财政学第3章1944894719.ppt

《财政学第3章1944894719.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财政学第3章1944894719.ppt（54页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、第第3 3章章 国家分配论与西方国家分配论与西方财政理论的关系财政理论的关系1引言引言本章从比较的视角探讨国家分配论与西方财本章从比较的视角探讨国家分配论与西方财政理论之间的关系。政理论之间的关系。2本章提要本章提要 3.1 3.1 西方财政理论概述西方财政理论概述 3.2 3.2 国家分配论与西方财政理论的比较国家分配论与西方财政理论的比较33.1 3.1 西方财政理论概述西方财政理论概述3.1.1 市场失灵市场失灵3.1.2 政府干预政府干预3.1.3 财政介入财政介入3.1.4 西方财政理论的基本内容西方财政理论的基本内容43.1.1 市场失灵市场失灵只要只要能够满足充分竞争这一条件，市

2、场机制就能够能够满足充分竞争这一条件，市场机制就能够实现资源的最佳配置。然而，市场并不是万能的，实现资源的最佳配置。然而，市场并不是万能的，即使充分尊重市场机制的作用，仍然存在若干市场即使充分尊重市场机制的作用，仍然存在若干市场无法有效配置资源和正常发挥作用的现象。这就是无法有效配置资源和正常发挥作用的现象。这就是“市场失灵市场失灵”状态，它是市场经济下天然存在的一状态，它是市场经济下天然存在的一种状态。种状态。市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为方经济理论将它们统称为“市场失灵市场失灵”（market failure）

3、市场缺陷需要政府通过财政市场缺陷需要政府通过财政 来弥补。来弥补。5市场失灵问题一般包括以下几个方面：市场失灵问题一般包括以下几个方面：公共产品公共产品（public goods）外溢性外溢性（externalities）垄断垄断（monopoly）不完全市场不完全市场（incomplete market）不完全信息不完全信息（incomplete information）分配不公分配不公（unequal distribution）宏观经济失衡宏观经济失衡（macroeconomic disequilibrium）6公共产品（公共产品（public goods）公共产品的存在，是公共产品的存在

4、，是市场失灵的首要原因市场失灵的首要原因，也是人，也是人们最初分析的市场失灵状态。们最初分析的市场失灵状态。“公共产品公共产品”一词，也译为一词，也译为“公共物品公共物品”、“公共财富公共财富”、“公共货物公共货物”、“公共商品公共商品”、“公共品公共品”、“共用品共用品”等，在港台地区则多译为等，在港台地区则多译为“公共财公共财”。所谓所谓“公共产品公共产品”，是，是“私人产品私人产品”（private goodsprivate goods）的）的对立物，指的是具有共同消费性质的产品和服务。与私人对立物，指的是具有共同消费性质的产品和服务。与私人产品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有

5、联合产品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。公共产品在人们日常生活中普遍广的、共同的消费性质。公共产品在人们日常生活中普遍广泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤、道路、桥梁、下水道理、防洪堤、道路、桥梁、下水道都是公共产品的具都是公共产品的具体存在形态。这些现象和活动尽管千差万别、千姿百态，体存在形态。这些现象和活动尽管千差万别、千姿百态，但它们都有一个共同点，这就是具有但它们都有一个共同点，这就是具有共同消费性共同消费性。7公共产品的特性公共产品的特性共同消费性是决定是否公共产品的根本特征

6、，具体表现为两个共同消费性是决定是否公共产品的根本特征，具体表现为两个特性：特性：（1 1）消费时的消费时的非排他性非排他性（nonnonexcludabilityexcludability）。即只要有人提）。即只要有人提供了公共产品，不管该提供者是否愿意让他人消费该产品，在供了公共产品，不管该提供者是否愿意让他人消费该产品，在产品效应覆盖的范围和区域内，产品效应覆盖的范围和区域内，任何人都能够任何人都能够“消费消费”该产品，该产品，都能够享受该服务都能够享受该服务。这时产品的提供者要想不让某人消费该产。这时产品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本

7、品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能。这点，与私人产品所具有的消费用过于昂贵也实际上不可能。这点，与私人产品所具有的消费时的排他性，即产品只能由提供者或购买者自己个人消费，费时的排他性，即产品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。（2 2）消费时的消费时的非对抗性非对抗性（nonnonrivalnessrivalness）。只要有人提供了公）。只要有人提供了公共产品，则该产品效应覆盖范围和区域内的消费者人数多寡，共产品，则该产品效应覆盖范围和区域内的消费者人数多寡，与该产

