行经营管理模式式风险管理能够为风险定价提供依据，并有效风险管理能够为风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合管理商业银行的业务组合健全的风险管理体系能够为商业银行创健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值造附加价值风险管理水平体现商业银行的核心竞争力风险管理水平体现商业银行的核心竞争力商业银行风险管理的流程

9、商业银行风险管理的流程 4（一）风险识别（一）风险识别风险识别是风险管理的第一步，是商业银行从内外部经营环风险识别是风险管理的第一步，是商业银行从内外部经营环境中发现可能给银行经营带来意外损失的因素。境中发现可能给银行经营带来意外损失的因素。4（二）风险计量（二）风险计量风险计量是在风险识别的基础上，对各种风险因素进行定量风险计量是在风险识别的基础上，对各种风险因素进行定量分析，计算损失发生的概率以及损失发生的大小。分析，计算损失发生的概率以及损失发生的大小。4（三）风险监测（三）风险监测风险监测是对各种风险因素进行实时监测，以随时掌握其发风险监测是对各种风险因素进行实时监测，以随时掌握其发展

10、变化。展变化。4（四）风险控制（四）风险控制风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。商业银行风险管理的方法商业银行风险管理的方法 4（一）风险分散（一）风险分散4（二）风险对冲（二）风险对冲4（三）风险转移（三）风险转移4（四）风险规避（四）风险规避4（五）风险抑制（五）风险抑制4（六）风险补偿（六）风险补偿第三节第三节 商业银行内部控制商业银行内部控制4商业银行内部控制的含义与目标商业银行内部控制的含义与目标 内部控制是商业银行为实现经营

11、目标，通过制定和内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制的目标商业银行内部控制的目标确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现确保风险管理体系的有效性确保风险管理体系的有效性确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整完整商业银行内部控制要素商业银行内部控制要素 4（一）内部控制环

12、境（一）内部控制环境4（二）风险识别与评估（二）风险识别与评估4（三）内部控制措施（三）内部控制措施4（四）信息交流与反馈（四）信息交流与反馈4（五）监督评价与纠正（五）监督评价与纠正商业银行内部控制原则商业银行内部控制原则 4（一）全面原则（一）全面原则4（二）审慎原则（二）审慎原则4（三）有效原则（三）有效原则4（四）独立原则（四）独立原则商业银行内部控制的基本内容商业银行内部控制的基本内容 4（一）授信业务内部控制（一）授信业务内部控制4（二）资金业务内部控制（二）资金业务内部控制4（三）存款和柜台业务内部控制（三）存款和柜台业务内部控制4（四）中间业务内部控制（四）中间业务内部控制4（五）会计内部控制（五）会计内部控制4（六）计算机信息系统内部控制（六）计算机信息系统内部控制商业银行内部控制的过程商业银行内部控制的过程4（一）内部控制的设计（一）内部控制的设计4（二）内部控制的执行（二）内部控制的执行4（三）内部控制的评价（三）内部控制的评价4（四）内部控制的持续改进（四）内部控制的持续改进商业银行内部控制的方法商业银行内部控制的方法 4（一）组织控制（一）组织控制4（二）经营控制（二）经营控制4（三）员工素质控制（三）员工素质控制4（四）实物控制（四）实物控制4（五）审计控制（五）审计控制