8、品的数量和成本变化无关。换言之，与该产品的数量和成本变化无关。换言之，新增消费者引起该新增消费者引起该产品的边际成本为零产品的边际成本为零。原有消费者在既定公共产品数量下所享。原有消费者在既定公共产品数量下所享用的消费量和效用程度，不会由于新消费者的加入而有所减少用的消费量和效用程度，不会由于新消费者的加入而有所减少和损失。这点，与私人产品具有的消费时的对抗性，即某一消和损失。这点，与私人产品具有的消费时的对抗性，即某一消费者对于某一产品的消费，其他人便不能同时消费该产品也是费者对于某一产品的消费，其他人便不能同时消费该产品也是形成鲜明对比的。形成鲜明对比的。8共同消费性使得人们具有了不付费就

9、消费公共产品的可能。共同消费性使得人们具有了不付费就消费公共产品的可能。如果这类服务由市场提供，追求自身利益最大化的理性消如果这类服务由市场提供，追求自身利益最大化的理性消费者在自利动机的诱惑下，将不会自愿支付市场价格。于费者在自利动机的诱惑下，将不会自愿支付市场价格。于是，公共产品提供者付出的几乎是全部的成本，而无法获是，公共产品提供者付出的几乎是全部的成本，而无法获得必要的补偿。这种严重的成本收益失衡状态，产生了得必要的补偿。这种严重的成本收益失衡状态，产生了“免费搭车免费搭车”与与“囚犯困境囚犯困境”等问题，决定了公共产品是等问题，决定了公共产品是无无法由市场提供法由市场提供的。的。相反

10、，私人产品由于消费时的排他性和对抗性，只要确定相反，私人产品由于消费时的排他性和对抗性，只要确定了所有权，人们要想消费该产品，就必须通过市场并付出了所有权，人们要想消费该产品，就必须通过市场并付出相应的价格，才能获得并消费该产品，市场价格就充分正相应的价格，才能获得并消费该产品，市场价格就充分正常地发挥了作用。这是私人产品能够，并且也必须由市场常地发挥了作用。这是私人产品能够，并且也必须由市场提供的根本原因所在。提供的根本原因所在。市场价格是市场机制发挥作用，引导社会资源达到最佳配市场价格是市场机制发挥作用，引导社会资源达到最佳配置的基本信号。置的基本信号。否定了市场收费，就意味市场难以将资源

11、否定了市场收费，就意味市场难以将资源有效地配置于公共产品存在的领域，使公共产品供应不足，有效地配置于公共产品存在的领域，使公共产品供应不足，从而出现市场失灵状态。从而出现市场失灵状态。公共产品导致市场失灵公共产品导致市场失灵9公共产品的类型（层次）：公共产品的类型（层次）：q纯公共产品纯公共产品非竞争性；非排他性非竞争性；非排他性 如：国防、外交、公共秩序、路灯、等如：国防、外交、公共秩序、路灯、等q混合产品（准公共产品）混合产品（准公共产品）1、俱乐部产品、俱乐部产品非竞争性；排他性非竞争性；排他性 如：桥梁、高等教育、医疗、通讯等如：桥梁、高等教育、医疗、通讯等2、公共资源、公共资源竞争性

12、；非排他性竞争性；非排他性 如：海中的鱼、山林、矿藏、野生动物等如：海中的鱼、山林、矿藏、野生动物等 由于公共资源经常被过度开发和使用，这种的现象由于公共资源经常被过度开发和使用，这种的现象在西方称为在西方称为“公共地的悲哀公共地的悲哀”。10外溢性（外溢性（externalities）外溢性的存在，是市场失灵的一个重要原因。外溢性的存在，是市场失灵的一个重要原因。“外溢性外溢性”一词来自英语一词来自英语externalitiesexternalities，也译为，也译为“外部效应外部效应”、“外部经济外部经济”、“外部影响外部影响”、“外部性外部性”、“外在性外在性”，等等。，等等。所谓所谓

13、“外溢性外溢性”，指的是人们的行为对他人产生的，指的是人们的行为对他人产生的利益或成本影响。利益或成本影响。即指某一经济主体在从事经济活即指某一经济主体在从事经济活动时给他人造成受损或受益而没有承担应有的责任动时给他人造成受损或受益而没有承担应有的责任或取得相应报酬的一种经济现象。或取得相应报酬的一种经济现象。典型的如工厂排放的废水、废气、废料等对周围环典型的如工厂排放的废水、废气、废料等对周围环境的污染，严重地减少了被影响者的个人或企业的境的污染，严重地减少了被影响者的个人或企业的利益，或增大了其生产成本和生活费用。利益，或增大了其生产成本和生活费用。11外溢性的特性外溢性的特性外溢性与公共

14、产品有着很大的共性。在外溢性效应覆盖的外溢性与公共产品有着很大的共性。在外溢性效应覆盖的范围和区域内，也具有共同消费性，即消费时的非排他性范围和区域内，也具有共同消费性，即消费时的非排他性和非对抗性。不管外溢性的受益（害）者是否愿意，其外和非对抗性。不管外溢性的受益（害）者是否愿意，其外溢影响是无法拒绝的。因此，外溢性现象与公共产品现象溢影响是无法拒绝的。因此，外溢性现象与公共产品现象密切相关，密切相关，它实际上是公共产品的一种特例它实际上是公共产品的一种特例。对于外溢性。对于外溢性问题的分析，大体上可以归入准公共产品问题中。问题的分析，大体上可以归入准公共产品问题中。但外溢性又不同于公共产品

15、：（但外溢性又不同于公共产品：（1 1）公共产品本身就是正）公共产品本身就是正产品，而外溢性则不过是私人或企业活动的产品，而外溢性则不过是私人或企业活动的副产品和伴生副产品和伴生物物，是他们提供私人产品过程中附带产生的；（，是他们提供私人产品过程中附带产生的；（2 2）公共）公共产品的提供者以提供公共产品为目的，而外溢性产生者的产品的提供者以提供公共产品为目的，而外溢性产生者的活动目的，则是提供私人产品。活动目的，则是提供私人产品。通常来说，通常来说，外溢性的产生是非故意的外溢性的产生是非故意的。12外溢性导致市场失灵外溢性导致市场失灵如同公共产品一样，外溢性也具有如同公共产品一样，外溢性也具

16、有共同消费性共同消费性，决定了它，决定了它的市场失灵。但外溢性活动的私人消费与共同消费、个人的市场失灵。但外溢性活动的私人消费与共同消费、个人利益与社会利益相混杂的特点，决定了其市场失灵与公共利益与社会利益相混杂的特点，决定了其市场失灵与公共产品是不同的。这样，产品是不同的。这样，市场机制无法将资源配置于纯公共市场机制无法将资源配置于纯公共产品上，却可以配置于外溢性产品上，两者之间存在的是产品上，却可以配置于外溢性产品上，两者之间存在的是市场配置无效和低效的差别。市场配置无效和低效的差别。一般来说，具有外溢性的产品本身也是私人产品，能够通一般来说，具有外溢性的产品本身也是私人产品，能够通过市场

17、提供并收取价格。不过，此时市场价格评价的仅是过市场提供并收取价格。不过，此时市场价格评价的仅是其产品的效用，而不包括外溢给社会带来的成本和利益。其产品的效用，而不包括外溢给社会带来的成本和利益。外溢性产品的边际私人成本和边际社会成本、边际私人收外溢性产品的边际私人成本和边际社会成本、边际私人收益和边际社会收益的不同，益和边际社会收益的不同，导致市场价格的扭曲和不完全导致市场价格的扭曲和不完全而出现市场失灵的结果而出现市场失灵的结果。正外溢性：私人成本大于社会成本，而私人收益小于社会收益正外溢性：私人成本大于社会成本，而私人收益小于社会收益负外溢性：私人成本小于社会成本，而私人收益大于社会收益。

18、负外溢性：私人成本小于社会成本，而私人收益大于社会收益。13以利益外溢还是成本外溢为标志，外溢性可以利益外溢还是成本外溢为标志，外溢性可分为两大类：分为两大类：（1）负外溢性）负外溢性它指的是它指的是将成本外加给社会的那类行为与活动将成本外加给社会的那类行为与活动。人们对负。人们对负外溢性是比较熟悉的，典型的是环境污染问题。工厂获得外溢性是比较熟悉的，典型的是环境污染问题。工厂获得正产品的同时，也排放了废水、废料和废气等派生物。正产品的同时，也排放了废水、废料和废气等派生物。其正产品具有私人消费性，它的所有者可以通过市场获得其正产品具有私人消费性，它的所有者可以通过市场获得个人收益，但作为派生

19、物的污染则具有共同消费性，使得个人收益，但作为派生物的污染则具有共同消费性，使得污染成本是由社会承担的。污染成本是由社会承担的。由于资本经营的决策依据，是边际私人成本和边际私人收由于资本经营的决策依据，是边际私人成本和边际私人收益，而不是边际社会成本和边际社会收益，益，而不是边际社会成本和边际社会收益，这种边际私人这种边际私人成本低于边际社会成本的状态，将导致生产或消费水平成本低于边际社会成本的状态，将导致生产或消费水平高高于于最优水平最优水平。14（2）正外溢性）正外溢性它指的是它指的是将利益外溢给了社会的那类行为与活动将利益外溢给了社会的那类行为与活动。诸如森。诸如森林，它提供的私人产品是

20、木材等，而外溢的却包括调节气林，它提供的私人产品是木材等，而外溢的却包括调节气候、保持水土、涵养水分、净化空气、美化环境等效用，候、保持水土、涵养水分、净化空气、美化环境等效用，森林的所有者能够拥有并索取市场价格的只是木材等产品，森林的所有者能够拥有并索取市场价格的只是木材等产品，而外溢的利益如调节气候等，是无法索取市场价格的。这而外溢的利益如调节气候等，是无法索取市场价格的。这种边际私人收益低于边际社会收益的状态，将导致实际产种边际私人收益低于边际社会收益的状态，将导致实际产量（消费量）低于最佳产量（消费量）的结果。量（消费量）低于最佳产量（消费量）的结果。就社会资源的有效配置而言，应当是就

21、社会资源的有效配置而言，应当是最适配置最适配置，即不多不少处于最佳点上。即不多不少处于最佳点上。“不足不足”或或“过度过度”都意味着资源的低效配置，都是市场失灵的具体都意味着资源的低效配置，都是市场失灵的具体表现状态。表现状态。15自然垄断（自然垄断（monopoly）市场经济的有效运作首先要求市场上所有参与市场经济的有效运作首先要求市场上所有参与者的行为都是竞争性的。者的行为都是竞争性的。当生产者处于市场垄断地位时，他就能够影响当生产者处于市场垄断地位时，他就能够影响价格并以此谋利，这就产生了市场失灵问题。价格并以此谋利，这就产生了市场失灵问题。16什么是自然垄断什么是自然垄断所谓所谓“规模

22、报酬递增规模报酬递增”，（，（increasing returns to scale）指的是某一产品或行业的净收益的增长速度，超）指的是某一产品或行业的净收益的增长速度，超过其生产规模的扩大速度的现象或状态。过其生产规模的扩大速度的现象或状态。在规模报酬递增状态下，充分竞争的市场最终必将走向自在规模报酬递增状态下，充分竞争的市场最终必将走向自然垄断。然垄断。这是因为，规模报酬递增意味着愈大的生产经营这是因为，规模报酬递增意味着愈大的生产经营规模，市场收益率将愈高，从而大企业在市场竞争中处于规模，市场收益率将愈高，从而大企业在市场竞争中处于愈有利的地位。这将不断地迫使小企业退出该领域，或阻愈有利

23、的地位。这将不断地迫使小企业退出该领域，或阻止其他小资本进入该领域。这样，在规模报酬递增领域，止其他小资本进入该领域。这样，在规模报酬递增领域，即使最初存在着无数的企业，市场自发竞争的结果，也将即使最初存在着无数的企业，市场自发竞争的结果，也将最终仅余下少数几个乃至单独一个大企业。由此形成的垄最终仅余下少数几个乃至单独一个大企业。由此形成的垄断状态，就是断状态，就是“自然垄断自然垄断”。传统上把诸如城市公用事业的自来水、煤气、电力、邮政、传统上把诸如城市公用事业的自来水、煤气、电力、邮政、电信和城市公交等，视为是自然垄断的典型例子。电信和城市公交等，视为是自然垄断的典型例子。17自然垄断的特性

24、自然垄断的特性自然垄断是天然形成的垄断，是与自然垄断是天然形成的垄断，是与“人为人为”垄断相对垄断相对立的立的“自然自然”垄断，两者有着不同的特点。垄断，两者有着不同的特点。尽管自然垄断也损害市场竞争，也产生垄断利润而损尽管自然垄断也损害市场竞争，也产生垄断利润而损害社会公众利益，但作为自然形成的结果，它相对于害社会公众利益，但作为自然形成的结果，它相对于无数企业竞争的状态，又带给社会公众以巨大的利益无数企业竞争的状态，又带给社会公众以巨大的利益。如城市的供水、供气、供电等服务，如果由无数家企如城市的供水、供气、供电等服务，如果由无数家企业提供，将导致同一区域内无数管道并列铺设的状态。业提供，

25、将导致同一区域内无数管道并列铺设的状态。对于整个社会，这显然是低效浪费的。相反，只由单对于整个社会，这显然是低效浪费的。相反，只由单一厂家供应，将避免管道铺设上的资源浪费，产生帕一厂家供应，将避免管道铺设上的资源浪费，产生帕累托改善的结果，又有其符合社会公众根本利益的另累托改善的结果，又有其符合社会公众根本利益的另一面。所以，对这种一面。所以，对这种“垄断垄断”不应绝对地和简单地否不应绝对地和简单地否定之。定之。18自然垄断导致市场失灵自然垄断导致市场失灵垄断是垄断是充分竞争充分竞争的对立物，自然垄断意味着市场的对立物，自然垄断意味着市场失灵。失灵。当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会当

26、某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减的趋势，垄断者可出现规模收益递增和成本递减的趋势，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。总之，如果纯粹由市场来决定，其结果必然带来总之，如果纯粹由市场来决定，其结果必然带来效率损失。效率损失。19不完全市场（不完全市场（incomplete market）市场机制能够有效运作的前提之一是完全的市市场机制能够有效运作的前提之一是完全的市场，也就是说，经济中具有完整而且完善的市场，也就是说，经济中具有完整

27、而且完善的市场体系，从而使经济主体能够获得与自己经济场体系，从而使经济主体能够获得与自己经济行为相关的价格信息。行为相关的价格信息。在经济生活中常常由于相关和互补产品的市场在经济生活中常常由于相关和互补产品的市场残缺，导致资源配置的无效率。残缺，导致资源配置的无效率。20不完全信息（不完全信息（incomplete information）或信）或信息不对称息不对称信息的不完全性和相应发生的信息成本会影响到信息的不完全性和相应发生的信息成本会影响到市场机制运行的结果，影响到市场的资源配置效市场机制运行的结果，影响到市场的资源配置效率。率。21信息不对称的特性信息不对称的特性如果说其他市场失灵状

28、态只存在于某些领域、部如果说其他市场失灵状态只存在于某些领域、部门和行业，则严格地说，门和行业，则严格地说，信息不对称对于市场是信息不对称对于市场是无所不在、无处不有的，差别仅是程度的大小和无所不在、无处不有的，差别仅是程度的大小和范围的宽狭而已范围的宽狭而已。换言之，市场经济就是风险经。换言之，市场经济就是风险经济。济。作为无数人自发参与的活动，任何一个市场参与作为无数人自发参与的活动，任何一个市场参与者要想完全了解对方，显然是不可能的。因此，者要想完全了解对方，显然是不可能的。因此，信息不对称问题是始终存在的。对于市场经济来信息不对称问题是始终存在的。对于市场经济来说，就不是存在风险和不确

29、定性与否的问题，而说，就不是存在风险和不确定性与否的问题，而是其程度大小及对资源配置影响如何的问题。是其程度大小及对资源配置影响如何的问题。22信息不对称的市场失灵信息不对称的市场失灵市场充分竞争的实现，是以拥有充分的信息为前提的。但市场充分竞争的实现，是以拥有充分的信息为前提的。但在现实的市场活动中，人们要拥有完全的信息是极为困难在现实的市场活动中，人们要拥有完全的信息是极为困难的，这就难以保证绝对的充分竞争。从这个意义看，任何的，这就难以保证绝对的充分竞争。从这个意义看，任何市场总是或多或少地处于失效状态之中，人们所说的市场总是或多或少地处于失效状态之中，人们所说的“充充分竞争分竞争”只是

30、相对的。只是相对的。信息不对称可能带来的问题主要有：信息不对称可能带来的问题主要有：（1）逆向选择逆向选择。它是因为信息的事前不对称引起的问题。它是因为信息的事前不对称引起的问题。即在签订合同或从事交易之前，就存在着信息不对称，使即在签订合同或从事交易之前，就存在着信息不对称，使得事物或活动的某些特征被隐藏，误导了相关经济主体，得事物或活动的某些特征被隐藏，误导了相关经济主体，作出与交易另一方的期望截然相反的选择。作出与交易另一方的期望截然相反的选择。（2）道德风险道德风险。它是在合同签订之后才发生的问题。这。它是在合同签订之后才发生的问题。这一问题所对应的是隐藏行为。诸如保险市场，人们的财产

31、一问题所对应的是隐藏行为。诸如保险市场，人们的财产一旦买了保险，可能就不会那么小心保管和使用，该财产一旦买了保险，可能就不会那么小心保管和使用，该财产的丢失与损坏的可能性就大大增加。这种行为就是道德风的丢失与损坏的可能性就大大增加。这种行为就是道德风险问题。险问题。23分配不公（分配不公（unequal distribution）所谓社会分配不公，指的是特定时期内与当时社所谓社会分配不公，指的是特定时期内与当时社会公认的公平准则不相符合的收入、财富和社会会公认的公平准则不相符合的收入、财富和社会福利的分布状态。福利的分布状态。社会分配不公状态，是市场经济自发运行所必然社会分配不公状态，是市场经

32、济自发运行所必然出现的结果。但这种状态本身是出现的结果。但这种状态本身是市场有效配置资市场有效配置资源的结果源的结果，而不是市场低效或无效配置资源的产，而不是市场低效或无效配置资源的产物。作为市场无法正常发挥作用的一种状态，也物。作为市场无法正常发挥作用的一种状态，也是市场失灵。是市场失灵。它不同于前述市场失灵的不同之处在于，前五类它不同于前述市场失灵的不同之处在于，前五类市场失灵是市场机制无法有效配置资源产生的，市场失灵是市场机制无法有效配置资源产生的，而这类市场失灵则是市场机制有效配置资源的产而这类市场失灵则是市场机制有效配置资源的产物。物。24宏观经济失衡（宏观经济失衡（macroeco

33、nomic disequilibrium）社会总供给与总需求的平衡是市场经济正常运行的社会总供给与总需求的平衡是市场经济正常运行的基本前提之一。基本前提之一。所谓宏观经济总量失衡，指的是所谓宏观经济总量失衡，指的是市场经济在自发运市场经济在自发运行过程中所必然产生的失业、通货膨胀和经济危机行过程中所必然产生的失业、通货膨胀和经济危机等现象等现象。市场经济在其自发运行中，总是呈现出一种波浪型市场经济在其自发运行中，总是呈现出一种波浪型的周期循环起伏状态。这种不稳定状态，主要是以的周期循环起伏状态。这种不稳定状态，主要是以物价的跌胀、失业率的升降以及经济增长率的高低物价的跌胀、失业率的升降以及经济

34、增长率的高低等症状表现出来的。经济时而过冷时而过热的状态，等症状表现出来的。经济时而过冷时而过热的状态，尤其是周期性出现经济危机的状态，如同社会分配尤其是周期性出现经济危机的状态，如同社会分配不公一样，也是不公一样，也是市场有效配置资源的结果市场有效配置资源的结果，也是市，也是市场无法正常发挥作用的一种状态，因而也是市场失场无法正常发挥作用的一种状态，因而也是市场失灵的表现。宏观经济总量失衡则是灵的表现。宏观经济总量失衡则是宏观经济意义上宏观经济意义上的市场失灵的市场失灵。253.1.2 政府干预政府干预上述市场失灵状态，都是在肯定市场机制的基础性作用，上述市场失灵状态，都是在肯定市场机制的基

35、础性作用，而市场又天然无能为力的前提下得出的。如果不能克服而市场又天然无能为力的前提下得出的。如果不能克服这些市场失灵状态，市场是无法正常运行的。这就必须这些市场失灵状态，市场是无法正常运行的。这就必须寻求非市场的解决办法，要求政府及公共财政的介入。寻求非市场的解决办法，要求政府及公共财政的介入。市场失灵就成为公共财政存在的经济根源。市场失灵就成为公共财政存在的经济根源。从公共产品看，政府作为社会公众利益的代表，决定了绝从公共产品看，政府作为社会公众利益的代表，决定了绝大多数公共产品只能由它来组织提供。大多数公共产品只能由它来组织提供。从外部性看，政府应当从矫正市场主体的行为入手，克服从外部性

36、看，政府应当从矫正市场主体的行为入手，克服因外部性引起的市场失灵问题。因外部性引起的市场失灵问题。从垄断看，需要由政府出面，对垄断者的垄断行为进行必从垄断看，需要由政府出面，对垄断者的垄断行为进行必要的政策干预，维护竞争秩序，才能确保这一领域内资要的政策干预，维护竞争秩序，才能确保这一领域内资源配置的有效性。源配置的有效性。26从不完全市场看，政府的干预和计划协调将有助从不完全市场看，政府的干预和计划协调将有助于弥补由于市场不充分而造成的市场失灵。于弥补由于市场不充分而造成的市场失灵。从不完全信息看，在改进信息不完全，提高竞争从不完全信息看，在改进信息不完全，提高竞争市场效率方面，政府应当有所

37、作为。市场效率方面，政府应当有所作为。从社会分配不公看，只有在政府的直接干预下，从社会分配不公看，只有在政府的直接干预下，才有可能在全社会范围内进行规模较大的收入、才有可能在全社会范围内进行规模较大的收入、财富和社会福利的再分配活动。财富和社会福利的再分配活动。从宏观经济失衡看，需要政府采取相应的宏观调从宏观经济失衡看，需要政府采取相应的宏观调控手段，才可能在一定程度上加以纠正和克服。控手段，才可能在一定程度上加以纠正和克服。273.1.3 财政介入财政介入在市场经济体制下，政府干预的必要性，决在市场经济体制下，政府干预的必要性，决定着作为直接计划配置资源手段的政府财政，定着作为直接计划配置资

38、源手段的政府财政，必须介入和参与到政府克服和纠正市场失灵，必须介入和参与到政府克服和纠正市场失灵，并且通过自身的收支活动，服务和支持政府并且通过自身的收支活动，服务和支持政府的这类干预活动。的这类干预活动。28解决公共产品问题解决公共产品问题一方面，从公共产品的一方面，从公共产品的供给供给上看，需要由政府上看，需要由政府直接参与提供，这就需要由政府财政予以直接参与提供，这就需要由政府财政予以资金资金上的支持上的支持；另一方面，针对公共产品所固有的、通过市场另一方面，针对公共产品所固有的、通过市场方式所无法有效解决的免费搭车现象，政府可方式所无法有效解决的免费搭车现象，政府可以运用公共权力，以运

39、用公共权力，对公共产品的对公共产品的需求需求者者社社会公众课征税收会公众课征税收，取得财政收入，并由此而获，取得财政收入，并由此而获得公共产品的价值补偿。得公共产品的价值补偿。29解决外部性问题解决外部性问题对从事具有对从事具有负负外部经济效应的产品生产经营行外部经济效应的产品生产经营行为为征税征税，从而使该产品的生产成本，从而使该产品的生产成本提高提高到实际到实际的社会成本的水平。的社会成本的水平。对从事具有对从事具有正正外部经济效应的产品生产经营行外部经济效应的产品生产经营行为则予以为则予以财政补贴财政补贴，使该产品的个人，使该产品的个人收益收益能够能够与其所产生的社会效益对等。与其所产生

40、的社会效益对等。30解决垄断问题解决垄断问题财政在克服因自然垄断而引起的市场失灵方面财政在克服因自然垄断而引起的市场失灵方面起了重要作用。起了重要作用。对具有自然垄断性质的行业进行对具有自然垄断性质的行业进行市场准入限制市场准入限制；为了避免该行业依靠其垄断地位进行牟利，实为了避免该行业依靠其垄断地位进行牟利，实行行限价政策限价政策；企业的亏损则需要；企业的亏损则需要财政补贴财政补贴来弥来弥补。补。31解决分配不公问题解决分配不公问题解决社会分配不公问题，一般要依靠财政手段解决社会分配不公问题，一般要依靠财政手段进行。进行。通过征收通过征收个人所得税、财产税和遗产税个人所得税、财产税和遗产税等

41、，大等，大幅度削减高收入阶层的收入和财产；同时通过幅度削减高收入阶层的收入和财产；同时通过实行实行社会福利政策社会福利政策，为低收入阶层提供各种补，为低收入阶层提供各种补助和津贴。助和津贴。通过通过削平峰尖、填补谷底削平峰尖、填补谷底的办法，缩小收入差的办法，缩小收入差距，缓解分配不公的状态。距，缓解分配不公的状态。32解决宏观经济失衡问题解决宏观经济失衡问题政府通常运用多种政策手段进行干预，而政府通常运用多种政策手段进行干预，而财政财政政策与货币政策政策与货币政策是其中最基本的两大政策工具。是其中最基本的两大政策工具。就财政政策来说，政府可以通过就财政政策来说，政府可以通过增税或减税增税或减

42、税措措施，施，加大或压缩政府支出总额加大或压缩政府支出总额，或者通过，或者通过公债公债的发行、购买和偿还的发行、购买和偿还等活动，使得社会总需求等活动，使得社会总需求和社会总供给相适应，从而尽可能熨平宏观经和社会总供给相适应，从而尽可能熨平宏观经济运行的波动幅度，保持经济的稳定发展。济运行的波动幅度，保持经济的稳定发展。333.1.4 西方财政理论的基本内容西方财政理论的基本内容财政起因：市场失灵论财政起因：市场失灵论财政对象：公共产品论财政对象：公共产品论财政目的：公共需要论财政目的：公共需要论 财政模式：公共财政论财政模式：公共财政论 财政决策：公共选择论财政决策：公共选择论 34财政起因

43、：市场失灵论财政起因：市场失灵论在财政起因这一问题上，西方财政理论遵循了在财政起因这一问题上，西方财政理论遵循了如下的基本分析思路：市场有效运行如下的基本分析思路：市场有效运行市场失市场失灵灵政府干预政府干预财政介入。这即是关于财政起财政介入。这即是关于财政起因的因的“市场失灵论市场失灵论”。35财政对象：公共产品论财政对象：公共产品论在市场经济中，以克服和纠正种种市场失灵问在市场经济中，以克服和纠正种种市场失灵问题为出发点的政府干预行为都可以看作是政府题为出发点的政府干预行为都可以看作是政府为社会经济的正常运转提供公共产品的行为，为社会经济的正常运转提供公共产品的行为，这样，公共产品构成了市

44、场经济中财政活动的这样，公共产品构成了市场经济中财政活动的对象。对象。财政可以定义为提供公共产品的活动。财政可以定义为提供公共产品的活动。从财政活动的对象看，西方财政理论可以称为从财政活动的对象看，西方财政理论可以称为“公共产品论公共产品论”。36财政目的：公共需要论财政目的：公共需要论满足社会公众对于公共产品的需要，即公共需满足社会公众对于公共产品的需要，即公共需要的职责必须由政府财政来承担。要的职责必须由政府财政来承担。政府财政的直接目的就是满足公共需要。政府财政的直接目的就是满足公共需要。从这个角度看，又可以把西方财政理论称为从这个角度看，又可以把西方财政理论称为“公共需要论公共需要论”

45、。37财政模式：公共财政论财政模式：公共财政论置身于市场经济环境之中的西方财政理论，始置身于市场经济环境之中的西方财政理论，始终否定国有资本财政存在的必要性，而主张实终否定国有资本财政存在的必要性，而主张实行单一的公共财政模式，把政府财政的活动范行单一的公共财政模式，把政府财政的活动范围界定于市场失灵领域之内。围界定于市场失灵领域之内。从财政模式这一角度看，西方财政理论又是从财政模式这一角度看，西方财政理论又是“公共财政论公共财政论”。38财政决策：公共选择论财政决策：公共选择论西方财政理论把财政决策过程视为政治决定过西方财政理论把财政决策过程视为政治决定过程，探讨了选举原则、选举制度对公共选

46、择和程，探讨了选举原则、选举制度对公共选择和公共决策的影响，指出了法定多数、简单多数公共决策的影响，指出了法定多数、简单多数和一致决策等投票优胜原则对公共选择结果所和一致决策等投票优胜原则对公共选择结果所产生的不同影响。产生的不同影响。从对财政决策过程的分析来看，从对财政决策过程的分析来看，“公共选择论公共选择论”构成了西方财政理论的一个重要组成部分。构成了西方财政理论的一个重要组成部分。39西方学者以市场经济为立足点，西方学者以市场经济为立足点，把市场失灵作为财政存在的根本理由把市场失灵作为财政存在的根本理由把提供（广义上）的公共产品作为财政活动的把提供（广义上）的公共产品作为财政活动的对象

47、对象把满足社会的公共需要作为财政活动的目的把满足社会的公共需要作为财政活动的目的把公共财政作为财政运行的模式把公共财政作为财政运行的模式而把公共选择作为财政决策的政治过程而把公共选择作为财政决策的政治过程构建起一整套关于财政理论的基本分析框构建起一整套关于财政理论的基本分析框架。架。40 3.2 3.2 国家分配论与西方财政理论国家分配论与西方财政理论的比较的比较3.2.1国家分配论与西方财政理论的不同点国家分配论与西方财政理论的不同点3.2.2国家分配论与西方财政理论的相同点及国家分配论与西方财政理论的相同点及其联系其联系3.2.3借鉴西方财政理论借鉴西方财政理论413.2.1 国家分配论与

48、西方财政理论国家分配论与西方财政理论的不同点的不同点第一，国家分配论的第一，国家分配论的核心核心在于分析与探讨财在于分析与探讨财政活动的本质，是政活动的本质，是本质论本质论；而西方财政理论着重在于而西方财政理论着重在于界定财政活动的范界定财政活动的范围围，并揭示市场经济条件下财政的运行过程，并揭示市场经济条件下财政的运行过程，是是现象论现象论；因此，二者居于不同的因此，二者居于不同的理论层次理论层次上。上。42第二，国家分配论和西方财政理论的第二，国家分配论和西方财政理论的立论立论基础基础不一致。不一致。国家分配论以国家分配论以马克思主义的国家（政府观）马克思主义的国家（政府观）为为立论基础，

49、以马克思主义政治经济学作为其基立论基础，以马克思主义政治经济学作为其基础经济学依据，建立于础经济学依据，建立于劳动价值论劳动价值论基础之上。基础之上。而西方财政理论则以而西方财政理论则以社会契约论社会契约论作为国家（政作为国家（政府）观基础，并且以西方经济学作为基础经济府）观基础，并且以西方经济学作为基础经济学依据，建立于学依据，建立于边际效用价值论边际效用价值论基础之上。基础之上。43第三，第三，财政的产生与存在财政的产生与存在问题是财政理论问题是财政理论的分析起点，关于这一问题，国家分配论的分析起点，关于这一问题，国家分配论与西方财政理论遵循着不同的分析思路。与西方财政理论遵循着不同的分析

50、思路。国家分配论把财政视为一个国家分配论把财政视为一个历史历史的范畴，认为的范畴，认为财政随国家的产生而产生，随国家的存在而存财政随国家的产生而产生，随国家的存在而存在。它着重运用了在。它着重运用了历史分析历史分析的方法来揭示财政的方法来揭示财政的产生与存在的问题。的产生与存在的问题。西方财政理论是以西方财政理论是以市场经济市场经济为基础，把为基础，把解决市解决市场失灵问题场失灵问题看作是政府干预的根本理由，进一看作是政府干预的根本理由，进一步推导出财政产生与存在的必要性。步推导出财政产生与存在的必要性。44第四，国家分配论与西方财政理论所指的第四，国家分配论与西方财政理论所指的财政对象或客体